Реферат на тему Управление рисками для обеспечения эффективной модернизации деятельности

Содержание:

Введение 3

1. Теоретические основы управления рисками 5

1.1 Понятие и классификация рисков 5

2. Методы управления рисками 10

2.1 Классификация методов управления рисками 11

Заключение 15

Список литературы 18

Введение:

Невозможно представить себе ни одну человеческую деятельность без риска. Под риском понимается возможный риск потерь, который возникает в результате специфики определенных природных явлений и деятельности человеческого общества.

Как экономическая категория, риск — это событие, которое может произойти, а может и не произойти. В случае такого события возможны три экономических результата: нулевой, отрицательный, положительный.

Риск напрямую связан с управлением и напрямую зависит от эффективности и обоснованности управленческих решений. Ни один менеджер в своей деятельности не способен полностью исключить риск. Это связано с тем, что реальная ситуация почти никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам.

Однако путем выявления областей повышенного риска, его количественной оценки и регулярного мониторинга можно в ограниченной степени управлять рисками или предотвращать их. Это позволяет значительно снизить уровень риска и минимизировать его негативные последствия.

Нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно ужесточающаяся конкуренция, опережающие темпы развития технологий и технологий, резкие изменения валютных курсов, неконтролируемая инфляция, а также многие другие негативные факторы, характерные для современной российской экономики, создают условия, при которых ни одна коммерческая операция не может быть осуществлена с гарантированный успех.

В результате главным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является способность ее высшего руководства осуществлять прогнозирование, предотвращение и управление рисками на строго научной основе.

Целью работы является изучение технологии управления рисками. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

раскрыть понятие и классификацию рисков;

рассмотрим систему управления рисками;

изучить методы управления рисками;

ознакомиться со спецификой выбора метода управления рисками;

рассмотреть инструменты управления рисками.

Объектом исследования являются методы управления рисками. Предметом исследования является совокупность теоретических вопросов по изучению основных методов управления рисками.

Теоретической и методологической основой послужили работы отечественных авторов: И.Т. Балабанова, Р.М. Качалова, М.Г. Лапусты, Е.С. Стоянова, Е.В. Цветкова, Г.В. Чернова, Б. Мильнера, В.Н. Уродовских. Проблемы риска и неопределенности рассматриваются зарубежными учеными-экономистами с XVII века. Свой вклад внесли такие классики, как Л. Бартона, А. Пигу, О. Моргенштейн, Дж. Нейман.

Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, двух глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.

Заключение:

Риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в ходе которой можно количественно и качественно оценить вероятность достижения намеченного результата.

Наиболее важными элементами, которые составляют основу классификации рисков, являются:

время возникновения;

основные факторы возникновения;

характер бухгалтерского учета;

сфера происхождения.

Для того чтобы создать эффективную систему управления рисками, необходимо знать, какие методы управления рисками может использовать организация. Средствами устранения рисков являются их предотвращение, сохранение, передача и снижение степени. Избегание риска означает простое избегание события, связанного с риском. Удержание риска — это перекладывание риска на инвестора, то есть на его ответственность. Передача риска означает, что инвестор передает ответственность за риск кому-то другому.

Для снижения степени риска используются различные методы. Наиболее распространенными являются: диверсификация, получение дополнительной информации о выборе и результатах, ограничение.

Существование риска напрямую связано с неопределенностью. Неопределенность подразумевает наличие факторов, при которых результаты действий непредсказуемы, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна.

Для того чтобы выбрать оптимальный набор методов управления рисками в рамках конкретного предприятия, необходимо оценить совокупность ряда факторов: вероятность, размер и специфика риска; предсказуемость риска; стадия реализации проекта; качество и возможности участников. Оценка эффективности применения конкретного метода управления рисками зависит от критерия, который лежит в основе сравнения.

Теория и практика управления рисками выработали ряд фундаментальных принципов: вы не можете рисковать больше, чем может позволить ваш собственный капитал; вам нужно думать о последствиях риска; вы не можете рисковать большим ради малого.

Процесс управления рисками предполагает воздействие на объект управления, которое направлено на снижение степени неопределенности, то есть на уменьшение количества неблагоприятных исходов. Она включает в себя сбор, обработку и передачу информации, используемой для принятия решений.

Основной задачей в управлении рисками является поиск варианта, обеспечивающего оптимальное сочетание риска и дохода, с учетом того факта, что чем прибыльнее проект, тем выше степень риска при его реализации. Выбор методов и инструментов управления рисками осуществляется для каждого риска в зависимости от потенциальных потерь и вероятности возникновения рисковых ситуаций.

Управление рисками — это процесс принятия и исполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь проекта, вызванных его реализацией.

Система управления рисками — это процесс подготовки и реализации мер, направленных на достижение цели. Существует две группы методов управления: методы принятия решений и методы управления рисками.

Подходы к решению управленческих задач могут быть самыми разнообразными, поэтому управление рисками имеет множество вариантов. Главное в управлении рисками — это правильная постановка цели, отвечающей экономическим интересам объекта управления. Интуиция и проницательность менеджера играют особую роль в решении рискованных задач.

Основной целью управления рисками является снижение риска принятия ошибочного решения и уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений. Функциональная структура управления рисками состоит из двух уровней — исполнительного и координирующего.

Когда риск не может быть рассчитан, решения о риске принимаются с использованием эвристики. Эвристика — это набор логических приемов и методологических правил теоретического исследования и поиска истины. Это правила и методы решения особо сложных задач. Управление рисками имеет свою собственную систему эвристических правил для принятия решений в условиях риска.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические основы управления рисками

1.1 Понятие и классификация рисков

На функционирование предприятия влияют риски в виде событий (действий), препятствующих достижению коммерческих целей (стратегических, тактических).

Характеристики риска

Риски содержат факторы, которые различаются по времени или месту влияния, может возникнуть неблагоприятная ситуация в виде:

• утраченные (утраченные) льготы;

• прямые убытки;

• отсутствие результата деятельности;

• событие, которое может привести к убыткам или неполучению дохода в будущем.

Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может повлиять на другие, увеличивая или уменьшая их серьезность.

Риски характеризуются следующими понятиями:

1. Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на формирование прибыли.

2. Вероятность формирования, проявляющаяся в том, что негативное событие может произойти или не произойти в экономической деятельности, в зависимости от ряда факторов [2].

3. Неопределенность последствий, отсутствие регулярности. В зависимости от степени риска последствия экономического процесса могут варьироваться в значительных пределах, отражаясь в виде материальных потерь и в формировании доходной части.

4. Ожидаемые побочные эффекты. Последствия рисков влияют на результаты производственного процесса положительно или отрицательно, но принято оценивать их с точки зрения возможных негативных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато банкротством компании в критических обстоятельствах.

5. Изменчивость уровня, изменчивость из-за влияния факторов, которые находятся в непрерывной динамике.

6. Субъективность оценки, то есть ее неравномерность в зависимости от ряда факторов (достоверность информации, полнота, квалификация менеджеров). Система классификации

Классификация рисков подразумевает систематизацию их совокупности по различным критериям, объединение подмножеств в единые понятия.

При создании классификации учитываются концепции, связанные с характеристиками риска, в том числе:

• период обучения;

• причины и явления, способствующие возникновению;

• способ подсчета;

• тип последствий;

• зона покрытия. По периоду возникновения риски делятся на:

• многообещающий;

• ретроспектива;

• текущий.

По характеру бухгалтерского учета существуют риски:

1. Внутренние, обусловленные работой компании на основе деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, маркетинговой стратегии, технического оснащения [1].

2. Внешние, не связанные непосредственно с производственным процессом и сформированные экономическими, политическими, географическими причинами.

В зависимости от последствий риски делятся на:

1. Спекулятивный. Они могут привести как к убыткам, так и к дополнительной прибыли из-за резких колебаний валютных курсов, законодательства (о налогах), рыночной конъюнктуры.

2. Очистите. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за стихийных бедствий, войн, аварий.

В области образования риски делятся на:

1. Производственные, связанные с невыполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятных) внешних обстоятельств или ошибочного использования новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть [3]:

o снижение запланированных объемов производства;

o увеличение расходов;

o уплата чрезмерных сумм обязательных платежей;

o несоблюдение условий поставки;

o поломка (разрушение) оборудования.

2. Коммерческие, возникающие в результате продажи товаров (услуг), произведенных или приобретенных организацией. Основными причинами являются:

— уменьшение размера продажи по оппортунистическим или другим причинам [3];

— увеличение затрат на приобретение продуктов;

— уменьшение массы товаров в обращении;

— увеличение расходов.

3. Финансовые, в зависимости от возможности неисполнения обязательств компанией из-за:

— обесценивание инвестиционного портфеля из-за колебаний валютных курсов;

— неуплата платежей.

4. Страхование или вероятность возникновения страховой ситуации, предусмотренной сделкой, по которой страховщик обязан выплатить компенсацию.