Курсовая с практикой на тему Анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка.
-
Оформление работы
-
Список литературы по ГОСТу
-
Соответствие методическим рекомендациям
-
И еще 16 требований ГОСТа,которые мы проверили
Введи почту и скачай архив со всеми файлами
Ссылку для скачивания пришлем
на указанный адрес электронной почты
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 4
1.1. Сущность определения доходов и расходов 4
1.2. Методы анализа доходов и расходов 8
2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 10
2.1. Организационно-правовая характеристика банка 10
2.2. Динамика и структура доходов и расходов банка 12
2.3. Оценка эффективности деятельности банка 14
3. Меры для повышения прибыльности банка в условиях кризиса 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 28
ПРИЛОЖЕНИЯ 31
Введение:
Анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка позволяет не только отследить выполнение установленных нормативов, но и управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов.
Целью данной работы является анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы доходов и расходов.
2. Провести анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк России».
3. Разработать основные направления для повышения прибыльности банка в условиях кризиса.
Объектом исследования в данной работе является ПАО Сбербанк основным видом деятельности, которого является различные банковские операции.
Предметом исследования в данной работе являются экономические отношения, связанные с финансовыми результатами ПАО Сбербанк.
Основными методами исследования в работе являются приемы и методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный, факторный анализ, сбор и группировка статистических данных, анализ рядов динамики. Использование перечисленных методов в совокупности позволит обеспечить достоверность результатов экономического анализа.
Теоретической основой данной работы являются учебные пособия по банковской деятельности, публикации в периодической печати по теме исследования. Так, вопросам управления кредитным портфелем банка посвящены труды таких авторов, как П. Л. Виленский, Д. А. Гаранин, Н. С. Лукашевич, В. А. Горемыкин, И. В. Игошин, В. В.Ковалев, М. С. Кувшинов и прочие.
Заключение:
Доходы банка выражаются в поступлении денежных средств от деятельности банка.
Источниками доходов банка являются его основная деятельность и дополнительная. К основной деятельности относят осуществление банковских операций, а к дополнительной – всю прочую деятельность, которая приносит банку доход.
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» — это крупнейший банк России, а также Центральной и Восточной Европы, на долю которого приходится более 30% всех банковских активов страны. В группу входят 12 территориальных банков, которые отвечают за работу более 14 тысяч подразделений, функционирующих в 83 субъектах Российской Федерации. Банк имеет представительства в 22 странах мира, включая США, Великобританию, а также страны СНГ и Восточной Европы.
Клиентская база Сбербанка — это более 150 млн клиентов по всему миру. Из них около 92 млн человек являются активными розничными клиентами (включая 43 млн зарплатных клиентов и пенсионеров). Также банк обслуживает 2,4 млн корпоративных клиентов из России.
ПАО «Сбербанк России» является самым крупным банком Российской Федерации и СНГ и имеет наиболее развитую сеть подразделений. Около 70% населения страны пользуется услугами этой кредитно-финансовой организации. Она предлагает широкий спектр инвестиционно-банковских услуг. На ее долю приходится около 50% российского рынка частных вкладов (46,4%) и каждый третий кредит физических (34,7%) и юридических (33,9%) лиц. Компания обслуживает любые группы корпоративных клиентов, около 35% кредитного портфеля приходится на долю малых и средних предприятий.
Банк дает работу, а также источник дохода множеству семей России. В нашей стране его услугами пользуется свыше 110 миллионов человек, а за рубежом насчитывается более 10 миллионов потребителей.
Будучи крупнейшим и старейшим банком России, активно конкурирует на рынке банковских услуг и ориентируется в стремительно меняющихся предпочтениях клиентов и технологиях. Финансовая организация имеет одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания клиентов (более 90 тыс. автоматов).
Спектр услуг очень широк:
• Оформление депозитов
• Всевозможные виды кредитования
• Выдача банковских карт
• Осуществление переводов денежных средств
• Брокерские услуги
• Банковское страхование.
В обеспечения удобного и современного обслуживания банк совершенствует возможности удаленного управления счетами потребителей. В систему дистанционных каналов входят:
• Онлайн-банкинг (свыше 30 млн активных пользователей)
• SMS-сервис (около 30 млн подключенных к системе)
• Мобильное приложение (более 18 млн юзеров)
В команду сотрудников входят более 260 тысяч опытных и квалифицированных сотрудников, которые осуществляют качественное обслуживание по продуктам и услугам.
Проанализировав структуру пассивов полностью можно заключить, что ПАО Сбербанк ведёт активную работу по улучшению их качества. Если в начале рассматриваемого периода некоторые показатели выбиваются из норм, то к концу они, либо входят в рамки оптимальных значений, либо приближены к ним. Продолжение такой политики будет способствовать повышению финансовой устойчивости и самостоятельности Банка.
Фрагмент текста работы:
. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
1.1. Сущность определения доходов и расходов
Доходы банка — совокупные финансовые поступления коммерческого банка от производственной и непроизводственной деятельности [3, с. 120].
Производственные доходы являются основным источником формирования прибыли банка. Это денежные средства, которые поступают непосредственно от реализации банковских операций — выдача кредитов, прием депозитов, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами, услуги по предоставлению банковских гарантий и так далее. Также такие доходы называют операционными.
К неоперационным, то есть непроизводственным доходам относятся:
• Реализация или сдача в аренду имущества банка, а также его переоценка;
• Дивиденды, полученные от вложений в акции и другие ценные бумаги, а также от участие в уставном капитале юридических лиц;
• Штрафы, неустойки, пени, начисленные клиентам за невыполнение своих обязательств;
• Другие виды непроизводственных доходов [4, с. 185].
Доходы банка выражаются в поступлении денежных средств от деятельности банка.
Источниками доходов банка являются его основная деятельность и дополнительная. К основной деятельности относят осуществление банковских операций, а к дополнительной – всю прочую деятельность, которая приносит банку доход.
Рассмотрим основные виды доходов коммерческих банков [5, с. 123]:
1. В первую очередь банковские доходы подразделяются на стабильные, т.е. те доходы, которые являются постоянными для банка и нестабильные, доходы от следующей деятельности – валютные операции, операции с ценными бумагами и прочее.
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ АНАЛИЗА ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 4
1.1 Экономическая сущность доходов коммерческого банка и их классификация 4
1.2 Значение и задачи анализа доходов коммерческого банка 5
1.3 Основные методики оценки доходов коммерческого банка 8
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ПАО СБЕРБАНК 10
2.1. Организационно-правовая характеристика банка ПАО Сбербанк 10
2.2. Анализ состава, динамики и структуры доходов банка ПАО Сбербанк 13
2.3. Оценка эффективности функционирования банка ПАО Сбербанк 16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 20
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 22
ПРИЛОЖЕНИЯ 25
Введение:
Актуальность курсовой работы заключается в том, что на данный момент существует очень много учреждений и организаций, работающих убыточно, что рано или поздно приводит к банкротству данных учреждений. Отсель выливается ключевая задачка и практическая значимость актуальности вопроса об действенном управлении доходами и затратами, которая произведено в разработке действенных способов и способов, а еще политические деятели по управлению доходами и затратами.
Целью написания курсовой работы является анализ структуры и динамики доходов коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк).
Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты анализа доходов банков.
2. Провести анализ доходов на примере банка ПАО Сбербанк.
Объектом данной курсовой работы является ПАО Сбербанк. А предмет – способы анализа полученных финансовых результатов банком.
Основу исследований составляют методы и приемы финансового анализа: вертикальный, горизонтальный, сравнительный, а также факторный виды анализа, сбор и проведение группировки имеющихся статистических данных, кроме того, анализ рядов динамики. Применение в совокупности указанных методов позволяет обеспечивать достоверность получаемых результатов проведенного анализа.
Теоретической базой работы послужило следующее: различные учебные пособия, связанные с банковской деятельностью, а также публикации по данной тематике исследования. Например, труды по управлению банковским кредитным портфелем И. В. Игошина, П. Л. Виленского, В.Ковалева, Д. А. Гаранина, В. А. Горемыкина, Н. С. Лукашевича, В. М. С. Кувшинова и так далее.
Заключение:
Результаты, которые получены банком от соответствующих операций, носят название операционная прибыль (или потеря). Они являются главным источником банковской прибыли.
Нерабочая прибыль или потеря – это такой финансовый результат, который получен банком в результате действий, являющихся небанковскими. Показатели, которые являются не производственными обычно отрицательные, то есть убыточные. Соответственно, банку необходимо их покрыть частью своей прибыли, а именно операционной. В соответствии с вышеизложенной группой дохода, а также расходов банковская прибыль идет в разрезе операционной прибыли, прибыли от сопутствующих действий, так называемой, другой прибыли.
Что касается анализируемого объекта, то есть ПАО «Сбербанк», то для сокращения расходов по процентам ПАО Сбербанк в будущем нужно снижать по вкладам процентные ставки. Также хотелось бы отметить, необходимость снижения операционных расходов.
К составным частям в структуре операционных расходов ПАО «Сбербанк»относят: расходы, связанные с содержанием персонала, которые занимают наибольшую долю– около 58%;также различные управленческие и организационные расходы, удельный вес которых составляет 22%;расходы на мероприятия по содержанию имеющегося имущества – примерно 16%, соответствующие налоги и сборы, которые относят на расходную часть – около 7%, арендные платежи– 8%.
Выручка «Сбербанка» в 2017 году выросла в основном за счет комиссионных доходов. Скорее всего это связано с тем, что в банк пришло много новых корпоративных клиентов: организаций и предприятий.
Чистая прибыль «Сбербанка» в 2017 году выросла до 748,7 млрд. Это на 38,16% больше, чем в предыдущем. Основная причина — снижение процентных расходов. В 2017 году ставки по депозитам «Сбербанка» снижались быстрее, чем ставки по кредитам — за счет этой разницы выросла чистая прибыль. При этом в 2016 году банк заработал ₽541,9 млрд, и это была рекордная прибыль «Сбербанка» за всю историю. А в 2017 году банк заработал еще больше.
Большая часть заработка банков — доходы от процентов. Чтобы заработать 2,34 трлн на процентах, «Сбербанк» дал в кредит своим клиентам 18 трлн. Эта сумма отображается в разделе «Активы», строка — «Кредиты и авансы клиентам». Активы — это сколько всего стоит имущество компании. Общие активы «Сбербанка» — 27 трлн.
Кроме этого, следует также отметить, что данному банку необходимо проводить действия по регулярному мониторингу возможных рисков по операциям и тому, насколько подвержены риску операционные убытки. Соответствующее подразделение (связанное с управлением операционными рисками)должно регулярно производить риск-аудит по банковской деятельности, давать оценку определенных рисков, а также разрабатывать рекомендации по минимизации таких рисков
Фрагмент текста работы:
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ АНАЛИЗА ДОХОДОВ БАНКОВ
1.1 Экономическая сущность доходов коммерческого банка и их классификация
Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от собственной производственной и непроизводственной работы.
Первые включают в себя денежные средства, которые поступили именно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с зарубежной денежной единицей, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских залогов и поручительств и др. По другому их именуют операционными. Это главный источник формирования доходов банка.
В общем случае под доходами коммерческого банка понимаются денежные поступления от основной (операционной) и прочей (вспомогательной) деятельности данного кредитного учреждения. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое пред- приятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.
Первый классификационный признак, рассматриваемый в рамках данной темы, предполагает разделение доходов банка по уровню стабильности:
– стабильные;
– нестабильные.
К числу стабильных доходов относятся те доходы, которые коммерческий банк получает постоянно на протяжение относительно длительного периода времени. Следовательно, такие доходы банк может планировать на перспективу.
К стабильным доходам в практике коммерческого банка, как правило, относятся до- ходы от основной деятельности. В состав нестабильных доходов входят те доходы, которые коммерческий банк получает периодически или непостоянно и которые, следовательно, не могут быть запланированы. Обычно такие доходы банка обусловлены высоким уровнем воздействия рыночного риска или связаны с побочной деятельностью. Как правило, нестабильные доходы включают доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках и т. д. [6, с. 120-121].
По видам деятельности все доходы коммерческого банка принято подразделять:
– на доходы от основной деятельности – операционные;
– доходы от побочной деятельности;
– прочие доходы.
Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т. е. операционные доходы.
По форме получения операционные доходы подразделяются на три группы:
– процентные доходы;
– непроцентные доходы (в том числе комиссионные вознаграждения);
– прочие виды доходов.
Главным источником прибыли банка является операционная прибыль (потеря) – финансовый результат, полученный банком от банковских операций.
То, что получает банк от совершения небанковских действий, называется нерабочей прибылью (потерей). Обычно такой финансовый результат (непроизводственный) отрицательный (убыточный). Непроизводственные убытки должны покрываться операционной прибылью банка. Таким образом, исходя из вышеперечисленных групп расходов и доходов банковская прибыль разделяется на прибыль от сопутствующих операций, операционную прибыль и другую прибыль.
Отличие между суммами операционной прибыли и расходами носит название операционной прибыли или чистого операционного дохода[6, с. 120-121]:
от доходов (потерь) по кредитным операциям(разница между полученными процентами от размещенных средств и процентами, которые были уплачены по привлеченным ресурсам);
от дохода или потерь по сделкам с различными ценными бумагами (разница между доходами от вложений в ценные бумаги и расходами, связанными с покупкой таких ценных бумаг);
от дохода или потерь по валютным операциям(разница между полученными доходами от продаж иностранной валюты и расходами, связанными с ее приобретением);
от доходов (потерь) по другим банковским операциями.
Прибыль коммерческих банков формируется от превышения доходов над расходами. Обычно прибыль разделена на общую, до вычета налогов и чистую прибыль.
Основную часть прибыли коммерческих банков составляют полученные проценты по выданным кредитам. В то же время в последнее время наблюдается рост прибыли от нетрадиционных для банков видов деятельности таких, как сделки с ценными бумагами, консалтинговые услуги, посредническая деятельность, проведение финансового аудита.
Валовая прибыль банка формируется путем вычитания суммы затрат из операционного дохода. На половину расходов банков приходится выплата процентов по депозитам, на другую половину приходятся другие выплаты по процентам, заработная плата персоналу, резервные отчисления и другие расходы.
Чистая прибыль банка формируется после уплаты налогов из чистой прибыли, а также выплачиваются дивиденды по акциям.
