Курсовая с практикой на тему Сравнительный анализ инвестиционных возможностей военнослужащих и обычных граждан

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ И ОБЫЧНЫХ ГРАЖДАН 6

1.1 Организация инвестиционной деятельности военнослужащих на финансовом рынке 6

1.2 Анализ существующих в отечественной практике механизмов и инструментов государственного регулирования процессов иностранного инвестирования военнослужащих и обычных граждан и изучение нормативно-правовой базы в рамках данного вопроса 16

ГЛАВА 2. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПОРТФЕЛЕЙ ДЛЯ ОБЫЧНОГО ГРАЖДАНИНА (ИНОСТРАННЫЕ АКЦИИ) И ДЛЯ ВОЕННОСЛУЖАЩЕГО (РОССИЙСКИЕ АКЦИИ) 23

2.1Анализ портфеля для обычного гражданина (иностранные акции) 23

2.2Анализ портфеля для военнослужащего (российские акции) 26

2.3 Результаты анализа 29

2.4 Рекомендации по возможным направлениям повышения доходности инвестиций военнослужащих 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ … 33

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 35

Введение:

Инвестиции способствуют экономическому росту, обеспечивают благоприятный финансовый климат для страны и являются дополнительным источником инвестиций в отечественное производство товаров, работ и услуг. Оздоровлению экономики во многом способствует эффективная инвестиционная деятельность, которая служит важным двигателем подъема экономики и способствует привлечению иностранных инвестиций. Обеспечение благоприятного инвестиционного климата в России является делом государственной важности, реализация которого зависит от социально-экономической динамики, эффективности участия в международных экономических процессах, повышения инновационного потенциала страны и возможности модернизации национальной экономики на этом основа.

Инвестирование в фондовый рынок становится все более популярным: в 2021 году количество частных инвесторов на Московской бирже увеличилось почти вдвое и достигло 17 млн человек. Интерес возникает даже у людей, которые раньше не задумывались о покупке ценных бумаг. В том числе торговля на бирже привлекает военнослужащих.

Штат российских военных насчитывает чуть более миллиона человек — это общее количество должностей, которые существуют в Минобороны, МВД, Росгвардии, ФСИН, ФСБ и МЧС Ситуации. По данным Военного баланса 2020 года, в российской армии служат около 900 000 человек. Однако не все эти люди являются военными. Согласно Федеральному закону «О статусе военнослужащих» от 76-ФЗ от 27 мая 1998 года офицеров и лиц, проходящих службу по контракту в строю, можно назвать таковыми [1]:

— Росгвардии;

— пограничной службы;

— службы безопасности;

— иные спецслужбы России, в которых законодательством предусмотрено прохождение воинской службы. российской армии;

В целом все военнослужащие имеют основные права и свободы, но есть и отличия от простых граждан РФ. Этот вопрос актуален именно сейчас, в связи с обострением внешнеэкономических разногласий и противоречий, поскольку инвестиции крайне важны для финансирования экономического роста, обеспечения экономической безопасности и защиты. Проблема того, куда военнослужащие не могут инвестировать и какие варианты инвестирования им доступны, изучена недостаточно, что обусловило актуальность данной работы.

Целью данной работы является исследование инвестиционных возможностей военнослужащих и обычных граждан.

Объектом: Инвестиции в фондовый рынок отечественных и иностранных организаций.

Предметом: инвестиционные возможности военнослужащих и обычных граждан.

Постановка цели работы обусловила необходимость решения следующих задач:

— представление обобщенной характеристики оценки инвестиционных проектов: методы, критерии и риски;

— анализ существующих в отечественной практике механизмов и инструментов государственного регулирования процессов иностранного инвестирования военнослужащих и обычных граждан и изучение нормативно-правовой базы в рамках данного вопроса;

— сравнительный анализ портфелей для обычного гражданина (иностранные акции) для военнослужащего (российские акции).

Теоретическую основу работы составили работы зарубежных и отечественных ученых, специалистов, связанных с изучением иностранных инвестиций, государственных вопросов в области инвестиционной политики, а также совершенствованием инструментов и механизмов привлечения иностранного капитала, в частности, К. Маркс, Дж. Кейнс, В.Ф. Шарп, Г.Д. Александр, Д.В. Бейли, Зубченко Л.А., Бочаров В.В., Хазанович Э.С., А.Ю. Андрианов, С.В.Валдайцев, П.В.Воробьев, И.В.Сергеев, И.И. Веретенникова, В. В. Шеховцов и многие другие.

Методологическую основу исследования составили общенаучные записи о системных, описательных, логических, технических процедурах, статистическом анализе и сравнительных методах обработки и систематизации данных.

Информационную базу исследования составляют статистические данные Федеральной статистической службы, Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации и других министерств и ведомств Российской Федерации. Федерация. Федерация. . Кроме того, в работе использовалась информация периодических изданий, данные отечественных и зарубежных исследовательских и рейтинговых центров, материалы научных конференций по рассматриваемому вопросу, законодательная и нормативная база, программы государственных органов и представительств, занимающихся иностранными инвестициями.

Цель и задачи исследования определили структуру работы, которая состоит из введения, 2–х глав, заключения и списка использованных источников.

Заключение:

В начале работы нами было сказано, что в целом все военнослужащие имеют основные права и свободы, но есть и отличия от простых граждан РФ. Этот вопрос актуален именно сейчас, в связи с обострением внешнеэкономических разногласий и противоречий, поскольку инвестиции крайне важны для финансирования экономического роста, обеспечения экономической безопасности и защиты. Проблема того, куда военнослужащие не могут инвестировать и какие варианты инвестирования им доступны, изучена недостаточно, что обусловило актуальность данной работы.

Целью данной работы стало исследование инвестиционных возможностей военнослужащих и обычных граждан.

Объектом: Инвестиции в фондовый рынок отечественных и иностранных организаций.

Предметом: инвестиционные возможности военнослужащих и обычных граждан.

В первой теоретической части нами были сделаны следующие основные выводы:

понятие эффективности инвестиционного проекта обычно вкладывается в степень его соответствия целям и интересам участников инвестирования.

Основными направлениями инвестиционной деятельности физлица являются: оценка его доходов, оценка движимого имущества, интеллектуальная оценка и оценка недвижимости.

Очень часто объективную стратегию инвестиционного развития конкретного физического лица может предложить независимый консультант, не имеющий личного интереса к его инвестиционной деятельности, или сам инвестор.

Покупка ценных бумаг и получение пассивного дохода не является предпринимательской деятельностью и поэтому не подлежит запрету как для простых граждан, так и для военнослужащих, являющихся физическим лицом.

Все военнослужащие, являющиеся физическим лицом, могут инвестировать в ценные бумаги национальных организаций.

Перед покупкой любого актива обязательно проверьте его ISIN на сайте Московской биржи или isin.ru.

Ограничения по финансовым инструментам распространяются не только на военнослужащих, но и на членов их семей.

ИИС предоставляет военнослужащим налоговый вычет до 52 000 рублей ежегодно (с этого года — для всех без исключения).

В второй теоретической части нами были сделаны следующие основные выводы:

Анализ доходов Портфеля № 1 «Для обычного гражданина (иностранные акции)» показал, что данное инвестирование выгодно и имеет доход за период 2018-2022 г.г. 2 441 руб. чистого дохода.

Анализ доходов Портфеля № 2 «Для военнослужащего (российские акции)» показал, что данное инвестирование выгодно и имеет доход за период 2018-2022 г.г. 789,89 руб. чистого дохода.

Доходы Портфеля № 1 «Для обычного гражданина (иностранные акции)» превышают доходы Портфеля № 2«Для военнослужащего (российские акции)» на протяжении инвестирования (5-ти лет): 2018 г. 3360 руб. по отношению к -443,63 руб., за 2019 г. – 4690 руб. по отношению к 1557 руб., за 2020 г. – 4060 руб. по отношению к 1507 руб., за 2021 г. -5320 руб. по отношению к 1759 руб., за 2022 г. – 6370 руб. по отношению к 1703 руб.

Таким образом, результаты анализа доходов Портфеля № 1 «Для обычного гражданина (иностранные акции)» и Портфеля № 2 «Для военнослужащего (российские акции)» показал, что инвестирование в иностранные акции обычным гражданам более выгодно, чем в российские акции военнослужащим. Можно утверждать, что задачи работы выполнены, цель достигнута.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ И ОБЫЧНЫХ ГРАЖДАН

1.1 Организация инвестиционной деятельности военнослужащих на финансовом рынке

Рассмотрим организацию инвестиций физлиц на финансовом рынке:

-какие счета для инвестиций могут открыть физлица, включая военнослужащих (брокерские, ИИСы, доверительного управления) и порядок их открытия – все это нужно описать

-порядок торговли на фондовом рынке (как ее осуществлять, какие сделки и операции можно совершать)

Индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС) – брокерский счет или счет доверительного управления с возможностью получения инвестиционного налогового вычета.

По обычному торговому счету общий доход равен доходу от инвестирования.

По ИИС общий доход равен доходу от инвестирования плюс налоговый вычет (13%) [13, с.1-5].

Рисунок 1 — Налоговые вычеты по ИИС

Выбрать одновременно можно только один тип ИИС: либо тип А, либо тип Б

Один инвестор проранивается только к 1-му ИИС

Мин. срок существования ИИС 3 года

Макс. взнос на ИИС 1 млн. Ᵽ / год

Вывод активов с ИИС равно закрытию ИИС

Как работает ИИС ТИП А?

Макс. взнос на ИИС, с которого возвращают НДФЛ 13% 400 тыс. Ᵽ / год

На сумму взносов предоставляется вычет по НДФЛ 13%

Как работает ИИС ТИП Б [14, с.2]:

При закрытии счета доход от операций ИИС ТИП Б не облагается НДФЛ 13%

Индивидуальный инвестиционный счет – брокерский счет или счет доверительного управления [15, с.5-14].

Брокерский ИИС: [16, с.377]

Ценные бумаги покупает-продает доверительный управляющий (ДУ), в соответствии со стратегией, выбранной владельцем ИИС

ИИС-ДУ: [17, с.1-4]

Владелец ИИС сам покупает- продает ценные бумаги

Где можно открыть счет, при условии, что участник предоставляет возможность открывать такие счета: [6]

— у проф. участника с брокерской лицензией (банк/не банк), в банке/НФО/ином юридическом лице, выступающим агентом брокера — открывающим брокерские ИИС у брокера;

— в управляющей компании (УК);

— у проф. участника с лицензией ДУ (банк / не банк);

— в банке/НФО/ином юридическом лице, выступающим агентом доверительного управляющего — открывающие ИИС-ДУ у доверительного управляющего.

Таблица 1 – Характеристика ИИС [18, с.111]

Максимальный размер взноса 1 млн. Ᵽ в год.

Владелец ИИС вносит сумму по своему усмотрению, главное, чтобы она не превышала 1 млн. рублей в год.

Можно внести всю сумму сразу, либо — по частям.

Если сумма взноса превысит 1 млн. руб. в год, то брокер/управляющий либо вправе отказать в осуществлении взноса, либо зачислит излишек на обычный брокерский счет/счет ДУ-клиента в банке (на р/с банка).

Ограничения по активам для взноса на ИИС: [19, с.2]

— Осуществлять взнос на ИИС можно только в рублях.

— Взнос на ИИС в ин. валюте и/или ценными бумагами не допускается (за исключением случаев перевода активов между барок. ИИС и ИИС-ДУ).

Ограничения по активам: [20, с.3]

Для ИИС запрещено:

— приобретение ценных бумаг иностранного эмитента, не допущенных к торгам на российской бирже

— приобретение облигаций федерального займа для физических лиц («народных» ОФЗ)

— вносить средства на счет фордека-дилера

Ограничения: максимальный вклад в кредитные организации – 15% от суммы денежных средств по ИИС на момент их размещения.

Специфика ИИС-Б: [6]

НДФЛ не удерживается с дохода от сделок купли-продажи, от погашения облигаций (при условии, что облигации была приобретена по цене ниже номинала).

НДФЛ удерживается с купонов и дивидендов.

Специфика ИИС-А: [6]

НДФЛ не удерживается с дохода от сделок купли-продажи, от погашения облигаций (при условии, что облигации была приобретена по цене ниже номинала), купонов и дивидендов.

Таблица 2 — Специфика типа А и типа Б [21, с. 20]