Содержание:

Введение. 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА.. 6

1.1
Понятие, характеристика и классификация банковских рисков. 6

1.2 Система управления рисками в
банках. 12

1.3 Цифровизация банковского сектора
и управление рисками. 20

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ
БАНКОВСКИХ РИСКОВ И УПРАВЛЕНИЯ ИМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ». 26

2.1 Анализ рисков, связанных с
цифровизацией банковского сектора. 26

2.2 Управление рисками на примере
ПАО «Сбербанк России» — лидера применения цифровых технологий. 38

2.3 Регулирование рисков банковского
сектора в условиях цифровизации. 45

ГЛАВА 3 УПРАВЛЕНИЕ
БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ЭПОХУ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ.. 54

3.1 Тенденции развития банковского
сектора в области цифровизации. 54

3.2 Способы минимизации рисков в
условиях цифровой экономики. 61

Заключение. 72

Список использованных
источников. 75

Приложения. 81

Введение:

Актуальность
темы состоит в том, что функционирование
и развитие организаций в современных реалиях сопровождаются совокупностью
рисков, которые прямо или опосредствовано, влияют на их деятельность. Такими
рисками являются: валютные колебания, высокий уровень конкуренции, колебания
уровня спроса и предложения, неопределенность законодательной базы относительно
ведения предпринимательской деятельности. Потому во время формирования системы
финансового менеджмента необходимым условием является анализ уровня риска и
построение механизма управления рисками.

В
контексте будущего роста экономики важное значение имеет стабильная и надежная
банковская система. Стратегическая роль банковской системы обусловливается
целями, функциями и ее влиянием на другие системы в экономике. Она, благодаря
эмиссии кредитных орудий обращения, обеспечивает отношения обмена,
трансформирует сбережение населения в инвестиционные ресурсы предприятий
реального сектору, а также через механизм денежно-кредитной политики является
инструментом стабилизации экономической ситуации в стране. Отклонения в банковской
системе влияют на интересы и состояние субъектов ведения хозяйства, могут
вызывать дестабилизацию в социально-экономической и политической жизни
общества.

Важнейшими
особенностями современного этапа развития экономики являются углубление
процессов финансовой глобализации, расширения ассортимента финансовых услуг,
развитие информационных и инновационных технологий, консолидация капитала. В
таких условиях существенно увеличивается возможность возникновения негативных и
непрогнозируемых изменений внешней и внутренней среды банковской системы. В
частности, существенного вреда банкам и системе в целом могут нанести
лоббирование интересов определенных субъектов бизнеса, не партнерские действия
клиентов, проведения агрессивной политики конкурентами, противоправные и
непрофессиональные действия персонала банков и т. д. Именно поэтому чрезвычайно
актуальной является проблема обеспечения финансовой безопасности банковской
системы.

Цифровизация и внедрение в банковских учреждениях
современных информационных технологий обусловила рост уровня
операционно-технологического риска, потому отслеживание особенностей
мониторинга и управление само этой группой рисков предопределяет актуальность
избранной темы исследования

Теоретической
базой выпускной квалификационной работы стали работы ученых в области
банковских рисков и цифровизации экономики. Среди них: Балабанов
А. И., Белоглазова Г.С., Кроливецкая Л.В., Воронин Ю.М., Галанов В.А., Горелая
Н. В., Жарковская Е. И., Арендс, И.У., Каджаева М. Р., Коробова Г.Г., Тавасиев
А.М. Исследованию проблем цифровой экономики и ее влияния на деятельность
банков посвящены научные труды как иностранных ученых: М. Верьелингер, С.
Далман, Дж.-П. Зигранд, Д. Зиммерман А. Менквелд Д. Клифф.

 Цель исследования – разработка рекомендаций по совершенствованию
управления банковскими рисками в условиях развития цифровой экономики.

 Задачи исследования:

—      
показать понятие, характеристику и классификацию банковских рисков;

—      
исследовать систему управления рисками в банках;

—      
изучить цифровизацию банковского сектора и управление рисками;

—      
провести анализ управления рисками на примере ПАО «Сбербанк
России» — лидера применения цифровых технологий;

—      
дать оценку регулирования рисков банковского
сектора в условиях цифровизации;

—      
рассмотреть тенденции развития банковского сектора в области
цифровизации;

—      
разработать мероприятия для минимизации рисков в условиях цифровой экономики.

Объект исследования: ПАО «Сбербанк России».

Предмет исследования: процесс управления банковскими рисками в условиях
развития цифровой экономики.

Теоретическая и информационная база
исследования — нормативные и законодательные акты. Информационная
база работы — данные ПАО «Сбербанк России» за
2017-2019 гг.

Методы исследования: анализ, синтез,
сравнение, логического обобщения, описательный, расчетный, графический.

Практическая
значимость работы – возможность использования предложений для совершенствования
риск-менеджмента в коммерческих банках.

Работа содержит введение, три главы
и заключение. В первой главе рассмотрены теоретические основы анализа и управления рисками коммерческими
банками. Исследованы
банковские риски, система управления рисками в банках, исследована цифровизация
банковского сектора и управление рисками. Вторая глава раскрывает
деятельность и управление рисками на примере ПАО «Сбербанк
России». В третьей главе предложены пути совершенствования
управления банковскими
рисками в эпоху цифровизации экономики. В заключении сделаны выводы
проведенному исследованию в работе.

Заключение:

В
условиях роста глобальной банковской конкуренции, вызванной как переходом на
новые цифровые технологии, так и развитием альтернативных банковских каналов
инвестиционного процесса, эффективность банковской деятельности может быть
обеспечена только через рост количества потребителей финансовых услуг.
Следовательно, можем констатировать, что Россия всячески приобщается к мировой
цифровой экономике. Точнее, уже находится в этом мировом пространстве, в
дальнейшем – вопрос времени и качества внедрения инноваций, новых финансовых и
других технологий.

Подводя
итоги исследования, следует отметить появление новых типов рисков, что вызвано
цифровизацией. Анализ процессов цифровой трансформации отношений банков и
других субъектов финансового рынка дает возможность прийти к заключению, что у
банков все еще есть конкурентные преимущества (бренды и деловая репутация), а
альтернативные поставщики цифровых услуг только их формируют. Однако много
игроков из сектора технологий уже имеют бренды, которые могут стать основой для
формирования доверия и оспаривания лидерства банков в предоставлении банковских
услуг. В ситуации, которая сложилась, чтобы не потерять свою значимость,
сегодняшним банкам необходимо: продолжать адаптироваться к изменениям в
регулировании, инвестировать в цифровую трансформацию методов клиентского
обслуживания и операционные инновации, изменять организационную культуру и
модели поведения, а также демонстрировать обществу, что банки заслуживают его
доверия. Эффективная организация системы управления рисками является залогом
надежного управления банком, что способствует укреплению банковской системы РФ.

Определены
новые возможности и риски, в результате происходящих изменений во внешней и
внутренней среде. К новым возможностям, что предоставляет банкам развитие
информационной экономики, следует отнести, в частности, повышение эффективности
их деятельности (за счет расширения базы клиентов и увеличение объемов продаж
услуг, завоевание новых рыночных сегментов без необходимости открытия новых
«точек» продаж, увеличение доходов, сокращение операционных расходов на
покупку, аренду и обслуживание помещений, оптимизации численности персонала и
затрат на заработную плату, повышение уровня автоматизации процессов, ускорение
процесса обработки информации).

К
принципиально новым банковским рискам, связанных с стремительным развитием
информационной экономики, следует отнести:

‒                  
риски, связанные с развитием безналичных расчетов (усиление
конкуренции с небанковскими учреждениями, потеря комиссионных доходов, рост
уязвимости цифровой инфраструктуры банков за счет расширения сети оборудования,
риск мошеннических действий с платежными карточками, киберризикы, что в целом
непосредственно влияют на уровень банковской безопасности государства);

‒                  
риски, связанные с распространением криптовалюты (высокая
волатильность курса, может провоцировать значительные убытки, потенциальная
потеря клиентов, денежных потоков, процентных доходов, активов и пассивов, риск
ликвидности: снижение остатков в результате потери клиентов, риск мошеннических
действий с криптовалюта, подрыв монетарной монополии государства, уменьшение
сеньоража центрального банка, уменьшение спроса на национальную валюту, что
приводит к ее обесцениванию и изменение скорости обращения, невозможность
проведения эффективной денежно-кредитной политики, дестабилизация финансового
рынка в целом вследствие падения рынка криптовалюта);

‒                  
риски, связанные с распространением электронных кредитных
платформ (усиление конкуренции с небанковскими учреждениями, потенциальная
потеря клиентов, денежных потоков, процентных доходов, активов и пассивов,
отсутствие отчетности и регулирования со стороны ЦБ РФ, отсутствие
государственной гарантии вкладов для инвесторов, риск ликвидности, может провоцировать
банкротстве банков, в целом негативно влияет на уровень банковской безопасности
государства).

Изменение
условий существования банковской системы стран, связанных со стремительным
развитием информационной экономики, предполагает необходимость гибкого
реагирования на вызовы, связанные с этим. Предложенные концептуальные основы
обеспечения банковской безопасности государства в условиях развития
информационной экономики как совокупности теоретико-методологических положений
по определению: методологического подхода, целей, принципов и методов,
технологии (задач, методик, рекомендаций) отражают новый взгляд на этот
процесс, предусматривающий использование целевого воздействия государства на
процессы самоорганизации банковской системы с целью использования возможностей,
которые предоставляет банковской системе развитие информационной экономики и
предупреждения развертывания принципиально новых угроз банковской безопасности
государства. Концептуальные основы является теоретическим базисом для
дальнейшей разработки методологии обеспечения банковской безопасности
государства в условиях развития информационной экономики

Сбербанк называет успешную конкуренцию с
технологическими компаниями одной из целей стратегии цифровой трансформации.
Цифровизация повысит операционную эффективность и сократит издержки.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

1.1 Понятие, характеристика и
классификация банковских рисков

Особенностью
деятельности банков является высокая степень рискованности, потому любая управленческая
ошибка угрожает потерей ликвидности, платежеспособности и, в конечном счете –
банкротством. Банковский риск — вероятность событий, которые ожидаются или
являются неожиданными, имеют негативное влияние на деятельность банка.
Управление рисками банка осуществляется на основе определенных принципов,
функций и методов. Эффективность управления рисками имеет фундаментальное
значение для любой компании, но особенное значение она приобретает для банка.
Совершенствование управления рисками способствует повышению финансовой
стойкости и безопасности банка.

При реализации банковских продуктов размер убытков от
возникновения риска отличается в зависимости от его вида. Поскольку банковская
деятельность, сравнительно с другими видами предпринимательства, характеризуется
повышенным уровнем уязвимости к негативным факторам, банковские учреждения
требуют постоянного совершенствования соответствующей системы управления и
предупреждения достоверных угроз, путем совершенствования риск менеджмента и
применения концепции корпоративного управления.

Банковский риск – это
количественно оцененная вероятность несоответствия объема, пространственных и
часовых параметров финансовых потоков банка ожидаемым; какая формируется в
результате целеустремленного действия или бездеятельности заинтересованных
субъектов экономических отношений, что отражается на изменении его финансового
состояния и динамики развития [11, с.38].

Центральный банк РФ выделил девять категорий риска, а
именно: «кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки,
рыночный риск, валютный риск, операционно-технологический риск, риск репутации,
юридический риск и стратегический риск». Считаем, что любой банковский продукт
или услуга может подвергать банк нескольким рискам [26, с.45].

Риск в общем толковании — это
неминуемая угроза, которая возникает в ходе осуществления любой деятельности.

Воронин Ю.М. отмечает, что «банковский
риск — это возможность потерь при возникновении неблагоприятных обстоятельств»
[12, с. 178].

Риск банковской деятельности (banking risks) — это «вероятность событий с негативным влиянием на
капитал банка». Батракова Л.Г. утверждает,
что при исследовании понятия «банковский риск» в большинстве случаев ученые
пытаются адаптировать определение категории «риск» к специфическим условиям его
возникновения в банковской деятельности [10, с. 134].

Впервые группы банковских рисков были четко очерчены в
Соглашении о капитале, что впоследствии получило название Базель I, в 1988 г.
Основная цель Базель-I — ограничить кредитные риски.

Минимальный размер достаточности капитала банка (регулятивный
капитал) 8 % от суммы активов, взвешенной с учетом кредитного риска [46].
Дальнейшее развитие банковской системы в мировом масштабе обусловило
необходимость усовершенствования данного Соглашения, поэтому в 2005 г. была
обнародована «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов
капитала: новые подходы», известна как Базель II. Уже в 2010 г. был принятый
Базель III, который содержал определенные дополнения к предыдущим частям, в то же
время не отменяя их действие

Рассмотрим классификацию банковских рисков на основе
законодательства. Указ Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 08.04.2020)
«О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и
банковской группы» [8] к типичным, банковскими рисками относятся: «кредитный
риск, рыночный риск, операционный риск, риск ликвидности, риск концентрации». Дано
определение каждому из них.

В экономической литературе существуют разные классификации
рисков. П.С. Роуз исследовал основные банковские риски и дополнительные
(рис.1).

Источник:
составлено автором по материалам [10, с.
134]

Рисунок 1 – Классификация
банковских рисков (П.С. Роуз)

Соответственно, главные составные группы риска в
международном и национальном толковании отличаются. Это также касается базовых
составляющих, которые отнесены к этой группе: 1) процессы; 2) человеческий
фактор; 3) системы/технологии; 4) внешних события [19].

Дж.Ф. Синки выделил группы банковских рисков на исследовании
баланса кредитной организации, (рис. 2).

Источник:
составлено автором по материалам [10, с.
136]

Рисунок 2 – Классификация банковских
рисков по Дж.Ф. Синки

Соответственно банковские риски
классифицируют на группу прямых (уменьшение или потеря доходов, роста убытков или
обесценивания капитала) и непрямых рисков (опосредствованное негативное влияние
на банковскую деятельность путем наложения соответствующих ограничений и
санкций или возникновения неблагоприятных экономических условий на уровне
страны или мира). Но это не исключительная классификация рисков, которые
способны влиять на банк [13, с. 34].

Цхададзе Н.В.
[51] считает рисками: «тип или вид банковского риска; состав клиентов и возникновение
рисков; сфера возникновения и влияния банковских рисков; метод расчета
банковских рисков; степень взвешивания риска; характер учета операции и риски».

Источник:
составлено автором по материалам [51]

Рисунок 3 – Классификация банковских
рисков

Предлагаем следующую классификацию банковских рисков
(рис.4).

Источник:
составлено автором по материалам [11, с.
345]

Рисунок 4 – Классификация банковских
рисков

Жарковская Е.П. отмечает, что
в связи с начальной стадией интеграции концепции управления операционными
рисками в банковскую систему этап идентификации/сбора информации о рисках есть
теперь или не основным реализованным этапом управления ими [12].