Курсовая с практикой на тему Факторы, влияющие на выбор наиболее оптимальной методики (на примере коммерческого банка «Абсолют Банк»)

Содержание:

Введение. 4

1. Теоретические аспекты
управления банковской деятельностью.. 6

1.1. Сущность и необходимость оценки кредитоспособности
клиента в коммерческом банке. 6

1.2. Оценка кредитоспособности юридических лиц,
используемая российскими банками. 10

2. Оценка процесса управления
банковской деятельностью в ПАО «Абсолют Банк»  14

2.1. Проведение оценки кредитоспособности в ПАО «Абсолют
Банк». 14

2.2. Оценка кредитоспособности ПАО «Ростелеком». 18

3. Пути совершенствования деятельности
банка. 21

3.1. Анализ перспектив увеличения доходности банка. 21

Заключение. 25

Список использованных
источников. 29

Введение:

Актуальность темы
исследования связана с тем, что становление сферы кредитования способствует интенсивному
развитию банковского сектора и реального сектора, что приведет, в свою очередь,
к росту российской экономики в целом, и, следовательно, росту уровня и качества
жизни населения страны.

В условиях нестабильной
экономики почти все хозяйствующие субъекты испытывают недостаток денежных средств,
важных для обеспечения хозяйственной деятельности и достижения финансового подъема
в перспективе.

Основная задача,
которая сегодня стоит перед банками, – обеспечить минимальный уровень дефолтов при
постоянно растущем объеме кредитов. Актуальность данной проблемы не вызывает сомнения,
о чем свидетельствует увеличивающееся число публикаций в прессе и ажиотажный интерес
со стороны российских банков.

Вопросы определения
сущности кредитоспособности и ее оценки рассмотрены в трудах М. И. Баканова, И.
В. Бочарова, A. B. Грачева, Е. Б. Герасимова, О. В. Ефимовой, Д. А. Ендовицкого,
О. И. Лаврушина, И. Д. Мамонова, М. В. Мельник, Е. В. Негашева, И. В. Попова, А.
Д. Шеремета и др. Большой вклад в исследование вопросов управления кредитным риском
внесли такие специалисты как И. Т. Балабанов, А. В. Беляков, А. С. Васильева, А.
А. Кудрявцев, В. К. Селюков, Э. А. Уткин, Д. А. Фролов и др.

Несмотря на накопленный
опыт, имеет место недостаточная разработанность подходов, наличие сложностей в применении
существующих методик оценки кредитоспособности и снижения кредитного риска коммерческих
банков.

Цель исследования заключается
в изучении теоретических и практических аспектов управления кредитным процессом
при оценке кредитоспособности клиентов – юридических лиц.

Достижение поставленной
цели требует решения следующих задач:

— определить сущность и необходимость проведения оценки
кредитоспособности юридических лиц;

— рассмотреть основные аспекты кредитования юридических
лиц;

— провести анализ методик оценки кредитоспособности
клиентов;

— оценить показатели деятельности банка;

— провести анализ кредитоспособности клиента по методике
банка;

— определить пути совершенствования оценки кредитоспособности
клиентов

Объект исследования
– ПАО «Абсолют Банк».

Предмет исследования
– отношения связанные с оценкой кредитоспособности клиентов – юридических лиц в
ПАО «Абсолют Банк».

В работе использовались
следующие методы исследования: анализ литературных источников, обобщения, описания
и другие методы научного познания.

Теоретической базой
исследования выступает учебная и периодическая литература по данной теме, а также
публикации в сети Интернет.

Заключение:

Кредитование
корпоративных клиентов является важной составляющей деятельности коммерческих банков,
формирующей весомую часть их доходов. За последние 20 лет финансовые посредники
продемонстрировали серьезные улучшения в области корпоративного кредитования: расширился
ассортимент кредитных продуктов, повысилась скорость обработки информации и рассмотрения
кредитной заявки, значительный прогресс виден в работе с кредитными рисками и юридическом
сопровождении сделок. Безусловно, серьезные заслуги в этой области принадлежат банковскому
сообществу.

В
работе были рассмотрены теоретические аспекты кредитоспособности заемщика, изучение
которых позволило сделать вывод, что кредитная сделка предполагает взаимоотношения
двух партнеров: кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки –
ссуженную стоимость на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности,
но при этом остается собственником объекта сделки.

В
каждой кредитной сделке присутствуют элементы риска: неуплата долга и процентов
по кредиту, нарушение срока выплат и прочие. Наличие риска и его сложная зависимость
от большого количества различных факторов делают необходимым выбор банком критериальной
методики оценки кредитоспособности заемщика, с помощью которой можно оценить вероятность
выполнения заемщиком своих обязательств.

Изучение
ряда существующих методов оценки кредитоспособности позволили сделать вывод, что
все они являются достаточно узко целенаправленными. При невозможности рассмотрения
всех факторов, влияющих на оценку кредитоспособности, их обычно группируют и рассматривают
при анализе отдельно или прибегают к средним значениям.

На
примере ПАО «Абсолют Банк» был проведен анализ кредитоспособности организации, который
показал, что предприятие относится к первому классу кредитоспособности, и является
надежным заемщиком.

Рассмотрев
на конкретном примере некоторые из методов оценки кредитоспособности можно сделать
определенные выводы. Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты
– это коэффициенты абсолютной и текущей ликвидности, но при этом они имеют разные
веса при оценке кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.
Так при использовании рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько
незавершенным, т.к. здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она
эффективной или нет).

Методика
ПАО Абсолют Банк по отношению к российской экономике является более реальной. Она
учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса
кредитоспособности.

Анализ
применения скоринговой системы оценки кредитования юридических лиц в банковской
практике нашей страны, позволяет выделить возможные направления, которые будут определять
развитие кредитных продуктов:

—
улучшение качества кредитного портфеля;

—
возрастающий интерес к автоматизированному управлению бизнес-процессом скоринга,
а не к применению скоринга, как методу математического расчета скорингового балла
на основе введенных данных («скоринговый калькулятор»);

—
увеличение стоимости входа на рынок розничного кредитования и, как следствие — выход
на рынок новых игроков будет ограничен;

—
совершенствование записей кредитных историй;

—
проработка вопросов, касающихся защиты банковской тайны;

—
создание фондов по управлению проблемными активами клиентов.

Несмотря
на определенные достижения, система кредитования юридических лиц нуждается в повышении
эффективности, что обусловлено трудностями в снижении транзакционных издержек банковского
бизнеса, относительно высокими рисками кредитования в условиях развивающегося рынка
и иными факторами. Одним из этапов решения проблемы является совершенствование методики
оценки кредитоспособности корпоративных клиентов банка.

С
целью совершенствования процесса оценки кредитоспособности заемщика предлагается:

1.
На макроэкономическом уровне:

1.1.
сформировать и утвердить единую нормативную базу для оценки финансового положения
хозяйствующих субъектов банками России, состоящую из показателей и коэффициентов
с учетом отраслевой специфики и возможных нормативных значений;

1.2.
создать качественные внешние источники информации, в том числе за счет расширения
деятельности рейтинговых агентств;

1.3.
использовать в оценке кредитоспособности заемщика такие методы анализа, как ROI,
MVA, EVA.

2.
На микроэкономическом уровне (в деятельности банка ПАО «Абсолют Банк»):

2.1.
детализировать анализ финансового состояния предприятия-заемщика в части оценки:

—
ликвидных активов организации (денежные средства в кассе, на расчетных счетах, прочие
ликвидные средства) по источникам и срокам их формирования, что гарантирует исключение
"искусственного увеличения" остатков денежных средств и позволяет определить
эффективность бюджетирования в организации;

—
дебиторской и кредиторской задолженностей, с выявлением проблемных составляющих
и составлением прогноза тенденций изменения;

—
товарно-материальных запасов предприятия путем постатейной балансовой и рыночной
оценки;

—
внеоборотных активов на основании реально действующих цен на рынке, что обеспечит
получение достоверной информации об имущественном положении предприятия;

2.2.
расширить коэффициентный анализ с помощью введения в расчет дополнительных коэффициентов,
подробно характеризующих платежеспособность заемщика, таких как общая платежеспособность,
коэффициент задолженности по кредитам и займам, фискальной системе, другим организациям,
внутреннего долга, что позволит четко определить сроки возможного погашения имеющейся
задолженности предприятия перед различными кредиторами, в том числе и на перспективу.

Подводя итоги, следует отметить, что методика оценки кредитоспособности
заемщика является важной составляющей кредитной политики любого банка.

Важным
этапом совершенствования кредитной политики банка является постоянная адаптация
методик оценки кредитоспособности клиентов к экономическим условиям. Адекватность
и объективность оценки кредитоспособности клиента имеют значение как на этапе рассмотрения
заявки на выдачу кредита, так и во время дальнейшего сопровождения кредита. Это
поможет банку существенно снизить кредитные риски и будет способствовать поиску
правильных решений при своевременном выявлении снижения рейтинга клиента.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические аспекты управления
банковской деятельностью

1.1. Сущность и необходимость оценки
кредитоспособности клиента в коммерческом банке

С развитием рыночных отношений, появлением предприятий различных форм
собственности (как частной, так и государственной, коллективной) особое значение
приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений
субъектов предпринимательской деятельности.

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование
и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится
обязательным атрибутом хозяйствования, который содействует закреплению хозяйственно-финансовой
деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных
фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, дает возможность
непрерывно осуществлять процесс обращения и как следствие влияет производству и
реализации продукции.

Однако нестабильность финансовых рынков, кризисные явления и посткризисное
состояние финансовой системы характеризуются значительным увеличением доли сомнительной
и безнадежной задолженности, уменьшением реальной стоимости банковских активов и
как следствие изъятие значительных средств из оборота для формирования резервов
на покрытие возможных потерь от активных операций. В таких условиях повышается необходимость
совершенствования существующих стратегий относительно выявления, оценки и оптимизации
кредитных рисков.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными
на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности клиентов. Поэтому
изучение методов и процедур оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта на
практике является довольно актуальным вопросом.

Во время предоставления кредита перед всеми банками возникает необходимость
в проведении оценки кредитоспособности клиентов. Для клиентов данная оценка также
играет значимую роль, поскольку от данного результата зависит, в каком объеме будет
предоставлен кредит и будет ли предоставлен вообще.

Результатом систематически неправильной оценки кредитоспособности клиентов
может служить ухудшение качества кредитного портфеля банка, которое, к тому же,
вызывает еще и необходимость дополнительного резервирования [7, с. 59].

Проведение достоверной оценки кредитоспособности существенно влияет
как на результаты кредитной сделки, так и на эффективность кредитной деятельности
самого банка.

Оценка кредитоспособности клиентов является важной составной частью
управления кредитным риском коммерческого банка. Необходимость активизации механизма
определения кредитоспособности клиента, обусловлена быстрыми темпами роста объемов
предоставленных кредитов, а, следовательно, и увеличение рискованности банковской
деятельности [6, с. 82].

Анализ кредитоспособности как главного критерия в построении оперативных
кредитных отношений между банком и клиентом заключается в следующем:

– оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться, исходя из
совместных интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к
заемщикам кредитных ресурсов со стороны банка приводит к потере клиентов;

– общность цели клиентов и кредитора в процессе формирования кредитных
отношений выражается в усилии достижения ими максимальной доходности;

– кредитоспособность клиентов прочно связана со стоимостью предоставления
кредитных услуг, видам кредитов, по формам кредитов, зависит от уровня развития
инфраструктуры данных рынков, спроса и предложения на кредитные ресурсы на рынках.

Между кредитоспособностью и платежеспособностью существует существенное
различие. Кредитные обязательства заемщика перед банком, в отличие от других обязательств,
должны быть погашены исключительно денежными средствами.