Отчёт по практике на тему Управление денежными потоками

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы применения концепции денежного потока в финансовом менеджменте, использование показателей денежного потока в управлении ценностью компании 4
2. Общая характеристика организации ООО «Оверси» 12
3. Анализ системы управления денежными потоками организации и ее элементы, методы оценки эффективности управления денежными потоками 16
4. Оценка эффективности политики управления денежными потоками организации с позиции роста ее ценности 19
Заключение 26
Список использованных источников 28

Введение:

Целью прохождения преддипломной практики является закрепление и углубление теоретической подготовки, приобретение умений и навыков практической и организаторской работы в условиях конкретной организации, освоение необходимой компетенции в сфере профессиональной деятельности бакалавра по направлению «Экономика».
На основе вышеизложенного среди задач прохождения преддипломной практики можно выделить следующие:
1) приобрести умения и навыки на основе знаний, полученных в процессе теоретического обучения;
2) изучить все стороны практической деятельности организации;
3) научиться систематизировать и анализировать материалы, собранные в процессе прохождения практики;
4) ознакомиться с существующей системой управления и организационной структурой объекта исследования;
5) проанализировать финансово-экономическую деятельность;
6) приобрести умения и навыки профессионального поведения в процессе трудовой деятельности;
7) разработать предложения и рекомендации по совершенствованию системы управления и хозяйственного механизма на обследуемом объекте.
Объект прохождения преддипломной практики – ГБУ «Жилищник Можайского района».
Предмет – финансово-хозяйственная деятельность организации.
Источниками информации для написания отчета о прохождении преддипломной практики послужили первичные и сводные документы, а также бухгалтерская (финансовая) отчетность организации за период 2016-2018 года.

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие ключевые выводы:
Денежные средства — это деньги в кассе организации, на расчетных и специальных счетах. С понятием «денежные средства» тесно связано понятие денежные потоки.
Денежные потоки представляют собой циркуляцию денежных средств при операционной, инвестиционной и финансовой деятельности и отражают все факты хозяйственной жизни организации. Различают движение денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
Особое значение в современных условиях хозяйствования придается анализу денежных потоков, что связано с их неравномерностью во времени. Важность данного анализа связано с необходимостью оценки платежеспособности организации и оценки финансовой устойчивости.
Компания достаточно стабильно развивается, на протяжении анализируемого периода можно отметить некоторое снижение объемов продаж, однако все равно ООО «Оверси» было прибыльным.
Из анализа проведенного во второй главе работы, наблюдается положительная динамика притока денежных средств, однако максимальное значение показателя пришлось на 2017 году – 79 882 тыс. руб., это связано с тем фактом, что именно на 2017 год пришелся максимальный размер выручки от реализации.
В целом же за период прирост показателя составил 3,1% или 2 266 тыс. руб. Динамика оттока является обратной, показатель сократился на 1 874 тыс. руб. и составил в 2018 году 97,41% от уровня 2016 года.
Основные поступления связаны с поступлением по текущей деятельности, которые в свою очередь в большей степени представлены выручкой от продаж. Заметный удельный вес в структуре притока приходится на финансовую деятельность, сюда в компании относят денежные притоки от операций с иностранной валютой. За период 2016-2105 гг. доля показателя выросла и составила в 2018 году 14,29%.
Основной отток также наблюдается по текущей деятельности, в тоже время также как и по притоку, доля оттока по текущей деятельности сократилась с 95,48% до 87,12%. Оттока по инвестиционной деятельности не наблюдается, а, следовательно, можно отметить рост доли оттока по финансовой деятельности с 4,52 до 12,88%.
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается положительная динамика чистого притока денежных средств, показатель вырос с 1 303 до 5 443 тыс. руб. В 2016 и 2017 гг. рост показателя был обеспечен финансовой деятельностью, а в 2018 году текущей деятельностью.
С целью повышения эффективности управления денежными потоками и укрепления финансового состояния было предложено:
 направить часть денежных средств с расчетного и валютного счета на погашение кредиторской задолженности;
 внедрить в практику компании автоматизированную систему управления денежными потоками с формированием платежного календаря.

Фрагмент текста работы:

Теоретические основы применения концепции денежного потока в финансовом менеджменте, использование показателей денежного потока в управлении ценностью компании

Денежный поток для большинства предприятий – непрерывный процесс, который имеет свойство повторяться, как например, денежный цикл поступлений от продаж и отток капитала за текущие расходы. Бюджет капитала, поступающий в бизнес, состоит из денежного потока, полученного от продажи товаров и услуг или выручки от банковского кредита. Деловые расходы, такие, как покупка инвентаря или погашение кредита, составляет отток капитала из бюджета бизнеса. Одной из самых больших проблем, с которой владельцы малого и среднего бизнеса сталкиваются повсеместно, заключается во времени: когда в бизнес поступает денежный поток, и когда он уходит из бюджета компании. Даже те предприятия, которые имеют устойчивую годовую прибыль, в определенные периоды времени испытывают большую потребность в наличных денежных средствах в кассе .
Важным инструментом для отслеживания денежного притока и оттока в/из бюджета компании, является отчет о движении денежных средств. Это основной документ, в который записывается дата и характер всех притоков денежных средств, а также дата и характер оттока движения денежных средств. Как правило, денежный поток необходимо контролировать ежемесячно в течение всего года. Чтобы проанализировать ситуацию в компании, и делать какие-либо прогнозы о прибылях и убытках необходимо составлять подробный отчет о движении денежных средств.
Анализ поступления и оттока денежных средств даст возможность выбрать наиболее подходящее решение для управления капиталом. Анализируя притоки денежных ресурсов, необходимо изучить способы, при помощи которых можно влиять на денежный поток компании: на дебиторскую и кредитную задолженность.