Контрольная работа на тему банковские(финансовые) преступления

Содержание:

Введение. 3

1. Финансовые преступления – ответственность за
преступления в финансовой сфере. 5

2. Финансовые преступления:
понятие и виды.. 8

3. Основные виды преступных посягательств в сфере
банковского кредитования  11

4. Всемирный обзор
экономических преступлений за 2020 год. 18

Заключение. 21

Список используемой литературы.. 22

Введение:

Актуальность данной темы
заключается в необходимости комплексного изучения и решения проблем связанных с
ростом преступлений в финансово-кредитной сфере.

Объектом исследования являются
общественные отношения в финансово-кредитной сфере.

Предметом исследования выступают
уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за нарушения в
финансово-кредитной сфере, механизм, орудия и средства совершения преступления
в данной сфере.

Цели и задачи данной работы
состоят в том, чтобы сформулировать и обосновать совокупность теоретических
выводов по совершенствованию ряда норм уголовного законодательства Российской
Федерации в области борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере.

Целью данного исследования
является:

– изучение и соотношение
экономических категорий финансов и кредита, существующих в настоящее время в
России, с уголовно-правовыми нормами, охраняющими данную сферу от преступных
посягательств;

– обоснование необходимости
выделения сферы финансово-кредитных отношений в самостоятельный видовой объект
уголовно-правовой охраны;

– решение вопроса о том,
является ли круг уголовно-правовых норм, охраняющих сферу финансово-кредитных
отношений, исчерпывающим;

– попытка разрешения спорных
вопросов, возникающих при квалификации преступлений, совершаемых в данной
сфере.

Достижение указанных целей
потребовало решение следующих задач:

– Определение понятия и
содержания финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства.
преступление финансовый кредитный уголовный;

– Проведение классификации
преступлений в сфере финансово-кредитных отношений;

– Разработка квалификации
преступлений, совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений.

Методологическую основу данного
исследования составляют как общенаучные методы познания: системный, единства
исторического и логического, социологический, так и правовые:
сравнительно-правовой, системно-структурный методы исследования, а также метод
экспертных оценок и др.

Нормативная база работы основана
на изучение широкого круга законодательного и иного нормативного материала, в
частности на нормативно-правовые акты, регулирующие сферу финансово-кредитных
отношений.

Теоретическую основу
исследования составляют труды, таких известных отечественных правоведов, как
М.П. Журавлев, А.Н. Рарога, О.Г. Карпович, А.К. Бекряшев, О.П. Ковалев и др.

Преступления в финансовой сфере начали
совершаться сразу, как только появились первые денежные знаки. Изначально, это
были элементарные схемы мошенничества, воровство и подделка дензнаков.
Однако с развитием финансово-экономической отрасли, совершаемые злодеяния
стремительно эволюционировали, распространившись на все виды деятельности,
где совершаются операции в национальной или иностранной валюте.

Заключение:

Характерной особенностью
финансовых преступлений является злой умысел. Преступления не совершаются
спонтанно, здесь всегда прослеживается четкая структура и план действий.
Намного реже злодеяния совершаются по неосторожности, когда может наблюдаться
несанкционированное вторжение в одну из сфер коммерческой
деятельности. Здесь отсутствует предумышленность, однако, могут произойти
негативные последствия для остальных участников рынка.

В обоих случаях,
свершившиеся преступления вредят развитию бизнеса в целом, нарушая
стабильность работы компаний, делая рынок неустойчивым.

Правонарушения
в финансово-экономической сфере характеризуются следующими признаками:

– несоблюдение
нормативно-правовых требований;

– ошибочное заполнение отчетной
документации (если прослеживается умышленность действий);

– документы финансовой
отчетности предоставляются несвоевременно;

– присутствуют неустойки
и штрафные санкции, выполнена переоценка материальных ценностей
и финансовых фондов;

– присутствуют выявленные
нарушения технологического процесса производства;

– сотрудниками
не соблюдаются законодательные акты, иногда игнорируя распоряжения
непосредственного руководства;

– уровень жизни руководства или
служащих компании заметно выше фактического уровня доходов.

Если здесь прослеживается злой умысел или
преступный сговор, наступает уголовная ответственность.

Фрагмент текста работы:

В финансовой сфере активно
развивается рынок денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг.
Неудивительно, что данный сегмент привлекает людей, нечестных на руку.
Преступления в финансовой сфере являются криминалистическими. За их совершение
привлекаются к уголовной ответственности.

Вне зависимости от того, в какой
сфере финансовой деятельности совершено преступление, итог всегда один –
причинён финансовый вред не только конкретно компании, но и всему государству.
За финансовые преступления предусмотрена ответственность в рамках уголовного
законодательства.

Как и любые другие правовые
отступления от законодательных норм, преступления в финансовой деятельности
можно разделить на несколько видов:

– преступные посягательства на
отношения в области экономики и общества в целом. В частности, это
преднамеренное нарушение работы организаций и бирж фондового и кредитного
рынка. Преступления в финансово-кредитной сфере отрицательно влияют на
формирование государственного бюджета;

– посягательства с преступными
мыслями на капитал и денежные средства, сосредоточенные в частных руках;

– нарушения в области
предпринимательства. Наиболее популярные преступления в сфере финансовых
отношений – это нарушение норм законодательства в области реализации товаров и
услуг, а также выполнения работ;

– незаконное банкротство – это
процесс признания себя финансового несостоятельным с целью намеренного ухода от
долгов. Такие правонарушения в финансовой сфере нередки после принятия
соответствующего закона. Довольно сложно бывает отличить фиктивное банкротство
от настоящего;

– махинации в сфере
налогообложения[1].

Эти виды финансовых преступлений
могут рассматриваться как по отдельному составу, так и в совокупности. Если
вина субъекта будет доказана, его привлекут к уголовной ответственности в соответствии
с той или иной статьёй главы 22 УК РФ.

Преступления в сфере финансовой
деятельности, как и другие виды намеренного и преступного нарушения
законодательства, имеют свои отличительные признаки. К ним относятся:

– намеренное несоблюдение норм
действующего законодательства;

– неправильное или некорректное
заполнение форм финансовой отчётности, из которой явно выступают мошеннические
схемы;

– документы, необходимые для
правильного и корректного ведения финансовой отчётности предоставляются не
вовремя;

– полная или частичная неуплата
налогов, исчисляемых с работников, а также страховых взносов в обязательные
фонды;

– неуплата налогов, которые
являются обязательными для юридического лица конкретной организационно-правовой
формы. Например, уклонение от уплаты налога на имущество;

– наличие денежных санкций в
виде штрафа, пени или неустойки за просрочку обязательных платежей;

– намеренная переоценка
стоимости имеющихся материальных ценностей, а также движимого и недвижимого
имущества;

– нарушение эффективного
технологического процесса производства;

– преднамеренное несоблюдение
или игнорирование нормативных актов и распоряжений, исходящих от руководства;

– несоответствие уровня жизни
руководителей юридического лица, а также их заместителей тем показателям
финансовой деятельности, которые отражаются в отчётах для контролирующих
органов;

– использование для проведения
финансовых операций посредников, которые имеют сомнительную репутацию. Толчком
для проведения проверки может стать не только подмоченная репутация посредника,
а сама сделка с привлечением третьего лица для осуществления расчётов[2].

Наличие одного или нескольких признаков является
основанием для начала проверки на предприятии. Если будут выявлены нарушения
законодательства в области финансов, против руководителя предприятия, а также
против самого предприятия будет заведено уголовное дело в соответствии с
квалификацией правонарушения. [1] Бабичева Ю.А. Банковское
дело: Справочное пособие. — М.: Экономика, 2018. — 521с. [2] Бекижев А.Р. Типичные
следственные ситуации и алгоритм действий следователя. Следственные версии./
Научный вестник Южного Федерального округа. Пятигорск, № 1(9). 2019. С. 55-61.