Часть дипломной работы на тему Привлеченные Ресурсы коммерческих банков Росси: современное состояние и проблемы формирования.

Содержание:

1.     Теоретические
основы привлеченных ресурсов коммерческих банков.

1.1.       
Сущность и понятие ресурсной базы коммерческих
банков, классификация

1.2.       
Виды привлеченных банковских ресурсов и их
характеристика

1.3.       
Факторы, влияющие на формирование ресурсов

2.     Оценка
ресурсной базы Российских коммерческих банков

2.1.       
Анализ динамики и структуры привлеченных ресурсов

2.2.       
Анализ привлеченных средств по группам банков

2.3.       
Предложения по развитию и расширению ресурсной
базы

Фрагмент текста работы:

1.     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.     1
Сущность и понятие ресурсной базы коммерческих банков, классификация

Коммерческие
банки, как и любые другие субъекты экономических отношений, должны располагать необходимыми
денежными ресурсами для обеспечения своей коммерческой деятельности. В условиях
современной развивающейся рыночной экономики вопрос формирования ресурсов имеет
первостепенное значение.

Такое
положение вызвано именно переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства
в банковской сфере и, в следствие чего, созданием двухуровневой банковской системы
в России. Обуславливается это, во-первых, сосредоточением сферы функционирования
общегосударственного фонда банковских ресурсов в первом звене системы – в Центральном
Банке Российской Федерации. А, во-вторых, образованием новых собственников временно
свободных денежных средств. Главным посредником между собственниками и их денежными
средствами является коммерческий банк. Таким образом, коммерческий банк имеет в
распоряжении ресурсы, которые он может  использовать
для осуществления активных операций. Совокупность таких средств носит название «ресурсы
коммерческих банков» или «банковские ресурсы». 

         Ресурсы коммерческих банков – это их собственные
капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения
пассивных операций и используемые для активных операций банков.[1]

         Пассивные операции – это операции, связанные
с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие
банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные
результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники
формирования его ресурсов.

Банковские
ресурсы классифицируют по источникам образования, по экономическому смыслу, по месту
мобилизации, по возможности прогнозирования размеров ресурсов, по возможности использования.
В соответствии с темой дипломной работы, более целесообразно будет рассмотреть классификацию
по источникам образования. По источникам образования выделяют собственный капитал
(средства) и обязательства.

Собственный
капитал –  средства, полученные от акционеров
(участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности,
которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Источниками формирования
собственных средств являются:

a)     уставный
капитал;

b)    резервный
фонд;

c)     специальные
фонды;

d)    нераспределённая
прибыль;

e)     субординированный
долг.

Несмотря
на небольшую долю собственного капитала в пассиве банков, он выполняет исключительно
важные функции:

a)     защитная
функция;

b)    оперативная
функция;

c)     регулирующая
функция;

Собственный
капитал выполняет защитную функцию, поскольку собственным капиталом банк обеспечивает
свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами в случае потери части средств.
Высокий уровень собственного капитала – залог финансовой устойчивости и надежности
банка, поскольку именно он является «подушкой безопасности» на случай возникновения
кризисных ситуаций. Напротив, недостаточная капитализация не позволяет создать надежный
«буфер» против возможных потерь и является одним из ключевых показателей неустойчивости
банка.

Собственный
капитал выполняет также оперативную функцию. На этапе создания банка он используется
для приобретения или аренды земли, зданий, офисной техники и оборудования, позднее
участвует в создании резервов. От размеров собственного капитала банка зависит способность
банка выполнять активные операции. Капитализации банков и экономическая ситуация
в стране тесно связаны и взаимообусловлена, От решения вопросов наращивания банком
капитала зависит, будет ли банковская система способствовать экономическому росту
или станет его тормозом. Именно поэтому для каждого банка важно иметь устойчивые
техники его увеличения. В качестве источников рассматриваются внутренне и внешние.

Собственный
капитал также выполняет регулирующую функцию. Будучи финансовой основой для осуществления
активных операций и защитным буфером для кредитов и вкладчиков, собственный капитал
банков во всех странах является объектом пристального внимания со стороны регулирующих
органов. Как правило, регуляторы устанавливают требования к минимальному уровню
капитала, а также регламентируют нормативы достаточности капитала, ограничивая тем
самым уровень рисков, принимаемых на себя банками в процессе и деятельности. Центральные
банки определяют и методику расчета указанных показателей, опирая на международно
признанные рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.   

Стоит
отметить, что по абсолютной сумме собственные средства банка и собственный капитал
не равнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете собственного
капитала, поскольку, с одной стороны, отдельные фонды не используются для текущих
нужд банка, что приводить к их уменьшению, с другой стороны, создаваемые доя минимизации
рисков резервы банка носят перманентный характер, их величина постоянно меняется,
поэтому их включение в состав капитал банка в полном объеме не соответствует критериям,
предъявляемым к элементам собственного капитала.

Уставный
капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным
условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется
законодательными актами центральных банков. Согласно Федеральному закону от 02.12.1990
N 395-1
(ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности»[2]
минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной
регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций устанавливается
в сумме:

a)     1
миллиард рублей – для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензий;

b)    300
миллионов рублей – для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

c)     90
миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,
за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской
кредитной организации – центрального контрагента;

d)    300
миллионов рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации –
центрального контрагента.

 При наличии разрешения Совета директоров Банка
России участники действующей кредитной организации могут оплачивать уставный капитала
иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским
заданием, Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала
в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять
не более 10%.

Резервный
капитал (фонд) создается из чистой прибыли в размере не мене 5% оплаченной суммы
уставного капитала и предназначен для покрытия непредвиденных убытком, выкупи собственных
облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Для достижения
минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять в него не
менее 5% чистой прибыли.