Курсовая с практикой на тему Операции кредитных организаций с банковскими картами

Содержание:

Введение 2
1. Теоретические основы операций кредитных организаций 4
1.1. Характеристика операций по безналичным расчетам 4
1.2. Особенности операций кредитных организаций с банковскими картами 12
2. Анализ операций кредитных организаций с банковскими картами 18
2.1. Специфика операций кредитных организаций с банковскими картами 18
2.2. Проблемные аспекты операций кредитных организаций с банковскими картами 23
Заключение 30
Список использованной литературы 32

Введение:

Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Безопасность и скорость транзакций становятся главным приоритетом банков, юридических лиц. В связи с этим большую популярность приобрели безналичные денежные средства.
Представленный формат платежа осуществляется без использования бумажной валюты и монет денежными переводами через банковские счета. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций – все это подразумевается под понятием безналичных расчетов[1]. Перевод платежей осуществляется между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.
На сегодняшний день пластиковые карты по-прежнему имеют большие преимущества перед наличными деньгами и активно используются в самых различных областях человеческой деятельности: для организаций торговли, банков и т.п. В условиях функционирующей системы безналичных расчетов пластиковые карты представляют собой важный сектор экономического рынка, что подтверждает активное развитие банковской инфраструктуры, так как непосредственно она раскрывает наибольшую область возможностей применения банковских карт.
Банковская карта меньше изнашивается, так как практически не подвергается механическому воздействию, более того, карту можно не доставать из бумажника, достаточно просто поднести бумажник к терминалу (если, конечно, имеется только одна бесконтактная банковская карта). В бесконтактной карте отсутствует магнитная лента, что также является неоспоримым плюсом, так как возможность выхода карты из строя минимизирована. Без магнитной ленты исключается возможность размагничивания пластиковой (банковской) карты из-за воздействия внешних полей, и такая конструкция позволяет полноценно пользоваться картой в течение всего срока службы. Технология бесконтактных пластиковых карт тяжело внедрялась в обиход в России, так как практически отсутствовала инфраструктура для осуществления бесконтактных платежей, но на сегодняшний день, такие пластиковые карты становятся все более популярными и принимаются к оплате практически везде.
Актуальность данной работы очевидна и заключается в необходимости рассмотрения операций кредитных организаций с банковскими картами.
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в ходе применения норм, регулирующих применение методов учета затрат на производство, продукции, работ, услуг.
Предметом исследования являются особенности, присущие аудиторской деятельности в РФ.
Целью написания данной работы явилось выявление структуры и содержания операций кредитных организаций с банковскими картами.
Достижение поставленной цели может быть реализовано посредством следующих задач:
1. Характеристика операций кредитных организаций с банковскими картами;
2. Анализ проблем операций кредитных организаций с банковскими картами;
3. Совершенствование операций кредитных организаций с банковскими картами.
Информационной базой послужила современная научная и периодическая литература.
Методологическую основу написания работы составляют сравнительно — сопоставительный, логический методы, а также методы обобщения и описания.
Объем и структура данной работы определены логикой системного исследования и характером изучаемых в нем проблем. Работа состоит из введения, двух глав и заключения.

Заключение:

На основании проведенного исследования сформулированы следующие выводы. Пластиковые (банковские) карты дают возможность уменьшить размеры налично-денежного обращения, снизить затраты, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств, и оперативность перевода денежных средств на счета магазинов после инкассации. Для организаций торговли существенно снижаются риски ограблений, а также вырастают оперативность и простота обслуживания клиентов. В свою очередь, для владельцев пластиковых карт одними из положительных моментов являются оперативность расчетов и устранения ошибок в них, которые могут появиться в связи с использованием наличных денег. Наряду с этим снижается риск потери денежных средств по различным причинам. Так, к примеру, утрата наличных денежных средств является в большинстве случаев безвозвратной, а при потере пластиковой (банковской) карты становится возможным сохранить денежные средства путём блокировки карты со стороны банков, которые в свою очередь обеспечивают конфиденциальность информации о владельце карты и несут ответственность за сохранность денежных средств на ней.
Еще одним из несомненных плюсов для владельцев пластиковых (банковских) карт является, получившая широкое распространение в последнее время функция, которая дает возможность получать проценты на остаток средств, хранящихся на картах. По этим и многим другим причинам пластиковые (банковские) карты стремительно завоевали российский рынок и за последние несколько лет существенно увеличилось число банков, которые активно эмитируют «электронные кошельки» для всех видов пользователей, будь то индивидуальные, или коллективные. Российский рынок на сегодняшний день представляет практически все основные международные пластиковые (банковские) карты безналичных расчетов. На данном этапе более двухсот стран применяют в платежном обороте пластиковые (банковские) карты. Из этого можно сделать вывод о том, что пластиковые карты по-прежнему являются важнейшим компонентом, так называемой технологической революции в банковском деле, которые действуют в рамках общего денежно-кредитного механизма. За последние несколько лет одним из главных прорывов в банковской технологической революции стали банковские карты с бесконтактной оплатой. Бесконтактная карта – это обобщённое название пластиковых (банковских) карт, которые применяются в системах контролирования доступа и в платежных системах.
Особенностью бесконтактной карты является то, что обмен данных карты со считывающим устройством совершается без непосредственного контакта, а происходит считывание информации за счёт передачи электромагнитного сигнала между антеннами пластиковой карты и считывающим устройством. Такая разработка отлично прижилась в финансовом секторе, а также имеет популярность в торговых точках крупных городов, за счет рекордной скорости проведения операции оплаты (при стоимости товара и услуг до тысячи рублей, держателю пластиковой карты не нужно подтверждать операцию вводом PIN-кода). Еще одним из плюсов считается отсутствие необходимости передачи своей банковской карты постороннему лицу (а именно кассиру), что значительно снижает риск мошенничества. Также положительный момент бесконтактного платежа – увеличение срока службы пластиковой карты.
Подводя итог всему вышесказанному, следует отметить, что на сегодняшний день сохраняется тенденция качественного развития рынка пластиковых (банковских) карт.
В условиях увеличения количества безналичных расчетов платежи, совершаемые при помощи данных карт, остаются наиболее востребованными. В свою очередь, государство со своей стороны активно стимулирует совершенствование новых технологий в банковском секторе, при помощи которых возможно расширить безналичные расчеты. Повсеместное использование данных технологий и конкретно пластиковых (банковских) карт, а также проведение операций с ними обусловлено их преимуществами перед наличными деньгами.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы операций кредитных организаций

1.1. Характеристика операций по безналичным расчетам

Безналичные расчеты представляют собой один из основных способов расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями. Безналичные расчеты дают возможность значительно сократить количество наличных денежных средств, которые находятся в обращении в стране и долю риска при расчетах покупателей с поставщиками.
Денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут осуществляться как наличностью, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты создают денежное обращение предприятий.
В денежном обороте предприятий можно очертить такие направления: расчеты, связанные с процессом производства (покупка сырья, материалов, основных фондов); расчеты за результатами деятельности (финансовые обязательства предприятия перед бюджетом, централизованными фондами целевого назначения, кредитными учреждениями); внутрихозяйственные расчеты (это расчеты с рабочими и служащими при создании и использовании разных денежных фондов).
Отмечены направления в денежном обороте разные как по экономическому содержанию, так и по технике их совершения, видам и методам финансового контроля за их проведением. Однако в совокупности их осуществление способствует непрерывному движению материальных фондов в процессе производства и реализации продукции.
Кроме того, своевременные денежные расчеты предотвращают отвлечение средств в просроченную дебиторскую задолженность и способствуют ускорению оборотности оборотных средств.
Безналичные расчеты обслуживают по большей части сферу хозяйственных связей предприятий, а также их отношения с финансово- кредитной системой.
Движение наличных денег и безналичных платежных средств взаимоувязано. Предприятие получает выручку за реализованную продукцию, выполненные работы или предоставленные услуги методом перечисления денег на расчетный счет, то есть безналичным путем.
Известно, что расчеты это действия, направленные на погашение денежного обязательства. Исследовать особенности осуществления расчетов вне пределов тех отношений, в которых они происходят, невозможно. Следовательно, расчет является объектом расчетных отношений. Под расчетными отношениями мы понимаем гражданские акцессорные правоотношения особенного вида, которые возникают между субъектами основного обязательства (в некоторых случаях с привлечением специального субъекту) с целью прекращения денежного обязательства, обусловленного основным правочином, и которые после возникновения получают самостоятельного и независимого значения, то есть уже не могут быть законченными другим способом как погашение само денежного обязательства.
Законодатель четко стоит на позиции выделения двух форм расчетов на основании той формы, в которой существуют средства: 1) в форме денежных знаков – наличная форма; 2) в форме записей на счетах в банках – безналичная форме. Отсюда, выделяются две формы расчетных отношений: наличная и безналичная. Важно отметить, что в наличных расчетных отношениях предметом выступают деньги. Безналичным расчетным отношениям свойственный особенный предмет – имущество в виде прав требования в финансовое учреждение на деньги, которые являются собственностью клиента и находятся во временном распоряжении этого учреждения на основании договора между клиентом и соответствующим учреждением. При этом, правовая природа основного правочину не суть важно для возникновения расчетных отношений, вместе с тем возникновение денежного обязательства за ним является предпосылкой их возникновения. Основанием возникновения наличных расчетных отношений является совершение действий, направленных на погашение денежного обязательства путем передачи денежных средств получателю (объект в этом случае совпадает с основанием возникновения этих отношений), а основанием возникновения безналичных расчетных правоотношений расчетная сделка с использованием предусмотренных законодательством платежных инструментов, которые подтверждают возникновение расчетных отношений и обязывают финансовые учреждения осуществлять расчетную операцию (платеж).