Курсовая с практикой на тему Учёт залогового имущества по выданным кредитам.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЗАЛОГА 4

1.1. Сущность правового регулирования залога 4

1.2. Характеристика видов залога и основания их возникновения 9

1.3. Особенности договора залога 12

2. АНАЛИЗ УЧЕТА ЗАЛОГОВОГО ИМУЩЕСТВА ПО ВЫДАННЫМ КРЕДИТАМ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО ВТБ 14

2.1. Характеристика деятельности банка 14

2.2. Анализ механизма залогового обеспечения банковских кредитов 16

2.3. Актуальные проблемы исполнения залоговых обязательств 20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 27

Введение:

Актуальность исследования обеспечения банковских кредитов в качестве базы для защиты кредитных ресурсов банка связано с тем, что кредитных учреждений нужен механизм продуктивной, чтобы компенсировать, во-первых, возможной недобросовестности заемщика, во-вторых, рост просрочки и, в-третьих, появление угроз всех видов банковских рисков.

Уверенность в возврате заемщиком кредитных ресурсов, размещенных под процент, дает банку не только система правового регулирования его отношений с заемщиком, но и то, что заемщик усиливает свою готовность возвращать выданные кредитные средства с вполне материальными гарантиями через механизм обеспечения размещенных средств.

Объект исследования: кредитные операции коммерческого банка

Предмет исследования: влияние залогового обеспечения операций по банковскому кредитованию

Цель исследования: изучить особенности учета залогового имущества по выданным кредитам

Основные задачи исследования:

— рассмотреть сущность правового регулирования залога;

-охарактеризовать виды залога и основания их возникновения;

— рассмотреть особенности договора залога;

— провести анализ механизма залогового обеспечения банковских кредитов;

— охарактеризовать актуальные проблемы исполнения залоговых обязательств.

Заключение:

Кредитные отношения — это финансовые или товарные операции между кредитными организациями и коммерческими организациями. Суть кредита-движение капитала.

Кредитор-заемщик-размещает деньги, собранные с заемщика, на определенный процент. Кредитор получает процентную выгоду от кредитных отношений с заемщиком в виде процентов по кредиту. Кредитор обязуется в рамках отношений, согласования кредитной гражданское кредитной организации/коммерческом банке, вернуть банку денежные средства в полном объеме и в срок назначенный, с уплатой процентов по кредиту за использование средств кредитной организации/коммерческом банке.

Банковский кредит — это гражданские отношения между банком и хозяйствующим субъектом, при которых банк размещает деньги заемщику в срочном порядке, платежах и возврате, а заемщик обязуется принимать деньги, использовать их в заявленных целях и возвращать их банку в соответствии с условиями срочности, оплаты и возврата

Все виды гарантии возврата, перечисленные в главе, имеют преимущества и недостатки, поэтому выбор формы гарантии зависит от потребностей банка и клиента в каждом отдельном случае. В банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.

Залог-имущество, выступающее в качестве залога по кредиту и гарантирующее выполнение заемщиком своих обязательств перед банком. Ипотечный должник по кредиту чаще всего является заемщиком, но любой, кто владеет залогом, также может говорить. Кредитором является банк. В течение всего кредитного периода депозит выполняет ряд специфических функций:

— стимулирует возврат кредитов, выданных банком;

— обеспечивает реальный возврат средств через определенные механизмы возврата, заложенного заемщиком имущества в банковском учреждении;

— сдерживает рост кредитной задолженности должника в других финансовых учреждениях;

— минимизирует риски досрочного вывода активов заемщика;

— исправляет резервы в случае просрочки.

Имущество, которое выступает в качестве залога по кредиту, обязательно должно быть оценено. Расходы по оценке залога берет на себя заемщик, даже если в итоге он получает отказ кредитной организации от выдачи кредита. Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, которые являются его партнерами. Стоимость залога должна покрывать сумму кредита и начисленные по нему проценты.

Показатели эффективности (рентабельности) кредитных операций являются интеграционными, т. е. включают аспекты деятельности банка по организации операций по ипотечному кредитованию, созданию обеспеченного кредитного портфеля, преобразованию стоимости обеспечения с учетом его эластичности и затрат на обслуживание и хранение обеспечения в целях получения чистой прибыли от продажи обеспечения.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЗАЛОГА

1.1. Сущность правового регулирования залога

Все отмеченные в Гражданском кодексе РФ методы обеспечения обязательств различаются степенью действий в отношении должника и методами достижения цели принуждения должника к соответствующему исполнению обязательства. Таким образом, поведение должника во многом зависит от рационального выбора кредитором метода обеспечения обязательства. Поэтому необходимо учитывать особенности метода обеспечения обязательства и его возможности в определенных ситуациях.

При этом наиболее распространенным методом обеспечения исполнения обязательств считается обеспечение. Компромисс посвящен пункту 3 главы 23 обеспечение исполнения обязательств Гражданского кодекса РФ [12, c.1554].

Гарантия является одним из важных гарантийных инструментов в правовом регулировании рыночных отношений. Обеспечение так или иначе тесно связано с имущественными вопросами, поскольку именно угроза его утраты на заложенное имущество позволяет обязать должника выполнить обязательства, взятые по договору [1].

При этом это способ заставить должника компенсировать убытки и доходы, не полученные за свой счет, так как часто полностью возместить убытки из-за отсутствия необходимых должнику средств нереально.

Из этого следует, что обеспечение служит обеспечением для удовлетворения требований кредитора за счет активов должника. Наличие таких активов и является характерной чертой обеспечения. Здесь кредитор (веритель) действует по принципу «я верю не в человека, а в вещи». Другими словами, есть реальный кредит, а не собственный. Таким образом, должником может быть как должник, так и третья сторона, действующая в его интересах [1].

Обеспечение имущества должника гарантирует наличие и безопасность этого имущества в тот момент, когда должник должен быть ликвидирован с кредитором, а стоимость этого имущества будет увеличиваться пропорционально уровню инфляции. Это позволяет ипотечному кредитору в большей степени удовлетворять свои собственные требования в отношении объекта обеспечения по сравнению с другими кредиторами. Реальная угроза потери имущества в натуральной форме (а субъект обеспечения считается, как правило, особенно важным, быстрым имуществом) считается хорошим катализатором для должника, чтобы соответствующим образом выполнить свои собственные обещания. Таким образом, обеспечительное право повышает вероятность того, что кредитор удовлетворит свои требования в случае неисполнения должником обеспеченного обязательства [12, c.1541].

Гарантия считается одним из старейших институтов частного права, имеющим свои правовые основы, правовые традиции, широкую практику реализации.

Обеспечение обязательства по обеспечению создает обязательные правовые отношения между кредитором и должником (или другим лицом, что гарантирует обязательство должника). Однако это обязательство имеет особый вид. Его особенность заключается в дополнительном (дополнительном) характере по отношению к обеспеченному обязательству (основному, основному обязательству). Эта особенность любого обязательства (не только обеспечения), то есть его дополняющий характер по отношению к основному обязательству, проявляется во многих эпизодах, которые нашли отклик в Гражданском кодексе и других законах.

Во-первых, недействительность основного обязательства подразумевает недействительность гарантирующего обязательства, и, напротив, недействительность договора для обеспечения исполнения обязательства не влияет на действительность основного обязательства.

Во-вторых, обеспечительное право следует за судьбой основного обязательства, когда права кредитора передаются другому лицу, например, когда дебиторская задолженность уступается в соответствии с основным обязательством (статья 384 Гражданского кодекса).

В-третьих, прекращение основного обязательства, как правило, подразумевает прекращение его обеспечения.

Но есть одно исключение из этого правила. Например, залоговое имущество может быть предметом еще 1-й гарантии для обеспечения остальных требований (следующая гарантия). Следующий залог разрешен, если он не запрещен предыдущими договорами залога. При ипотеке (ипотеке на недвижимость) уступка кредитором собственных прав на ипотеку допускается при отсутствии уступки прав основного обязательства [11, c.54].

В целом система правового регулирования гарантийных отношений структурирована следующим образом. Все основные положения содержатся непосредственно в Гражданском кодексе. Однако в самом Гражданском кодексе есть нормы, которые направляют в специальные законы, регулирующие отдельные виды гарантий.

На основании части 1 Гражданского кодекса, Закона Российской Федерации 1992 года «О залоге» не признается недействительным, поэтому его применение подчиняется общему закону, предусмотренная Федеральным законом «о введении части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации». Сейчас в закон о поручительствах внесены дополнения, которые сделали его наравне с Гражданским кодексом РФ ключевым нормативным источником, стабилизирующим порядок осуществления прав поручителей движимого имущества [12, c.1541].

Федеральный закон от 16 июля 1998 года «Об ипотеке (залоге недвижимости)» применяется к гарантиям земли, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества. Закон содержит основные положения об ипотеке, правила для найма ипотеки и его государственной регистрации, основные положения об ипотеке и ряд других положений. Нормы этого закона еще устанавливаются и рассматриваются, последние изменения связаны с совершенствованием механизма реализации заложенного имущества.