Реферат на тему Уголовно-правовая характеристика хищения безналичных денежных средств: становление современной парадигмы

Содержание:

Введение 3
Понятие безналичных денежных средств 5
Современные способы хищения денежных средств с банковских карт и меры борьбы с ними 11
Заключение 21
Список используемой литературы 25

Введение:

Актуальность изучаемой темы обусловлена следующими факторами.
В связи с активным развитием информационных технологий, расширением сферы их применения, в том числе в финансовой сфере, активному внедрению дистанционного банковского обслуживания участились случаи хищения электронных денежных средств. В настоящее время никак не обойтись без удаленного доступа к своим банковским счетам для перевода и совершения платежей. С другой стороны и банки, в борьбе за клиентов, расширяют спектр предоставляемых продуктов. Они желают обеспечить своим клиентам более комфортные условия для сотрудничества. Поэтому количество операций, производимых клиентами различных банков России дистанционно, составляет более 95 %.
Как следствие использования новых форм расчетов в финансовой сфере приводит к появлению случаев преступного посягательства на денежные средства, являющиеся средством электронных расчетов.
В настоящее время понятия «электронные деньги», «электронный способ оплаты» закреплены в Федеральном законе от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» [3]. В пункте 18 данного закона прописано, что в электронными денежными средствами выступают такие средства, которые внесенные одним лицом другому лицу, являются конфиденциальной информацией, вносятся без открытия банковского счета для выполнения обязательств лица, предоставившего средства третьим лицам и в отношении которого лицо, получившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения только с помощью электронных средств платежа.
В пункте 19 этого закона говорится о том, что следует понимать в качестве средства электронных платежей. Это средство и/или способ, позволяющее клиенту оператора перевода денежных средств создавать, сертифицировать и передавать заказы на перевод денежных средств в рамках форм безналичных расчетов, используемых с применением информационно-коммуникационных технологий, электронных средств массовой информации, включая платежные карты, а также других технических устройств[3].
Преступные действия в виде хищения электронных денег в настоящее время урегулированы и внесены в Уголовный кодекс РФ, Федеральным законом от 23 апреля 2018 года № 111-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ». Часть 3 статьи 158 Уголовного кодекса дополняется пунктом Г, который касается кражи с банковского счета, а также электронных денег (при отсутствии признаков правонарушения, предусмотренных статьей 159.3 настоящего Кодекса). Однако следует отметить, что вышеуказанный федеральный закон также изменил статью 159.3 УК РФ, которая изложена в следующей редакции «мошенничество с помощью электронных средств оплаты» [4]. Кроме того, в части 3 статьи 159.6 «Мошенничество в сфере компьютерной информации» законодатель ввел аналогичный пункт статьи 158 УК РФ « с банковского счета, а равно в отношении электронных денежных средств».
Целью данной работы является изучение уголовно-правовой характеристики хищения безналичных денежных средств: становление современной парадигмы.
Исходя из заявленной цели были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть понятие безналичных денежных средств;
— проанализировать современные способы хищения денежных средств с банковских карт и меры борьбы с ними.
Структура работы. Данная работа состоит из введения, двух параграфов, заключения и списка использованной литературы.

Заключение:

В заключение данной работы, на основании заявленной цели и поставленных задач сделаем краткие выводы.
В последние десятилетия наблюдается глобальная тенденция к разработке методов безналичных расчетов, поскольку это имеет большое экономическое значение.
Развитие современных телекоммуникационных технологий и Интернета позволяет нам не только достичь определенного уровня удобства, но и развивать новые преступления.
Такая ситуация обусловлена тем, что в этой сфере есть большая возможность скрыть свои действия, не привлекая внимания и довольно часто даже не выходя из собственного дома.
Современные технологии дистанционного банковского обслуживания настолько развиты и очень удобны, что стали услугами, от которых мы больше не можем отказаться.
Борьба между поставщиками этих услуг и преступниками продолжается постоянно. Метод или способ обхода защиты по-прежнему существует, но он имеет тенденцию занимать слишком много времени и требует больших затрат.
Чтобы избежать рисков и свести к минимуму их потери, необходимо развивать свои знания в этой области и всегда действовать разумно.
В соответствии с пунктом 2 решения Верховного суда № 29 от 27 декабря 2002 года «О судебной практике в отношении кражи, грабежа и тайного хищения чужого имущества» тайное хищение чужого имущества означает незаконный захват имущества в отсутствие владельца или другого собственника такого имущества или посторонних лиц, либо в их присутствии, но без их ведома[1].
Таким образом, кража электронных средств должна отвечать всем признакам кражи, таким как: противоправность, получение прибыли, безвозмездность, изъятие и/или обращение с электронными средствами в пользу виновного или других лиц.
Вопрос о том, являются ли электронные средства предметом кражи, Верховный суд объяснил в 2017 году в решении пленума Верховного суда № 48 от 30 ноября 2017 года.
Верховный суд в новых пояснениях впервые обратил внимание на квалификационные вопросы отдельных видов мошенничества по ст. 159.1, 159.2, 159.3, 159.5 и 159.6 УК РФ, возникшие после принятия предыдущего решения ВС РФ. Он добавил, что вопрос о единообразии применения этих положений давно назрел, поэтому их толкование имеет особенно важное значение.
Следует отметить, что Пленум РФ одобрил второй вариант пункта 5 Постановления, в котором говорится, что если объектом преступления мошенничества являются неденежные средства, в том числе электронные, то по смыслу пункта 1 статьи 158 УК РФ и статьи 128 Гражданского кодекса РФ, совершенное должно рассматриваться как хищение чужого имущества.
Это преступление должно считаться прекращенным с момента снятия средств с банковского счета их владельца или электронных средств, что привело к утрате их владельцем этих средств.
Ранее относительно вопроса момента окончания мошенничества партнер АБ «Ковалев, Рязанцев и партнеры» Михаил Кириенко отметил, что подобная формулировка категорически недопустима.
Такой подход, по мнению эксперта, противоречит понятию хищения, так как само по себе изъятие не дает возможности пользоваться и распоряжаться чужим имуществом.
Он пояснял: «Складывается впечатление, что это вариант для оперативных служб. Если останется такой подход, это будет изменение уголовно-правовой нормы путем толкования ВС РФ, что и необоснованно, и увеличивает карательную составляющую ст. 159 УК РФ».
Управляющий партнер «Забейда и партнеры» Александр Забейда в этой связи указывал, что, скорее всего, под электронными денежными средствами в постановлении подразумеваются криптовалюты. Так как правовая природа этого вида имущества в настоящий момент не имеет легального определения, криптовалюту сложно отнести к электронным деньгам.
По мнению адвоката, с уголовной точки зрения это может быть скорее другой вид имущества или право на такое имущество.
Адвокат также отметил, что территориального закрепления криптовалют не имеет. «Он представляет собой часть зашифрованного ключа « Этот ключ дает возможность распоряжаться криптовалютой, информация о которой доступна в распределенном реестре, а следовательно, любая информация о сделке, например передача криптовалюты в другой кошелек, появляется одновременно на всех компьютерах, которые встраивают данные о сделке в блокчейн, — пояснил эксперт. — Места, где было совершено преступление, многочисленны.»
При этом Валерий Саркисов отметил, что принятый сегодня проект резолюции не содержит позиции Пленума Вооруженных Сил РФ о том, как точно квалифицировать действия в отношении неденежных средств. Подчеркивая, что они являются кражами, суд ничего не говорит о том, на какую статью Уголовного кодекса они должны претендовать, несмотря на то, что практика выработала относительно единый подход к решению этого вопроса.
Пункт 6 Постановления, предложенный в проекте в двух вариантах, также определен. Согласно принятому документу, место прекращения правонарушения в случаях, когда мошенничество было безналичными деньгами, следует рассматривать как место нахождения банка (его дочернего предприятия) или другой организации, в которой владелец денег открыл банковский счет или учел электронные деньги без открытия счета. Поэтому суды должны решать территориальную юрисдикцию уголовного дела с учетом того, что в настоящее время именно на банковских счетах сохраняются самые большие сбережения населения.
В этой связи сумма потенциального ущерба, причиненного воровством в сфере дистанционного банковского обслуживания, может значительно превышать сумму похищенных средств, например средств, удерживаемых потерпевшим.
В нынешней экономической ситуации, в которой доходы населения остаются низкими, особенно актуально своевременное принятие эффективных мер по предотвращению хищения денег с банковского счета и электронных средств, а также своевременные изменения в УК РФ.

Фрагмент текста работы:

1. Понятие безналичных денежных средств

Все чаще на страницах правовой литературы можно найти понятия «безналичные деньги», «безналичные расчеты», по которым, собственно, и имеются ввиду деньги физических и юридических лиц, находящихся на расчетных, депозитных и других счетах в банках и других кредитных учреждениях.
Суть денег выражается в выполнении следующих функций:
измерение стоимости: существует выравнивание и обмен неоднородными товарами на основе цены;
средства обращения: использование денег в качестве посредника в обращении товаров; используемые показатели ликвидности;
способ оплаты: использование денег происходит, когда долги регистрируются и выплачиваются;
средства накопления: возможность передачи покупательной способности от настоящего к будущему с помощью накопленных денег, без использования денег;
мировые деньги — это универсальный способ оплаты, универсальный способ покупки и универсальная материализация общественного богатства.
Роль денег в формировании рыночной системы экономики огромна, так как деньги выполняют множество функций.
Деньги выступают в качестве показателя стоимости различных льгот, а помимо этого, деньги являются средством, с помощью которого расчеты производятся в процессе обмена товарами и услугами.
Экономическая роль денежных эквивалентов заключается в том, чтобы значительно сэкономить ресурсы, которые обычно теряются людьми в операциях по обмену товарами.
Вопрос о сути безналичных денег или, как его называют, безналичных расчетов обсуждался как экономистами, так и юристами. А представители экономических наук в основном придерживаются позиции равенства денег и безналичных денег.
Л.И. Ефимов под безналичными деньгами понимает «кредитные остатки различных клиентских счетов в банках». Это счета, специально предназначенные для расчетных операций: расчетные счета, текущие счета, текущие валюты, корреспондентские счета для финансирования капитальных инвестиций » [6, стр. 94].
По словам С.В. Сарбаша «главный аргумент против того, что безналичные деньги — только обязательство банка предоставить клиенту деньги, — заключается в том, что в такой ситуации у банка никогда не было бы проблем с переводом безналичных денег, когда клиент не задал вопрос об их выплате наличными» [7, с. 95].
Поэтому можно сказать, что все обязательства банка всегда подкрепляются наличными деньгами, а в случае их отсутствия банки не выполняют платежные поручения, полученные от клиентов.
Трудно не согласиться с этими убедительными доводами.
Проблема в том, что нет материальной фиксации, наличные деньги – это материальная вещь. В этом и заключается разница.
Но ведь человек, который фактически держит, так сказать, в руках наличные деньги, сильно отличается от человека, который имеет право требовать так называемые те же безналичные средства.
Поэтому нельзя сказать, что деньги и безналичные деньги, по сути одинаковые.
Важную роль играют различные механизмы осуществления права.
Как писал в своей работе В.А. Белов, «безналичные деньги — это документированная информация (информационные ресурсы), содержание которой являются безусловными обязательствами Банка России, обязательными при получении номинальной стоимости для всех видов платежей за регистрацию на счетах, вкладах и перевод на всю территорию Российской Федерации, рассчитанные в денежных единицах законной валюты Российской Федерации — рублях и копейках» [3, стр. 87].
Деньги — это основной финансовый инструмент, с помощью которого все экономические сделки совершаются как внутри отдельных хозяйствующих субъектов, так и во всем государстве.
Оборот денег происходит с использованием как наличных, так и безналичных видов расчетов.
Деньги и расчеты производятся с помощью банкнот и монет. Безналичная платежная система предполагает использование счетов в банках, то есть депозитов, любой формы. Безналичные расчеты составляют около 70% всех финансовых транзакций.
Понятие «безналичные деньги» сложное, оно состоит из 2 основных элементов:
1) депозитные деньги — различные механизмы доступа к банковскому счету через банковские карты (дебет и кредит), безналичный банковский перевод и интернет;
2) электронные деньги — это электронная денежная стоимость, хранящаяся на виртуальных носителях данных, создаваемая эмитентом для осуществления платежей и принимаемая учреждениями, отличными от эмитента, в качестве способа оплаты. Онлайн-кошельки, сетевые деньги и мобильные деньги — это современные разновидности электронных денег [2].
Чтобы определить преимущества одного вида денег по сравнению с другим, необходимо провести сравнение по специальным критериям, как:
Простота использования. Электронные деньги просты в обращении. Для их использования не требуются конкретные знания или обучение. Кроме того, это относится к различным возрастным группам населения.
Однако молодое поколение использует в своих повседневных хозяйственных операциях безналичные деньги: оплачивать обед в столовой банковской картой или оплачивать коммунальные услуги с помощью специального приложения, установленного на смартфоне.
Чтобы освоить использование этих способов оплаты, им обычно не нужно много времени.
Что касается организаций, то почти все крупные платежи по стоимости производятся безналичным банковским переводом.
Универсальность. По этому критерию деньги имеют неоспоримое преимущество перед безналичными деньгами, так как согласно законодательству РФ только деньги являются общепризнанным платежным средством. Безналичные деньги не являются обязательными для приема на территорию нашей страны. И несмотря на быстрое распространение, зачастую масштабы их использования весьма ограничены (например, в некоторых регионах России до сих пор нет специального оборудования, способного считывать информацию и осуществлять платежи через банковские карты, а сетевые деньги нельзя использовать в масштабе определенных систем или сайтов).
Сопротивление мошенничеству. Большинство исследователей в этой области уделяют приоритетное внимание безналичным деньгам. Фальсификация и кража неразрывно связаны со всей историей существования денег. Случаи подделки безналичных денег редки, и они совершаются в основном с использованием высокоточных электронных систем, разработка которых довольно сложная, длинная и дорогая [3].