Аттестационная работа (ВАР/ВКР) на тему Анализ финансового состояния коммерческого банка» (на примере Сбербанка)

Содержание:

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты исследования финансового состояния коммерческого банка 5
1.1 Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка 5
1.2. Методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка 14
1.3. Методика оценки финансового состояния банка 19
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ОАО «Сбербанк России» 28
2.1. Общая характеристика деятельности банка 28
2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России» 32
Глава 3. Практические рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка 52
Заключение 72
Список использованной литературы 75

Введение:

Актуальность этой работы заключается в том, что в современных условиях коммерческий банк играет ведущую роль в глобальной системе финансового посредничества и является формирующей единицей всей банковской системы (если одно звено в системе работает неэффективно или неправильно, это имеет последствия для всей системы.
Анализ финансового состояния банка дает возможность провести оценку деятельности банковской организации, обнаружить проблемные области работы и ресурсы возможные к задействованию.
Не имение опыта эффективной оценки состояния организации приводит к тому, что принятые решения по его улучшению могут не только не иметь положительного эффекта, но и нанести ущерб кредитной организации, что негативно скажется на банковской системе.
Поэтому знание методов финансового анализа, умение оценивать результаты анализа, умение разрабатывать соответствующие меры по улучшению финансового состояния банка, стали обязательным условием эффективного управления банком, а, следовательно, увеличить показатели по банковской системе в целом.
Практическое значение предоставленной работы состоит в разработке эффективных предложений по улучшению финансового состояния коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Цель данной работы — оценка финансового состояния коммерческого банка ПАО «Сбербанк» и выработка предложений по его улучшению.
Для выполнения поставленной цели нужно решить последующие задачи:
— Изучить теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка;
— Рассмотреть методы и методики анализа финансового состояния банка;
— Провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»;
— Выработать практические рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка.
Объектом данной работы является процесс финансового анализа состояния коммерческого банка.
Предмет данной работы ПАО «Сбербанк».
Теоретической и методологической основой работы являются положения экономической теории, научные труды ученых, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.
При написании работ использовались методы: диалектика и наблюдения, анализ и синтез, сравнительный анализ, системный подход.
Данная работа содержит введение, три главы, заключение.
В ведении актуальность выбранной темы, определенных целей и задач, а также объекта исследования.
В первой главе изложены теоретические основы вопросов и задач.
Во второй главе дан анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк»».
Третья глава содержит практические рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка.
В заключении обобщены выводы, сделанные в ходе написания данной работы в рамках исследования.

Заключение:

Подводя результаты данной работы, позволительно сделать вывод, что финансовый анализ в рыночной экономике считается одной из важных функций действенного администрирования, нужного для становления всякого финансового сегмента коммерческого банка.
Огромное количество характеристик и методов анализа финансового состояния коммерческого банка обуславливается особенностью финансового состояния всякого банка и, следственно, эффективный анализ требует применения трудоемких методов .
Впрочем, невзирая на наличие ряда методов и характеристик, норм и правовых актов, имеется проблема искажения основ финансового анализа — финансовой отчетности.
В следствии этого надлежит сконцентрироваться на следующих вопросах: на данном этапе ЦБ РФ и правоохранительным органам сложно действовать в данном направлении, так как в работе по раскрытию и предупреждению правонарушений, сопряженных с фальшивкой счетов, накоплен имеется небольшой опыт работы.
Усугубляет ситуацию текущее состояние экономики и усиливает влияние различных экономических угроз, что вызывает усиление мошеннической активности в банковском секторе.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что в дополнение к базовым этапам оценки финансового состояния коммерческого банка необходимо ввести отдельный этап в определении степени адекватности выписок банка, проверить на возможное искажение баланса.
В результате анализа, основанного на изученных методиках и показателях, можно отметить, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк» на данном этапе достиг основной цели банка — получения прибыли.
Это достижение было обусловлено обширным формированием эффективной организационной структуры и, в частности, управленческого персонала, разработкой и последующим предложением ряда банковских услуг и продуктов, которые могли бы заинтересовать клиента, поддерживать высокий уровень конкурентоспособности в банковском секторе и, конечно, организация деятельности в соответствии с Федеральным законом № 395 — 1 «О банках и банковской деятельности».
Все изученные показатели дают уверенность в том, что финансовые показатели банка ПАО «Сбербанк» находятся на достойном уровне, что открывает новые перспективы для банка.
Индикаторы, определяющие границы риска для коммерческого банка, чтобы полностью соответствовать нормативным требованиям регулятора на 2019 год, несмотря на некоторые трудности, с которыми столкнулся Банк в 2017-2019 годах, такие как колебания валютных курсов, изменения регулятивных органов, система отзыва лицензий, снижение прибыли банковского сектора и прогнозы грядущего кризиса.
Впрочем, нельзя предполагать, что система администрирования рисками в коммерческом банке является полностью совершенной лишь потому, что все характеристики риска отвечают требованиям регулятора. Коммерческий банк ПАО «Сбербанк» обязан стремиться выйти за грани требований регулятора и использовать инновационные методы администрирования рисками.
В итоге анализа эффективности работы коммерческого банка ПАО «Сбербанк» была обнаружена высокая степень действенного применения наличествующих источников, а также зафиксировано наилучшее соотношение имеющихся источников. Но, невзирая на утвердительные итоги анализа, ПАО «Сбербанк» нужно повысить собственные экономические показатели, принимая во внимание условия волатильности внешнеэкономической и общественно-политической среды:
— применять современные технологии и содействовать новым многообещающим проектам в банковской области;
— повысить качество способов оптимизации инвестиционного портфеля;
— пролонгировать разработку и улучшение способов оценки экономических возможностей клиентов банка и их обеспечения;
— обогатить условия предоставления банковских продуктов разного рода;
— проводить работу, направленную на стимуляцию спроса вкладов;
— осуществлять мероприятия, разного рода направленные на рост имиджа банка.
В результате Сбербанку необходимо будет двигаться в обозначенном направлении, текущее положение дел в экономике продолжится, по мнению специалистов и аналитиков, до 1,5-2 лет, но перспективы для банковского сектора очевидно позитивные.
Перспективы исследования состоят в том, что в сегодняшних условиях коммерческий банк представляет ведущую роль в мировой системе экономического посредничества и создает единицу банковской системы, а также разрабатывает ряд результативных предложений по улучшению финансового состояния. Коммерческий банк с каждым днем становится все более важной фигурой в экономике в целом.
Над формированием новейших методов, программ, кампаний, технологий, сопряженных с анализом финансового состояния коммерческого банка и улучшением, трудятся специалисты по всему миру и каждый год экономисты знакомятся с данными нововведениями.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты исследования финансового состояния коммерческого банка

1.1 Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния банка

Рассмотрение понятия финансового состояния банка следует начинать с изучения самого понятия банковской кредитной организации и ее отличительных черт. Так соответственно Федерального закона «О банках и банковской деятельности» данного рода организация получает прибыль о реализации банковских услуг и имеет лицензию на данный вид деятельности выданную Центральным банком России.
Коммерческий банк представляет собой кредитное учреждение имеющие законное право реализовывать банковские операции, закрепленные в законодательстве государства, а так же имеет право на привлечение и размещение денежных средств вкладчиков, и их счета .
Финансовый анализ Коммерческого банка — это не просто контроль, а скорее его основа, так как в Банке преобладает финансовая деятельность. Важно отметить, что анализ финансового состояния коммерческого банка имеет ряд особенностей, связанных с процессами и явлениями в банковской среде. Поэтому важно различать концепцию анализа финансового состояния коммерческого банка от аналогичного анализа для других участников экономических отношений.
Положение в целом представляет собой категорию, характеризующую состояние экономического субъекта через капитал в процессе обращения и характеризующуюся финансовыми ресурсами, их структурой и источниками, необходимыми для обеспечения нормальной работы субъекта.
Положение коммерческого банка представляет собой сложную экономическую характеристику его деятельности с точки зрения кратко-, средне- и долгосрочных перспектив, определяемых структурой источников средств банка и эффективностью их размещения.
Другими словами, положение коммерческого банка зависит от успешности управления забалансовыми и балансовыми обязательствами и активами и позволяет сделать выводы о том, существует ли кредитное учреждение или взаимодействует с ним.
Положение коммерческого банка как категории имеет ряд особенностей.
Прежде всего, необходимо постоянно оценивать положение в связи с тем, что Банк работает с большим количеством средств клиентов, которые доверили ему свои средства защиты: убытки из-за необнаруженного отклонения по времени повлияют не только на кредитную организацию, но и на ее клиентов .
Это необходимо для обеспечения последовательной эффективной деятельности Банка. С другой стороны, положение банка отражает возможности развития на рынке капитала и позволяет делать прогнозы.
Также очень важно отметить, что финансовое положение — это категория, которая определяет не только жизнеспособность отдельных банков, но и определяет надежность и развитие банковской системы в совокупности.
Положение коммерческого банка определяет количество различных внешних и внутренних факторов, поскольку деятельность банка представляет собой совокупность процессов, которые зависят от них. Тем не менее, не было никаких незначительных по сравнению с другими факторами. Они тесно связаны и оказывают равноправное влияние на финансовое положение банка.