Часть дипломной работы на тему Кредитный риск: модели оценки и методы управления в кредитных организациях

Фрагмент текста работы:

Глава 2. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

2.1. Мировой опыт и современные тенденции в управлении кредитным риском

Достаточно распространенными среди зарубежных банков являются модели комплексного анализа, основанные на экспертных оценках анализа экономической целесообразности предоставления кредита. Они в большей степени позволяют учесть количественные и качественные характеристики заемщика.
Названия комплексных методик, как правило, образованы от первых букв базовых критериев кредитования.
В частности, в Германии используется методика комплексного анализа под названием «COPF» [33, c. 5]: С – competition (конкуренция в отрасли); O – organization (организация деятельности); P – personnel (качество персонала); F – finance (финансы, доходы).
В Великобритании – «PARSER»: Р– person (репутация; заемщика) A – amount (сумма кредита); R – repayment (условия погашения); S – security (обеспечение кредита); E – expediency (целесообразность кредита); R – remuneration (вознаграждение банка) [27, c. 6].
Отдельные европейские банки используют методику «CAMPARI» [31, c. 126]: С – character (репутация заемщика); A – ability (способность вернуть кредит); M – marge (доходность операции); P – purpose (целевое назначение кредита); A – amount (сумма кредита); R – repayment (условия погашения); I – insurance (обеспечения).
Таким образом, опыт работы зарубежных банков развитых стран, основанный на комплексной обработке всех кредитных процедур, многофакторном анализе кредитоспособности потенциальных заемщиков, позволяет значительно снизить кредитный риск. Совместный анализ всех факторов в отношении каждого конкретного случая дает возможность принять взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий кредитного договора.
Главным недостатком данных комплексных методик является их ориентация преимущественно на качественные факторы, а также тот факт, что данные модели построены на основе экспертных заключений и в отдельных случаях могут иметь субъективный характер.
На сегодняшний день мировой опыт в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для России как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом. Это необходимо не только для повышения конкурентоспособности на мировом рынке банковских услуг, но и для возврата утраченных позиций в мировом сообществе.
В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. Так, крупнейшие банковские учреждения Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов.
На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки играют роль основного, базового звена кредитной системы США [35, c. 95].
В Германии ведущее положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет «большая тройка» банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов.
Устойчивость экономического роста в любой стране зависит от способности банковской системы обеспечивать потребности субъектов хозяйствования необходимыми кредитными ресурсами. Однако общая тенденция кредитных операций отечественных банков на современном этапе развития характеризуется значительным уменьшением объемов кредитования и увеличением доли проблемных займов в кредитных портфелях банка, это свидетельствует о несовершенстве методов и подходов, используемых при осуществлении кредитования.
Вопрос проблемных кредитов в развитых странах мира пытались оптимизировать с помощью реструктуризации проблемных долгов, однако такой метод является недостаточно эффективным, поскольку позволяет лишь очистить от них балансы банков, а не повлиять на ситуацию. Вместе с тем, данный метод в условиях кризисных явлений оказался едва ли не самым оперативным в контексте снижения рисков для банка и возможности восстановления кредитоспособности заемщика. Учитывая значительный объем проблемных активов в банковских кредитных портфелях, реструктуризация казалась единственным оптимальным способом снизить уровень просроченной задолженности. Так, среди основных методов реструктуризации в Аргентине используют выкуп проблемных кредитов, снижение процентных ставок, конвертацию валютных кредитов; в Мексике – выкуп проблемных кредитов, пролонгации сроков займов, уменьшения основной суммы кредита; в США – снижение процентных ставок, пролонгации сроков займов, уменьшения основной суммы кредита и т.д. [30, c. 106].
Как видим, в разных странах используют сочетание различных методов реструктуризации, однако самыми распространенными во время кризисных явлений в банках мира оказались выкуп проблемных займов, пролонгация сроков кредитования и снижения процентных ставок.
Зарубежные банки для оценки кредитного риска применяют специальные методики кредитного рейтинга, составляющие совокупность оценочных параметров кредитоспособности заемщика.
Оптимально используя данные методики, зарубежные банки минимизируют кредитный риск, четко организуют кредитный процесс, добиваясь наилучшего качества кредитного портфеля. В общем, если говорить о мировом опыте решения проблемы просроченной задолженности, то стоит отметить, что, кроме реструктуризации долгов, распространенным методом является и использование информации кредитных бюро, которые действуют при центральных банках государств и создаются частными структурами.
Наряду с кредитным бюро во многих странах действует институт государственной регистрации кредитов – Public credit registers (PCR). Основное отличие PCR от кредитных бюро состоит в том, что предоставление информации в базу данных является обязательным и устанавливается соответствующим правилом (кроме Финляндии и Шри-Ланки, где участие является добровольным) [15, c. 77].
Указанный опыт является очень содержательным и актуальным с точки зрения необходимости создания и использования в отечественной банковской системе соответствующего центра с систематизированной базой данных в отношении клиентов банковских учреждений, что будет способствовать более объективному оцениванию ними заемщиков и за счет этого, снижению уровня кредитного риска. Также во многих странах стали создавать специальные подразделения, призванные осуществлять оценку, мониторинг и управление проблемными займами, которые функционируют на уровне или банковского учреждения, либо банковской системы.
Таким образом, создание системы по организации проблемных кредитов помогает оптимизировать кредитный портфель банков, давая им возможность сосредоточиться на развитии основного бизнеса. Однако проблемами применения данного метода в российской банковской системы остаются несовершенство нормативно-правовой базы, необходимость значительных средств для создания такой организации, проблема определения реальной стоимости сомнительных долгов и возврат кредитов.
Следует отметить, что в мире все больше банков начинают использовать в практике новые подходы относительно процесса кредитования, что дает возможность предоставлять ссуды на основе тщательного финансового анализа клиента вместо требований обеспечения, ведь сегодня очень мало надежных заемщиков, которые, кроме того, не имеют стабильных денежных потоков и неспособны привлечь кредит по существующим процентным ставкам. В частности, в данном контексте интересно рассмотреть опыт и особенности осуществления кредитных операций исламскими и польскими банковскими учреждениями [12, c. 40].
Так, в Польше используют специальные методы обеспечения погашения кредитов их заемщиками. Банки, которые используют групповое поручительство вместо залога и других традиционных средств обеспечения, были названы «банками доверия». Возврат кредитов обеспечивался скорее моральными принципами, чем экономическими – заемщик знал, что если он не расплатится за кредит, то это вынуждены будут сделать другие граждане, которые за него поручились. Таким образом, именно социальная среда было гарантией того, что заемщик погасит долг.
Кредитования исламскими банками можно рассматривать скорее как участие в прибыли того или иного проекта. Так, по одному из типов кредита выдача банком предпринимателю денег на определенный проект осуществляется с условием участия на правах партнера. Поэтому банковское учреждение заинтересовано только в процветании клиента, и если возникнут хотя бы малейшие сомнения относительно перспективности его бизнес-плана, будет отказано в финансировании. Дело исламского заемщика тщательно изучают – не меньше, чем в российских банках, однако в исламском банке основными факторами служат религиозность клиента: кроме справок с работы и наличии залога, весомую значимость имеют суждения о заемщике со стороны имама мечети, соседей, друзей, членов общин. Даже если у клиента нет обеспечения, у него есть все шансы получить кредит только благодаря своей вере. Безусловно, банк рискует, выдавая кредит без залога, однако банкиры знают, что истинный мусульманин не возьмет деньги в долг на сомнительное мероприятие. В результате, доля проблемных кредитов в общем объеме кредитования исламских банков составляет почти 0,9%. Банк открывает счета, на которых размещаются средства заемщика, а вместо процентов, как в традиционной форме платы за кредит, предприниматель делится прибылью или убытком.
Банк Канады Alberta Treasury Branches (ATB Financial) предлагает отдельные специальные кредитные продукты для предприятий таких отраслей, как энергетическая, лесная, пищевая, и для сельского хозяйства.
Зарубежные банки дают заемщикам возможность выбора гибких вариантов погашения кредитов. Так, очень популярный за рубежом метод Balloon loan, когда схема погашения кредитов происходит относительно небольшими частями в течение кредитного периода и большей суммой после окончания срока погашения долга.
Зарубежные банки также учитывают тот факт, что начатый бизнес на первых порах имеет незначительные доходы, поэтому они идут на снижение первого взноса иногда даже до 0 %, нередко одновременно поднимая процентную ставку за кредит. Что касается процентных ставок, то в зарубежном опыте используются фиксированные и плавающие процентные ставки. Выдача кредитов по фиксированной процентной ставке страхует заемщика от возможных потерь при повышении процентных ставок на кредитном рынке повышает риск потерь для банка, а при выдаче кредитов по плавающей процентной ставке, кредитная ставка пересматривается и устанавливается в соответствии с рыночной. Выдача кредитов при этом минимизирует риск потерь для банка, однако увеличивает его для заемщика. Поэтому некоторые зарубежные банки предлагают комбинированную форму применения процентных ставок. Например, итальянский банк Intesa Sanpaolo использует сочетание обеих ставок в определенных процентных соотношениях, в зависимости от условий конкретного заемщика и размера кредита.
Таким образом, на основании проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.
Развитие методологии оценки кредитного риска и управление им происходит в направлении рассмотрения кредитного портфеля в целом как единого организма, что дает возможность использовать более рациональный и обоснованный подход к его диверсификации.
Следовательно, в процессе идентификации кредитного риска применением портфельного подхода предусмотрено четкое выяснение организационной и продуктовой структур коммерческого банка, формирование сегментированной за отдельными бизнес-процессами карты рисков. Построение карты рисков является основным методом проведения обобщения результатов идентификации рисков. По своей сути, карта рисков сопоставляет организационную и продуктовую структуру коммерческого банка, с одной стороны, и выбранной коммерческим банком классификацию кредитных рисков, с другой, что в итоге является обобщенным перечнем рисковых позиций коммерческого банка.