Курсовая с практикой на тему Критерии кредитоспособности корпорации

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАЦИИ 5

1.1 Экономическая сущность кредитоспособности корпорации 5

1.2 Основные критерии кредитоспособности корпорации 8

1.3 Методика оценки кредитоспособности корпорации 10

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО МЕТОДИКЕ ПАО «СБЕРБАНК» 14

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 14

2.2 Практика применения методики ПАО «Сбербанк» для оценки кредитоспособности предприятия 16

3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В ПАО «СБЕРБАНК» 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 28

ПРИЛОЖЕНИЯ 31

Введение:

Актуальность исследования обусловливается тем, что кредитоспособность корпорации является одним из наиболее значимых факторов, о которых кредиторам в условиях формирования и совершенствования рыночных отношений надо иметь отчетливое представление. Финансовые институты создают и развивают свои алгоритмы для определения кредитоспособности хозяйствующих субъектов.

Кредитные операции являются основным видом деятельности любой кредитной организации. Они формируют основной доход банка. Осуществление кредитных операций всегда подвержено риску. Для обеспечения устойчивой деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, банкам необходимо тщательно подходить к разработке плана своей дальнейшей деятельности. В то же время, кредитные операции связаны с кредитными рисками.

В современных условиях функционирования отечественных банков перед большинством из них стоит задача увеличения объемов кредитования и привлечения денежных средств. Необходимо отметить роль Центрального банка РФ, который разработал весьма жесткие, но, оправданные механизмы контроля за экономической эффективностью деятельности банков. Такое положение привело к тому, что банки вынуждены придавать первостепенное значение кредитоспособности заемщика для снижения кредитных рисков.

Несмотря на значительное внимание, посвященное тематике кредитного риска, и достаточную практическую и теоретическую разработанность проблем его оценки, вопрос эффективной организации процесса комплексной оценки кредитоспособности заемщика остается пока недостаточно изученным.

Цель работы – разработать пути улучшения методов оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «Сбербанк».

Поставленная в работе цель определила следующие задачи исследования:

1. Рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности корпорации.

2. Провести анализ кредитоспособности предприятий по методике ПАО «Сбербанк».

3. Разработать пути улучшения методов оценки кредитоспособности заемщиков в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – критерии кредитоспособности корпорации.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».

Период исследования 2018-2020 год.

При написании работы использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания, а также методы функционального и сравнительного анализа.

Заключение:

Оценка кредитоспособности корпорации по определенным критериям является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты, поскольку кредитование в Российской Федерации является одной из основных деятельностей коммерческого банка.

По результатам анализа критериев и оценки кредитоспособности заемщика можно сделать следующие выводы.

В первой главе были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности корпорации.

Оценка кредитоспособности корпорации охватывает два основных этапа: качественный анализ и финансовый анализ. Первый шаг основан на сборе и анализе информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Это, прежде всего, деловая и финансово-экономическая репутация потенциального заемщика. Для сбора и обработки сведений о юридическом лице может использоваться информация, полученная самим банком, а также информация, накопленная другими банками или кредитными бюро.

Во второй главе данной работы, на основе применяемой в ПАО «Сбербанк» методики определения кредитоспособности корпорации проведен детальный анализ на конкретном заемщике – корпорации ОАО «РЖД».

Учитывая полученный результат, ОАО «РЖД» можно отнести к категории «Неблагополучные» в 2020 г. Степень уверенности оценки – 100%. С точки зрения самого предприятия и его возможностей такая оценка говорит о том, что в случае необходимости ОАО «РЖД» не сможет обратиться к предложениям финансового рынка для того, чтобы привлечь необходимое финансирование на обычных условиях и своевременно погасить обязательства или использовать долгосрочные средства для усиления и расширения.

С точки зрения банка такая оценка означает, что ОАО «РЖД» характеризуется проблемной финансовой системой, неэффективной бизнес-моделью, которая не позволяет в большинстве случаев своевременно отвечать по начисленным процентам и самому телу предоставленного кредита.

Рассмотренная методика оценки кредитоспособности корпорации в ПАО «Сбербанк» имеет недостаток, который заключается в том, что она не позволяет определить будущие экономическое положение заемщика. В качестве дополнительного метода оценки кредитоспособности ПАО «Сбербанк» рекомендуется использовать метод прогнозирования возможного дефолта предприятия. Банку рекомендуется взять за основу анализа потенциального банкротства предприятия – Модель Альтмана. Анализ потенциального банкротства предприятия дает дополнительную гарантию и прогноз для банка применительно к тому, стоит кредитовать данного заемщика или нет.

В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия можно предложить следующие:

– коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях);

– коэффициент достаточности денежных средств.

Немаловажно в процессе анализа выявить наличие или отсутствие у клиента задолженности по уплате налогов и т.д.

Таким образом, грамотный и вдумчивый подход к организации анализа кредитоспособности корпорации в кредитной организации, уменьшает кредитный риск банка, уменьшает процент невозврата кредитов, способствует увеличению эффективности банка и повышению его финансовой устойчивости.

Фрагмент текста работы:

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОРПОРАЦИИ

1.1 Экономическая сущность кредитоспособности корпорации

Существуют различные трактовки кредитоспособности. Так, Агеева Н.А. рассматривает кредитоспособность как способность заемщика в полном объеме и в срок покрыть основной долг и проценты – свои долговые обязательства [6]. Того же мнения придерживается Бухарова Д.Х. [11]. Ермоленко О.М. полагает, что кредитоспособность – это способность хозяйствующего субъекта в срок совершать все необходимые платежи при условии поддержания естественного хода производства за счет наличия достаточного объема собственных оборотных средств [15].

Обзор определений «кредитоспособность заемщика» представлен в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Определение кредитоспособности различными авторами

Не все определения, приведенные в ней, представляются корректными, в том числе по причине неразграничения некоторыми авторами понятий «платежеспособность» и «кредитоспособность». Кредитоспособность означает возможность копорации покрыть свои кредитные обязательства, тогда как платежеспособность предполагает покрытие всех имеющихся обязательств, а не только кредитных. То есть кредитоспособность – прогноз возможности исполнить обязательства перед кредиторами в настоящее время, а платежеспособность – сама возможность исполнить кредитные обязательства в текущий момент. То есть, платежеспособность означает возможность исполнить кредитные обязательства, а кредитоспособность – прогноз такой возможности.

Следующая неточность в определениях кредитоспособности – некоторая ограниченность определений, возникающая в связи с тем, как определяются ресурсы для покрытия кредитных обязательств. Заемщик исполняет свои обычные обязательства (не считая кредитных) за счет выручки от реализации продукции, работ или услуг. Однако покрытие кредитных обязательств производится не только за счет выручки хозяйствующего субъекта; для этого организация-заемщик использует свои собственные средства (капитал и резервы) либо средства, которые поступают от реализации банком залогового имущества.

Нужно учесть, что банк в роли кредитора может потребовать обеспечения не только в виде залогового имущества, но и в виде поручительства третьих лиц или страховых возмещений, и именно из этих средств будут покрываться кредитные обязательства заемщика в случае его неспособности расплатиться по кредитным обязательствам.

Несмотря на приведенные выше аргументы в защиту подхода, который предполагает точные границы понятий платежеспособности и кредитоспособности, в ряде случаев понятия кредитоспособности и платежеспособности могут быть связаны. Отметим, что выбор конкретного подхода зависит от целей, предполагаемых при анализе финансового состояния корпорации.

Харчу А.В. [27], например, определяет кредитоспособность в достаточно узких рамках – как способность заемщика исполнить лишь кредитные обязательства – и полагает, что характеристики кредитоспособности и платежеспособности должны быть различны, ибо, исходя из принципов кредитования, кредитные обязательства можно покрыть не только за счет выручки от основной деятельности, но и за счет источников обеспечения, таких как реализация залогового имущества или поручительство.

Соколова О.Ф., Соколова М.И. определяют кредитоспособность как такое финансово-хозяйственное состояние организации-заемщика, которое подтверждает эффективное расходование заемных средств и возможность заемщика в срок и в полном объеме вернуть кредит, следуя условиям кредитного договора [23].

Позиция Н.В. Арсеньева, А.В. Желтенков в отношении кредитных организаций сводится к трактовке кредитоспособности корпорации как комплексной характеристики финансового состояния организации (или группы взаимосвязанных организаций), формируемой на основе сбалансированной финансово-правовой оценки ее бизнеса в соответствии с методикой, в установленном порядке утвержденной данной кредитной организацией [8].

По мнению автора, кредитоспособность корпорации представляет собой комплексную финансовую и правовую характеристику, выражаемую показателями кредитного и делового риска. Кредитоспособность в таком понимании показывает способность корпорации в будущем в установленный срок и в полном объеме покрыть свои кредитные обязательства в соответствии с кредитным договором и определяет степень риска банка при кредитовании данного заемщика [22].

Таким образом, кредитоспособность корпорации подразумевает под собой возможность заемщика осуществить выплаты по взятым в долг деньгами вовремя и в полном объеме с учетом процентов банка. Так как банк не благотворительная организация и заинтересован в зарабатывании денег, то естественно перед выдачей ссуды он проводит тщательную оценку кредитоспособности заемщика и прогнозирует вероятность возврата своих денег обратно в банк по прошествии некоторого времени. Уровень неплатежеспособности корпорации в прошлом будет учитываться, безусловно, банком, но также существует ряд критериев, которые помогут оценить вероятность возврата денег обратно в банк.