Курсовая с практикой на тему Особенности ценообразования на рынке лизинговых услуг

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 5
1.1Экономическая природа и сущность лизинговых операций 5
1.2Субъекты и объекты лизинга 7
2.АНАЛИЗ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ НА РЫНКЕ ЛИЗИНГОВЫХ УСЛУГ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 12
2.1Анализ состояния лизинговых операций коммерческого банка 12
2.2Проблемы российского рынка лизинга 15
2.3 Формирование цен для лизинга на примере строительного оборудования 21
3 ПУТИ РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 23
3.1 Управления рисками, связанными с ценообразованием лизинговых операций 23
3.2 Оценка эффективности мероприятий 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 41

Введение:

Актуальность темы исследования, представленного в работе, обусловлена тем, что на современном этапе развития экономики лизинг становится важнейшим средством финансирования хозяйственной деятельности многих предприятий.
Лизинг являет собой качественное взаимодействие финансового сектора и предпринимательства. Благодаря этому средний и малый бизнес получают существенный шанс добиться успехов на выбранном пути. По сути, лизинг это своеобразный кредит на приобретение новых производственных площадей, нового оборудования или офиса через аренду.
Цель работы: изучить ценообразование на рынке лизинговых услуг.
Исходя из поставленных целей, в работе необходимо решить ряд задач:
— изучить теоретические аспекты лизинговых операций;
— проанализировать ценообразование на рынке лизинга;
— проанализировать эффективность лизинговых операций на примере коммерческого банка;
— разработать мероприятия по совершенствованию лизинговых операций коммерческого банка.
При подготовке работы были использованы: законодательные акты, нормативные документы, учебная и специальная литература, периодическая печать, интернет ресурсы.
Объектом исследования является предприятие ОАО «Россельхозбанк». Предмет исследования – экономические отношения, обусловленные лизинговой деятельностью.
Теоретической основой работы послужили труды многих ученых, в которых были исследованы проблемы финансирования деятельности предприятий, выбор альтернативных вариантов финансирования и расчет их эффективности.
Кроме того, в работе были использованы нормативно-правовые акты РФ, официальные данные сети Интернет и бухгалтерская отчетность ОАО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг.
Методы, которые были использованы при написании работы: метод анализа, синтеза и группировки информации.
Структура работы обусловлена поставленными в ней задачами и состоит из введения, основной части, которая включает 3 главы, заключение, списка использованной литературы и приложений.
Практическая значимость работы обусловлена тем, что основные разработки, представленные в данной работе, могут быть использованы коммерческим банком в своей деятельности.

Заключение:

Целью деятельности сторон договора лизинга является создание путем объединения усилий определенной конструкции правовых и экономических взаимоотношений, которая позволяет им совместно и эффективно реализовывать тот или иной инвестиционный проект.
Попытки определить лизинг как вид инвестиционной деятельности с точки зрения только одного из этих участников могут привести к искажению сущности инвестиций и их статистики.
Рублевый эквивалент Стоимости лизинговой услуги определяется Лизингодателем в зависимости от состояния расчетов с Лизингополучателем на дату начисления лизинговой услуги.
Описание схемы расчета рублевого эквивалента высылается клиенту в Информационном письме о рублевом эквиваленте одновременно с документами на первую лизинговую услугу.
Определение рублевого эквивалента стоимости лизинговой услуги при наличии предоплаты, превышающей стоимость лизинговой услуги в валюте договора:
Если сумма кредиторской задолженности Лизингополучателя на дату начисления Стоимости лизинговой услуги, выраженной в условных единицах Договора, не меньше Стоимости лизинговой услуги в условных единицах Договора за отчетный месяц — как произведение Стоимости лизинговой услуги, выраженной в условной единицах Договора, на средневзвешенный курс кредиторской задолженности Лизингополучателя (курс, сложившийся по данным бухгалтерского учета Лизингодателя на счете расчетов с Лизингополучателем на дату начисления Стоимости лизинговой услуги).
Объектом исследования в работе выступало Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. ОАО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала.
Основными конкурентами банка являются ОАО «Сбербанк России», «ВТБ-Банк», «Альфа Банк» и другие крупные банки, которые действуют в сфере кредитовании крупных корпоративных клиентов, в розничных программах и поддержке малого и среднего бизнеса, кредитовании физических лиц, валютных операциях.
Риски, сопровождающие лизинговую сделку, могут привести к существенным финансовым потерям как лизингодателя, так и лизингополучателя.
Для ОАО «Россельхозбанк» лизинговые операции являются важнейшими видами доходной деятельности, поэтому очень значимой является система управления кредитным риском.
Специализированная скоринговая программа для лизинга способствует не только контролю риска, присущего каждой сделке, но и, благодаря своей простоте в использовании, позволяет эффективно и быстро обрабатывать абсолютное большинство стандартных лизинговых сделок, таким образом повышая качество сервиса в компании.
Наиболее подходящим ПО для автоматизации системы управления рисками ОАО «Россельхозбанк» является Scorto™ Loan Manager SME. Окончательно была выбрана данная разработка, т.к. именно эта компания была объявлена лидером в области производителей решений по управлению лизинговыми рисками.
Исходя из данных расчета, проект окупится через: PB= 3+15016,11/17925,888 = 3,84 (лет). NPV = 36 940, 956 тыс. руб.
Для того чтобы вычислить IRR, необходимо выяснить, при какой r проект будет иметь положительный NPV. Методом подбора параметра было найдено значение rравное 0,45 при котором NPVравен 0. Следовательно, проект будет иметь положительный NPVпри rменьше 0,45. IRR = 0,44
Запас прочности = 0,44 – 0,27 = 0,17
Проведенный анализ показывает, что операции финансового лизинга в зарубежных странах льготируются не всегда либо не явно. Где-то такие сделки для целей налогообложения рассматриваются в соответствии с договором контрагентов как аренда, в других случаях квалифицируются как продажа в кредит (в рассрочку) с соответствующим характеру такой сделки разделением лизинговых платежей на процентную составляющую и погашением основной суммы, что при определенных обстоятельствах приводит к росту чистой приведенной стоимости совокупных налоговых обязательств сторон сделки.

Фрагмент текста работы:

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1Экономическая природа и сущность лизинговых операций

Понятие «лизинг» произошло от английского «аренда». В России под этим термином понимают вид инвестиционной деятельности, связанный с приобретением имущества и его дальнейшей передачей физическим лицам или юридическим лицам на основе договора на определенный срок за определенную плату и на условиях, предусмотренных договором, с возможностью выкупа лизингополучателем этого имущества.
Другими словами, лизинг – род предпринимательской деятельности, которая направлена на вложение финансов в покупку имущества и передачу купленного имущества в аренду.
Одним из решающих условий высокой эффективности лизинговой деятельности является надежное правовое обеспечение экономических отношений всех взаимодействующих хозяйствующих субъектов, учитывающее интересы каждого участника сделки.
Россия относится к группе стран, в которой существует специальное законодательство, регулирующее лизинговые отношения. Особенность, однако, состоит в том, что правовая база лизинга рассредоточена в нормативных актах государственных органов власти и управления различных уровней и имеющих неодинаковую юридическую силу (рис. 1).
Средством правового регулирования лизинговых отношений являются правовые нормы — общеобязательные правила поведения участников лизинговых сделок.
В зависимости от характера предписания и способа воздействия на участников лизинговых отношений нормы подразделяются на:
— материально-правовые;
— процессуальные.