Реферат на тему Способы обналичивания денежных средств

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 2
1. Теневая экономика и ее составляющие 3
2. Характеристики операций обналичивания денег 6
3. Вывод денег через ИП: схемы и последствия 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 15

Введение:

В условиях рыночной экономики предприятия постоянно поддерживают финансовые взаимоотношения с другими предприятиями и организациями, работниками предприятия и отдельными лицами, поэтому возрастает потребность всех уровней управления в своевременной и достоверной информации, обеспечивающей принятие обоснованных решений. Средства присутствуют на начальном и конечном этапах учетного цикла, который включает приобретение товаров, производство продукции, выполнение работ, оказание услуг, а также их продажу и получение выручки.
В настоящее время часть экономики любой страны находится «в тени». Однако в России сейчас теневая экономика достигла колоссальных масштабов.
На данный момент налоги слишком высоки, и, конечно, бизнесу гораздо выгоднее обналичить деньги под 5-8%, чем платить в государственную казну.
Основная масса кассовых операций совершается не в финансовом секторе экономики. Банки — это только финансовые посредники. Они отвечают за обеспечение контроля за денежными операциями. Однако в операциях по отмыванию денег банки могут быть не только пассивными участниками, но и активными участниками этого процесса.
Всё же не стоит возлагать всю ответственность на банки, в первую очередь нужно бороться с причиной ухода от налогообложения, коррупцией, недоверием бизнеса к власти.
Цель работы: рассмотреть Способы обналичивания денежных средств.
Структура работы: введение, основная часть, заключение, список использованных источников.
Объем работы: 15 страниц печатного текста.
Список использованной литературы содержит 8 источников.

Заключение:

В данной работе проведена попытка последовательного анализа такого феномена, как обналичивание денег. В ходе данного исследования выполнена следующая работа:
— проанализированы основные схемы обналичивания денег;
— рассмотрена сфера применения обналичивания денег.
Было выявлено, что незаконная деятельность банков рука об руку ходит с коррупцией. Если борьба с обналичиванием начинает считаться важнейшим методом искоренения коррупции, то обналичивание действительно станет меньше, но взятки не уменьшатся — просто будут браться в другой форме.
Но проблема здесь, на мой взгляд, вовсе не в банках, а в тех «теневых деньгах», которые появляются у нас в стране по причине несовершенного законодательства. И обвинять в этом банки неправильно. Лучший способ борьбы с обналичиванием — создать благоприятные условия для работы предприятий. Если отрегулировать подоходный налог и ЕСН, то предприниматели начнут работать полностью официально, и необходимость незаконного обналичивания средств исчезнет. Нужно также обязать проверяющие органы предоставлять в Банк России данные о неблагоприятном положении дел в банке, «которое несет угрозу интересам его вкладчиков и кредиторов «.
С другой стороны, и банкам нужно предоставить возможность самим бороться с недобросовестными клиентами — отказывать в проведении денежных операций и расторгать договор в одностороннем порядке, если деньги идут не на выдачу зарплаты, а куда-то еще. Для этого необходимо расширение сотрудничества между федеральными центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег и формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег.

Фрагмент текста работы:

1. Теневая экономика и ее составляющие

Понятие теневой экономики специалистами определяется неоднозначно. В зарубежной литературе приводится целый ряд дефиниций, что в деталях имеют разногласия их обобщение, а также изучение отечественного опыта позволяют очертить границы теневой экономики сферой деятельности определенного контингента, что занимается полулегальным или полностью скрытым бизнесом. Продукция такого бизнеса не контролируется органами государственной власти, не учитывается официальной статистикой, и по этим причинам не может быть включена в валовой внутренний продукт, а главное — результаты такого бизнеса не облагаются налогами и не могут быть источником пополнения государственного бюджета.
Сегодня экономика России находится в не очень благоприятном состоянии из-за негативного влияния теневого сектора .
Теневой сектор экономики со своими специфическими, присущими только ему социально-экономическими чертами и всепроникающим характером действий сегодня является неотъемлемым элементом экономической системы. Теневая экономическая деятельность проникает во все сферы национальной экономики и приводит к невосполнимым потерям для госбюджета и экономики государства в целом. Теневая экономика имеет давние исторические корни, а экономисты изучают ее уже не одно десятилетие.
Глобализация мировой экономики, безусловно, влияет на глобальный характер криминогенных процессов, тенизацию экономики и укрепление ее мощного источника – организованную преступность.
Несмотря на активное изучение учеными проблемы теневой экономики, и по сей день не существует единого общепринятого определения понятия «теневая экономика»[8,6], что затрудняет исследование этого явления, а следовательно, не дает возможности найти эффективные способы решения проблемы детенизации экономики. В определенной степени это усложняется еще и тем, что представители таких наук, как правоведение, социология, психология, политология, достаточно по-разному трактуют понятие «теневая экономика». Следует отметить, что и специалисты-экономисты также предлагают различные подходы к его определению.
История теневой экономики начинается с возникновением государства, тогда же появляются отдельные признаки теневой экономики. В XX в. для стран, переживающих системный кризис, проблемы теневой экономики приобрели большое значение. С 70-х гг. прошлого века тема теневой экономики становится популярной у западных экономистов, а с 80-х гг. – и в Советском Союзе. Такой интерес был обусловлен разрастанием теневого сектора экономики, его проникновением во все сферы экономических и общественных отношений почти во всех странах мира.
Однако количественные и качественные параметры теневой экономики очень отличаются в зависимости от конкретных экономических, социальных, исторических и культурных особенностей той или иной страны. Явление теневой экономики неразрывно связано с существованием государственной формы организации общественной жизни.
Теневая экономика оказывает значительное негативное влияние на все социально-экономические процессы, которые происходят в обществе. Без учета теневой экономики невозможно осуществить экономический анализ на макро — и микроуровнях, принять эффективные управленческие и законодательные решения.
Распространение теневой экономики приводит к резкому снижению эффективности государственной политики, затруднение, а иногда и невозможности регулирования экономики рыночными методами из применением инструментов денежно-кредитной и налоговой политики.