Реферат на тему Риск культура в банке: понятие, типология, этапы развития, современное состояние, российский и мировой опыт.
-
Оформление работы
-
Список литературы по ГОСТу
-
Соответствие методическим рекомендациям
-
И еще 16 требований ГОСТа,которые мы проверили
Введи почту и скачай архив со всеми файлами
Ссылку для скачивания пришлем
на указанный адрес электронной почты
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 3
1.Характеристика риск-культура в банковском учреждении 4
2. Концепция развития сильной риск — культуры 9
3.Современное состояние риск-культуры в банковской сфере 13
4.Управления рисками в банковской деятельности на примере ПАО «Сбербанк России» 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 24
Введение:
Риск-культура давно стала важной составляющей риск-менеджмента не только в банках, но и в нефинансовых организациях. Она существенно влияет на способность принимать стратегические решения с учётом рисков и обеспечивать стабильное развитие компании. Сильная риск-культура может значительно улучшить результаты, слабая — привести к катастрофическим последствиям.
Управление рисками в настоящее время во всем мире становится одним из наиболее значимых инструментов повышения экономической эффективности и стабильности бизнеса. Современные экономические условия требуют от отечественных компаний оперативного предупреждения, выявления и управления рисками в различных сферах деятельности. Мы много говорим о современных методиках, новых инструментах и модных подходах к управлению рисками в компаниях. Но мы не замечаем очень важный и неотъемлемый элемент риск-менеджмента культуру управления рисками. Все подходы риск-менеджмента эффективны настолько, насколько развита культура управления рисками в организации и насколько значима роль, которую риск-менеджеры, играют в развитии этой культуры.Для того чтобы компания успешно развивалась в постоянно меняющихся условиях, необходимо постоянно совершенствовать систему управления рисками и действовать в соответствии с принципами сильной риск-культуры.
Цель реферата изучить риск культуру в банке.
Задачи реферата:
— охарактеризовать риск-культуру в банковском учреждении;
— изучить концепцию развития сильной риск – культуры;
— проанализировать современное состояние риск-культуры в банковской сфере;
— изучить управления рисками в банковской деятельности на примере ПАО «Сбербанк России».
Заключение:
Внедрение надлежащей культуры риска будет способствовать переходу на новый уровень развития риск-менеджмента, а также улучшать процесс управления рисками в банках и способствовать обеспечению системной стабильности в секторе финансовых услуг.
Риск-культура каждой отдельной финансовой (банковской) организации с течением времени развивается и изменяется под влиянием событий, имеющих внешний (слияния, поглощения) и внутренний источник возникновения, то есть она динамична, постоянно совершенствуется.
Так, к примеру, ПАО Сбербанк реализует мероприятия по развитию риск культуры, сочетающей в себе коммуникационную, образовательную и организационно-методологическую составляющие. Эта передовая практика в области внедрения риск культуры распространяется и на его дочерние структуры. При этом фокус внимания обращен на следующие элементы риск культуры («золотые правила» риск культуры):
– открытость (своевременное информирование об ошибках);
– уровень анализа (использование инструментария для оценки величины рисков и их влияния на доходность банка);
– соблюдение правил (приверженность интересам банка);
– уверенность (надежное функционирование банка обусловлено внимательным отношением к возникающим угрозам и рискам);
– сотрудничество (совместные действия сотрудников всех уровней в интересах стабильного и эффективного функционирования банка);
– критический анализ (конструктивная критика как средство улучшения процессов функционирования банка).
Сегодня для наблюдательных советов и высшего руководства организаций различных отраслей (в том числе банков) важно четко понимать текущую риск-культуру своей организации и стремиться посредством серьезных преобразований к переходу на новый уровень риск-культуры.
Фрагмент текста работы:
1.Характеристика риск-культура в банковском учреждении
Риск-культура в банковском учреждении – это бережное отношение к управлению рисками со стороны всех сотрудников организации с целью максимального извлечения прибыли и минимизации потерь. Риск-культура – ценности, убеждения, понимание и знания в сфере управления рисками, разделяемые и применяемые сотрудниками организации на всех уровнях.
Риск-культура эволюционирует и сегодня привела к созданию концепции сбалансированной риск культуры.
Можно выделить следующие этапы развития:
1. До 1990-х годов: выполнение требований регулятора – риски рассматривались исключительно в контексте соблюдения требований регулятора;
2. 1990-е годы: максимизация выручки/доли на рынке – риски рассматривались как функции контроля и как препятствие для Бизнеса и высшего менеджмента;
3. 2000-е годы: максимизация прибыли – риски рассматривались как часть расходов Банка;
4. После 2008-го года: сбалансированная культура – у подразделений Бизнеса и Рисков общие цели для достижения, выстроено оптимальное соотношение риска и доходности.
Обращаясь к подходам, рекомендованным Базель, риск-культура основывается на «четырех китах»:
1. Правильное отношение «наверху»: наблюдательный совет и топ-менеджмент подают пример правильного отношения к риску и соблюдения основных ценностей организации.
2. Подотчетность: сотрудники на всех уровнях принимают основные ценности и подходы к управлению рисками, осознают ответственность за свои действия и пренебрежение риском.
3. Эффективное реагирование на изменение макроокружения: внутренняя среда позволяет принимать эффективные решения в ответ на внешние вызовы, способствует открытому и конструктивному диалогу.
4. Средства поощрения: на всех уровнях используются финансовые и нефинансовые стимулы.
Базель выделяет три ключевых элемента высокой Риск культуры:
1. Система управления рисками: значимая роль наблюдательного совета в управлении рисками, унифицирована методология риск менеджмента, внедрена и эффективно работает система «трех линий защиты», значительные ресурсы, независимость и вклад подразделений рисков и внутреннего аудита в управлении рисками.
2. Аппетит к риску: риск-культура рассматривается как стратегическое преимущество Банка, аппетит к риску эффективно каскадируется в операционные лимиты, стратегия развития Банка и бизнес-планы увязаны с аппетитом к риску.
3. Система компенсаций: риск-культура отражена в правилах и экономических стимулах, материальная мотивация учитывает уровень развития риск культуры.
В банках в сфере управления рисками часто доминируют либо формальные процедуры, либо неформальные принципы и убеждения. Наиболее успешные финансовые компании развивают и то и другое, добиваясь следующих характеристик в работе:
— риск-культура пронизывает организацию и определяет действия сотрудников;
— риск-осмотрительное поведение Бизнес-подразделений;
— усиление методологической и экспертной функции Риск подразделений;
— воздействие через коммуникации.
Но не смотря на глобальную эволюцию риск менеджмента, многие организации до сих пор не сформировали сбалансированную риск-культуру.
По-прежнему актуальными остаются следующие типы риск-культур:
1. Упор на объемы и доходы; 2. Упор на рентабельность (JPMorgan, HSBC);
3. Неприятие убытков любой ценой;
4. «Голову в песок»;
5. Сбалансированная культура (Goldman Sachs).
Риск-культура основана на изначально партнерской форме организации и усилена путем целенаправленных управленческих решений и действий:
1. Отражение активов и пассивов в балансе по рыночной стоимости mark-to-market. Позволяет оперативно управлять рисками и принимать «рыночные решения».
2. Основой сильной риск культуры является организационная структура. Управляющие комитеты эскалируют проблемы высшему руководству в установленных случаях, а управленческие решения подвергаются всесторонней оценке на ежедневной основе.
3. Основы риск культуры заложены в идеологии партнерства. Pre-IPO среди руководства и сотрудников создало сильное чувство сопричастности к результатам деятельности компании.
Риск-культура основывается на следующих базовых принципах:
1. Правильное отношение руководства: Совет по финансовой стабильности рекомендует наблюдательному совету и топ-менеджменту формировать основные ценности, которые поддерживают желаемую риск-культуру и поведение в организации, продвигать и поощрять поведение сотрудников, которое отражает риск-культуру и ее основные ценности, а также осуществлять систематический мониторинг и оценку фактической культуры. Базельский комитет предписывает наблюдательному совету и высшему руководству банков утверждение и поддержание корпоративных ценностей функционирования финансовой организации в правовом и этическом порядке, содействие осведомленности всех сотрудников о рисках в рамках сильной риск культуры и их ответственности за принятие решений в рамках установленных пределов аппетита к риску и лимитов риска.
2. Подотчетность: установление политики ответственности за принимаемый риск руководством и сотрудниками организации за свои действия и осознание последствий несоблюдения надлежащего отношения к рискам. В частности, бизнес-подразделения, функция управления рисками, комплаенс, внутренний аудит и другие контрольные функции четко разграничены в отношении мониторинга, идентификации, управления и снижения риска. Таким образом, сотрудники на всех уровнях принимают основные ценности и подходы к управлению рисками, понимая ответственность за свои действия и пренебрежение риском.
Базельский комитет предписывает применение политики, которая регламентирует приемлемое и недопустимое поведение, запрещает незаконную деятельность (финансовые искажения, экономические преступления, включая мошенничество, нарушение санкций, отмывание денег и пр.).
3. Эффективное реагирование на вызовы: надлежащая риск-культура финансовой организации поощряет прозрачность и открытый диалог между наблюдательным советом, топ-менеджментом и сотрудниками на всех уровнях и этапах рабочего процесса, чтобы способствовать идентификации и эскалации вопросов, связанных с риском. Внутренняя среда позволяет принимать эффективные решения в ответ на внешние вызовы, способствует открытому и конструктивному диалогу. По мнению Базельского комитета, сотрудники должны иметь возможность без опасений и риска применения к ним санкций информировать высшее руководство финансовой организации о любых нарушениях, незаконных, неэтичных или сомнительных действиях конфиденциально.
4. Средства поощрения: сила риск культуры в процессе управления рисками заключается в ее способности мотивировать сотрудников организации контролировать риски, тем самым обеспечивая долгосрочные интересы финансовой организации и ее клиентов в части получения стабильных доходов, поскольку здоровая риск-культура поощряется посредством вознаграждений и системы оценки эффективности.
Риск-культура в разных финансовых организациях варьируется в зависимости от их масштаба и ценностей, сложности и характера бизнес-процессов, а потому отлична и уникальна. Однако существуют основополагающие элементы, которые поддерживают здоровую риск-культуру в финансовых организациях.
К ним относят:
– эффективное управление рисками, которое предусматривает четкое распределение ролей и обязанностей между наблюдательным советом, риск подразделением, а также независимую оценку структуры управления рисками.
В процессе корпоративного управления наблюдательный совет несет ответственность за эффективность системы управления рисками, которая предполагает высокую культуру управления рисками, детально проработанные подходы к риск аппетиту в рамках стратегии риск аппетита, а также четко определенные обязанности работников подразделений по управлению рисками и других подразделений, осуществляющих внутренний контроль.
– склонность к риску (риск-аппетит), которая включает эффективную структуру аппетита к риску, заявление о склонности к риску и о его пределах, а также определение ролей и обязанностей в формировании согласованного решения о склонности к риску.