Реферат на тему Тема 1: Методики определения потребности предприятия в денежных средствах Контроль (мониторинг) за денежными активами предприятия

Содержание:

Введение 3

1. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах 4

2. Контроль (мониторинг) за денежными активами предприятия 7

Заключение 12

Список использованной литературы 13

Введение:

Управление денежными средствами является одной из ключевых областей управления оборотным капиталом. Денежные средства  это наиболее ликвидные оборотные активы. Денежные средства  это общий знаменатель, к которому можно свести все оборотные активы, поскольку другие основные ликвидные активы, т.е. дебиторская задолженность и запасы, в конечном итоге преобразуются в денежные средства. Это подчеркивает важность управления денежными средствами.

Термин «денежные средства» применительно к управлению денежными средствами используется в двух смыслах. В узком смысле под наличными понимаются монеты, валюта, чеки, тратты и депозиты в банках. Более широкий взгляд на наличность включает в себя активы, близкие к наличности, такие как рыночные ценные бумаги и срочные вклады в банках. Причина, по которой эти почти наличные активы включаются в состав наличности, заключается в том, что они могут быть легко конвертированы в наличность.

Основной целью анализа движения денежных средств является анализ финансового состояния и доходности организации, при этом устойчивое финансовое состояние будет достигнуто в том случае, если будет согласован контроль на движение прибыли, денежными средствами и оборотным капиталом.

Цель работы – проанализировать методики определения потребности предприятия, а также выявить особенности мониторинга предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. рассмотреть экономическую сущность, цель и задачи учета денежных средств организации;

2. раскрыть особенности правового регулирования денежных средств в современном российском законодательстве;

3. рассмотреть методику анализа денежных средств организации.

Заключение:

Финансовый контроль  это процедуры, политика и средства, с помощью которых организация отслеживает и контролирует направление, распределение и использование своих финансовых ресурсов. Финансовый контроль лежит в основе управления ресурсами и операционной эффективности любой организации.

Для успешных компаний часть эффективного управления рисками заключается в разработке и обеспечении эффективного финансового контроля. Эти механизмы внутреннего контроля не только помогают защитить финансовые активы компании, но и обеспечивают соблюдение сотрудниками политики, процедур и законодательства. Понимание того, что на самом деле представляет собой финансовый контроль, и инвестиции в инструменты, которые помогут вам создать и внедрить его, дадут вашей компании мощное преимущество в снижении рисков, обеспечении финансовой ответственности и принятии разумных, стратегических решений о расходах.

Организациям необходимы способы мониторинга и управления своими финансовыми ресурсами с помощью основной тройки финансовых отчетов, включающей отчет о движении денежных средств, балансовый отчет и отчет о доходах и расходах (также называемый отчетом о прибылях и убытках).

Анализируя данные этих основных финансовых отчетов, компании могут выявлять новые возможности, совершенствовать свои процессы для повышения эффективности работы и обеспечивать соблюдение отраслевых и законодательных требований.

Поддерживая эти усилия, механизмы финансового контроля обеспечивают основу для управления денежными потоками, распределения ресурсов с помощью бюджетирования и защиты от потенциальных угроз, таких как мошенничество и кражи.

Фрагмент текста работы:

1. Методики определения потребности предприятия в денежных средствах

Денежные средства являются одним из наиболее важных компонентов оборотных активов. Каждая фирма должна иметь достаточное количество денежных средств, ни больше, ни меньше. Недостаток денежных средств приведет к перебоям в производстве, а избыток денежных средств будет простаивать и снижать рентабельность [6].

Управление денежными средствами направлено на минимизацию непродуктивных остатков денежных средств, выгодное инвестирование временно избыточных денежных средств и принятие наилучших мер для удовлетворения запланированных и неожиданных потребностей фирмы в денежных средствах. Управление денежными средствами должно быть направлено на снижение необходимого уровня денежных средств, но при этом минимизировать риск неспособности удовлетворить требования к компании по мере их возникновения.

Все эти цели и мотивы управления денежными средствами в значительной степени зависят от эффективного и результативного функционирования управления денежными средствами. Функции управления денежными средствами могут быть рассмотрены в пяти разделах, а именно: планирование денежных средств, управление денежными потоками, контроль денежных потоков, оптимизация уровня денежных средств и инвестирование свободных денежных средств [5].

Определение потребности предприятия в денежных средствах осуществляется в два этапа. На первом этапе необходимо рассчитать размер отдельных видов остатков денежных средств в предстоящем периоде. Потребность в операционном (трансакционном) остатке денежных средств характеризует минимальную сумму, необходимую для осуществления текущей хозяйственной деятельности (оплата сырья, материалов, оплата услуг сторонних организаций, выплата заработной платы, уплата налогов и т.д.).

Потребность в компенсационном остатке денежных средств планируется в размере, определенном договором о банковском обслуживании. Если договор с банком, осуществляющим расчетное обслуживание предприятия, не содержит такого требования, то данный вид остатка денежных средств на предприятии не планируется [1].

Потребность в инвестиционном (спекулятивном) балансе денежных активов планируется исходя из финансовых возможностей предприятия только после полного удовлетворения потребности в других видах баланса денежных активов. Поскольку эта часть денежных активов не теряет своей стоимости в процессе хранения (при формировании эффективного портфеля краткосрочных финансовых вложений), их сумма не ограничивается верхним пределом.

На втором этапе определяется общий размер среднего остатка денежных средств. Общий размер среднего остатка денежных средств в плановом периоде определяется путем суммирования рассчитанной потребности в их отдельных видах [3].

Потребность в оборотном капитале зависит от длительности технологического цикла, продолжительности кредита, полученного от поставщиков и кредита, предоставленного клиентам, способности мобилизовать средства, сезонных колебаний, происходящих в процессе производства [5].

Для целей управления оборотным капиталом рекомендуется ввести так называемую норму — необходимую величину оборотного капитала, при которой будет обеспечена непрерывность производственного процесса и выполнение годового плана продаж.

Факторы, оказывающие влияние на величину ФЭП:

1) Длительность эксплуатационного цикла, т.е. чем быстрее сырье превращается в продукцию, тем меньше иммобилизация средств в запасах сырья и готовой продукции.