Отчёт по практике на тему Преддипломная практика «Управление денежными потоками организации»

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 Краткая характеристика ООО «Алания-Сервис» 5
2 Анализ движения денежных средств в ООО «Алания-Сервис» 10
3 Прогнозирование денежных потоков организации 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

Введение:

Одной из наиболее значительных проблем современной экономики является дефицит денежных средств, являющихся непременным условием для бизнес-структуры: именно денежные активы обслуживают все бизнес- процессы, а также влияют на уровень ликвидности, платежеспособности и сохранение финансовой устойчивости бизнес-субъекта. Дефицит денежных средств может быть вызван не только вопросами инвестиционного и текущего функционирования деятельности организации, но и наличием проблем связанной с не эффективностью решения вопросов по привлечению и использованию их на предприятии, что приводит к резкому росту стоимости и отражается на средней величине капитала. Ограниченность используемых технологий и финансовых инструментов также может способствовать появлению дефицита денежных ресурсов. В этой связи актуальным вопросом для предприятий является осуществления планомерной работы по совершенствованию управления денежными потоками.
Денежные потоки в системе управления финансами влияют на успешность организации, так как она зачастую зависит от системы управления текущими активами, в частности, движением денежных потоков. Для оптимизации управления денежными потоками важно соблюдать ряд последовательно-взаимосвязанных меду собой операций, на которые необходимо опираться для принятия правильного управленческого решения. Для полной картины о финансовом положении компании необходимо регулярно мониторить ее финансово-хозяйственную деятельность.
Управление денежными потоками является неотъемлемым элементом финансовой политики предприятия. От того, насколько эффективно распределены денежные средства, зависит не только платежеспособность и финансовая устойчивость в краткосрочном периоде, но и перспективы развития предприятия. Управление денежными потоками является тем самым инструментом, при по- мощи которого можно достичь желаемого результата- контроля деятельности предприятия.
Проблемы денежных потоков в системе управления финансами рассмотрены в работах таких специалистов, как: Агаркова Л.В., Барыкин С. Е., Бочарова И. Ю., Дементьева А. Г., Когденко В. Г., Самылин А. И. и других.
Прохождение практики является важной частью всего учебного курса. Каждый студент должен не только учиться теории, но и должен знать, как воспользоваться своими знаниями на практике.
Цель преддипломной практики: приобретение навыков по самостоятельному решению управленческих задач для повышения эффективности организационных процессов в объектах управления и оценки их состояния в соответствии с темой выпускной квалификационной работы.
В связи с поставленной целью были решены следующие задачи:
1. Дана характеристика деятельности ООО «Алания-Сервис».
2. Проанализировано движение денежных потоков в ООО «Алания-Сервис».
3. Исследованы особенности прогнозирования денежных потоков на предприятии.
Объектом практики явилось предприятие ООО «Алания-Сервис».
Предмет практики – денежные потоки предприятия.
В работе использованы следующие методы исследования: системный анализ; функционально-структурный анализ; экономико-статистические методы исследования (группировки, сравнения).

Заключение:

Объектом практики явилась организация ООО «Алания-Сервис».
Преддипломная практика позволила расширить знания и представления не только о структуре деятельности ООО «Алания-Сервис», но и дала возможность получить довольно целостное и четкое представление о финансово-экономическом положении организации, о деятельности сотрудников и о сфере деятельности такого рода организаций.
Поставленные в ходе практики задачи были выполнены надлежаще и в поставленный срок. Индивидуальное задание, полученное в университете, было исполнено полностью и вовремя. Преддипломная практика является одним из основных условий закрепления полученных теоретических знаний, приобретения практических навыков, а также выявления пробелов в своих знаниях относительно теории.
Продолжительность прохождения практики не позволяет в полном объеме освоить все направления деятельности ООО «Алания-Сервис», однако дает возможность получить начальную практическую подготовку, оценить свои возможности и окончательно определиться с будущей специальностью.
Исследование показало, что основным видом деятельности предприятия ООО «Алания-Сервис» является ремонт машин и оборудования, также организация реализует запасные части для автомобилей.
Сумма выручки ООО «Алания-Сервис» равна 13 058 тыс. руб. в 2016 г. О неспособности предприятия эффективно действовать на открытом рынке, достигать устойчивого рыночного положения в условиях постоянной конкуренции свидетельствует снижение показателя на -19,01%. Как результат, в 2018 г. сумма выручки составила только 10 576 тыс. руб. Снижение дохода указывает на необходимость активизации интеллектуального и творческого потенциала менеджмента и сотрудников, занимающихся продажами, что позволит возобновить рост.
Разность притока и оттока в рамках текущей деятельности была отрицательной в 2016-2018 гг. и равна -4 478 тыс. руб., что указывает на неспособность генерировать добавленную стоимость в процессе ежедневной деятельности. С другой стороны, положительное сальдо финансовой деятельности указывает на способность привлекать внешние источники финансирования для обеспечения деятельности ООО «Алания-Сервис».
Сравнивая показатель выручки в отчете о финансовых результатах и средств, полученных от покупателей и заказчиков в отчете о движении денежных средств, можно сделать вывод о том, что текущая политика управления денежными потоками положительно влияет на ликвидность организации, так как доля денежных средств в выручке является высокой, а значит и способность компании погашать обязательства за счет денег от клиентов.
Основной объем положительного денежного потока ООО «Алания-Сервис» связан с текущей деятельностью (65,04%), что типичного для предприятий, которые действуют эффективно. В общей сумме платежей текущая деятельность формирует ощутимую долю — 74,18%.

Фрагмент текста работы:

КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «АЛАНИЯ-СЕРВИС»

ООО «Алания-Сервис» зарегистрирован 21 декабря 2011 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы по г. Владикавказу.
Юридический адрес ООО «Алания-Сервис» — 362025, республика Северная Осетия — Алания, город Владикавказ, улица Борукаева, 7, 18.
Основным видом деятельности предприятия является ремонт машин и оборудования, также организация реализует запасные части для автомобилей.
ООО «Алания-Сервис» присвоены ИНН 1513031775, ОГРН 1111513012819, ОКПО 37412039.
Организация является обществом с ограниченной ответственностью. Деятельность ООО регламентируется Гражданским кодексом РФ (ст. 87 — 94 ГК РФ) и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 8 февраля 1998 года.
Данная организационно-правовая форма подразумевает под собой тот факт, что участники организации не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.
ООО «Алания-Сервис», как и все общества с ограниченной ответственностью, имеет следующие характеристики:
— создается без ограничения по срокам;
— действует на принципах полного хозяйственного расчета и самофинансирования;
— имеет фирменное наименование, которое зарегистрировано в установленном законодательном порядке, имеет круглую печать с наименованием своей организации, угловой штамп, а также фирменные бланки и другие надлежащие ей реквизиты.
Участники несут ответственность только в размере вложенного объема материальных ценностей в уставный капитал общества. Другими словами, если ООО не сможет вернуть кредит или долги, оно несет ответственность имуществом организации, а не личным имуществом учредителей.