Реферат на тему Стратегия и тактика применения системы управления рисками

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Теоретические подходы к анализу финансовых рисков коммерческих организаций 5

1.1. Общая характеристика рисков в экономическом процессе. 5

1.2. Классификация методов управления рисками в деятельности хозяйствующих субъектов 9

Глава 2. Анализ управления рисками на примере ПАО АНК «Башнефть». 18

2.1. Общая характеристика компании 18

2.2. Анализ системы идентификации и управления рисками в ПАО АНК «Башнефть» 19

Глава 3. Пути совершенствования управления рисками в ПАО АНК «Башнефть»………………………………………………………………………….23

3.1. Обоснование мероприятий по совершенствованию управления рисками в ПАО АНК «Башнефть» 23

3.2. Основные направления совершенствования по повышению результативности управления рисками в ПАО АНК «Башнефть». 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 33

Введение:

В настоящее время в условиях рыночных отношений, естественно, риск выступает в качестве неотъемлемого компонента ведения любого бизнеса, что, естественно, связано с нестабильностью и стремительно меняющимися факторами внешней среды. Поэтому есть необходимость для проведения систематического анализа всей совокупности рисков, своевременного их прогнозирования и, соответственно, управления.

Финансовые менеджеры в процессе хозяйственной деятельности активно стремятся избегать рисковых проектов, при этом предпочитают выбирать надежные, осмотрительные решения. В экономике есть правило, что чем выше риск, тем выше должна быть доходность.

Необходимо понимать все риски и источники их формирования, а также последствия, чтобы иметь возможность их прогнозировать, разрабатывать мероприятия для их минимизации и в целом управлять ними.

Управление риском – это целая синтетическая научная дисциплина, которая направлена на изучение влияние на различные сферы деятельности человека случайных событий, которые потенциально способны нанести как физический, так и материальный ущерб.

Но что касается предпринимательской деятельности или же ведения бизнеса, то здесь в любом случае сама деятельность любой компании будет сопряжена с риском, к примеру, правильности выбора сферы деятельности, ассортимента продукции, набора оказания услуг и т.д. При этом компания может существенно выиграть, став одной из первых компаний, которые реализуют качественно новый продукт или в направлении оказания услуг.

Актуальность данной темы состоит в том, чтобы рассмотреть взаимосвязь между риском и доходностью компании, т.к. непосредственное влияние рисков на финансовый результат.

Объект исследования – деятельность компании ПАО АНК «Башнефть».

Предмет исследования – финансовые риски ПАО АНК «Башнефть».

Цель изучения – управление рисками хозяйствующих субъектов.

В рамках обозначенной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

 рассмотреть общую характеристику рисков в экономическом процессе;

 изучить классификацию методов управления рисками в деятельности хозяйствующих субъектов;

 дать общую характеристику компании

 провести анализ системы идентификации и управления рисками в ПАО АНК «Башнефть»;

 дать обоснование мероприятий по совершенствованию управления рисками в ПАО АНК «Башнефть»;

 рассмотреть основные направления совершенствования по повышению результативности управления рисками в ПАО АНК «Башнефть».

Методы исследования: системный подход, анализ и синтез исходных данных, статистические методы, экономическое моделирование и сравнение.

Для написания курсовой работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы Интернета.

При комплексном подходе к анализу обозначенных источников видится возможным полноценное рассмотрение темы.

Заключение:

В данной работе был рассмотрен риск как экономическая категория, приводится квалификация видов рисков, акцент делается на финансовые риски, а также инвестиционные, которые также принято по ряду квалификаций относить к финансовым рискам.

Под управлением риском понимается целая синтетическая научная дисциплина, направленная на изучение влияния на разные сферы деятельности человека случайных событий, которые потенциально способны нанести как физический, так и материальный ущерб.

Управление риском стоит охарактеризовать в качестве совокупности методов, приемов и мероприятий, которые дают возможность в определенной степени прогнозировать наступление потенциальных рисковых событий и принимать меры для исключения или же снижения негативных последствий наступления подобных событий. Управление рисками происходит в рамках единой стратегии. В качестве стратегии управления риском принято понимать концептуальное направление и обобщенные способы применения средств для достижения поставленной цели

В данной работе рассматриваются стадии работы с рисками, т.к. данная методика подходит для всех видов рисков, в том числе и финансовых рисков. Рассмотрены принципы и методы управления рисками, при этом применены на примере ПАО АНК «Башнефть».

Компания является холдинг и управляет деятельностью ряда компаний. Компания способна генерировать прибыль, кроме того, она несет ответственность за стратегию развития целого ряда компаний, а также активно осуществляет поиск «пассивного» дохода по средствам размещения денежных средств как в краткосрочные, так и долгосрочные финансовые активы.

У компании есть ряд финансовых рисков, на некоторые из которых она способна оказывать влияние, а на иную часть нет. С целью снижения рисков у компаний холдинг был выбран метод диссипации (рассеивания) риска. Они образовали вертикальный холдинг, т.е. в него входят компании, начиная от добычи сырья и оканчивая компаниями, которые занимаются реализацией продукции как на территорию РФ, так и за рубеж. Подобное позволяет каждой из компании четко планировать её деятельность исходя в первую очередь из потребностей компаний самого холдинга.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1. Общая характеристика рисков в экономическом процессе

Несмотря на универсальность большинства методов управления коммерческими рисками, каждый из них имеет свои особенности, преимущества и ограничения по применению в сфере торговли. Поэтому принятие управленческих решений должно быть научно обоснованным, чтобы обеспечить экономическую целесообразность осуществления затрат на внедрение того или иного метода. С нашей точки зрения, выбрать релевантный метод управления рисками возможно за учет как размера ожидаемых потерь, так и вероятности их возникновения. Определенные рекомендации в этом направлении приведены в работе В.А. Боровковой, где автором разработана общая двухмерная матрица из четырех квадрантов: «размер возможных потерь (большие и небольшие) — вероятность риска (высокая и низкая)».

Развивая и предоставляя конкретности этим идеям, мы предлагаем:

 во-первых, расширить градацию уровня риска в соответствии с разработанной шкалы оценки потерь операционной прибыли (минимальный — низкий — средний — высокий — критический)

 во-вторых, детализировать шкалу оценок вероятности возникновения потерь за счет выделения пяти характеристик: потери почти невероятные, потери маловероятны, потери вероятны, вероятность потерь высокая, потери почти неизбежны .

С учетом авторских предложений матричная модель выбора типа методов управления коммерческими рисками на предприятиях торговли будет иметь вид матрицы в формате 5×5 (табл. 1).

Высокая зависимость управления рисками от субъективных факторов обусловила необходимость вариантного подхода к выбору методов, когда один тип методов может быть рекомендован для различных ситуаций коммерческого риска.

Разработанная двухмерная матрица может быть переведена с лингвистических признаков уровня потерь прибыли и их вероятности в бальную систему измерения, поскольку любые количественные индикаторы облегчают процесс принятия управленческих решений. Для реализации этой цели нами предлагается применять 5-балльную шкалу оценки потерь и вероятности. Карта балльных оценок приведена в таблице 2.

Таблица 2

Карта балльных оценок уровня потерь операционной прибыли и вероятности их возникновения

Разработанная шкала позволяет определить значимость коммерческого риска с точки зрения необходимости воздействия на него с помощью индекса коммерческого риска .

С проблемой необходимости управления рисками человечество столкнулось еще в конце XIX века одновременно со строительством крупных промышленных предприятий, с развитием новых средств передвижения. Первый план управления рисками был разработан в США в 1890 году для компании, которая занималась строительством железных дорог .

В научных кругах существуют различные определения понятия «управление рискам» В широком понимании управление рисками — это:

 синтетическая научная дисциплина, которая изучает влияние на различные сферы деятельности человека случайных событий, наносящих физический и материальный ущерб;

 искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска.

Система управления рисками состоит из двух подсистем: управляющей (субъекта управления) и управляемой (объекта управления).

Субъектом управления рисками является специальная рабочая группа, которая осуществляет управление рисками, в состав которой входят руководители, финансовый менеджер, маркетолог, экономист, юрист, специалист по страхованию, привлеченные специалисты и тому подобное.

Объектом управления является совокупность рисков, влияющих на деятельность предприятия, его взаимоотношения с партнерами, конкурентами, кредитодателями.

Процесс воздействия субъекта управления рисками на объект управления, то есть процесс управления рисками может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами.

Процесс управления рисками во многих научных работах характеризуется многообразием взглядов на этапы управления рисками, их последовательность и взаимосвязь.

Процесс управления рисками, предложенный Лукьяновой В.В., охватывает следующие этапы:

 определение (формулировка) цели;

 определение границ риска;

 установление факторов и источников риска;

 распознавание риска;

 оценки риска;

 расчет или установление предельно допустимых уровней различных видов риска;

 выбор методов управления риском, обоснование эффективности выбранного метода;

 применение выбранного метода управления риском (или совокупности методов);

 оценка результатов процедуры управления риском и контроль за изменениями рисковой ситуации .

Группа ученых, среди которых Старостина А.А., Лопатовский В.Г., Шпандарук В.А., придерживается подхода, в котором процесс управления рисками на предприятии включает последовательные этапы и обратная связь на предыдущие этапы для контроля и корректировки данного процесса.

1.2. Классификация методов управления рисками в деятельности хозяйствующих субъектов

Любое предприятие испытывает экономические риски, связанные с его производственной, коммерческой, посреднической и иной деятельностью, а предприниматель отвечает за последствия управленческих решений, которые принимаются. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, рассчитывать эффективность новых проектов, коммерческих сделок .

Исходя из этого, разработана концепция управления рисками, которая представлена на рис. 6.

Контур анализа состоит из трех блоков. Блок «Выявление всех возможных рисков» предназначен для накопления, группировки и сводки первичной информации о возможных рисках при продаже того или иного продукта. Контур моделирования включает в себя три блока. Блок прогнозирования наступления определенного риска реализует математический аппарат для определения вероятности наступления того или иного вида риска. В контуре принятие решений происходит само управление рисками. Критерием принятия решения является минимизация убытков при наступлении того или иного риска. Процесс управления риском имеет динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений по управлению риском.