Реферат на тему Прогнозирование и моделирование налогового потенциала РФ

Содержание:

Введение. 3

1. Налоговый
потенциал: понятие, содержание и методы оценки. 4

2. Этапы
налогового прогнозирования. 7

3.
Прогнозирование и моделирование налогового потенциала. 10

Заключение. 15

Список
литературы.. 16

Введение:

Сосредоточившись на
законном и долгосрочном бизнесе, практически все компании находятся в ситуации,
когда налоговые расходы становятся одной из самых важных статей расходов. С
этого момента налоговое планирование и прогноз становятся особенно актуальными
в организации среди других методов финансового планирования.

Налоговое планирование
является неотъемлемой частью стратегии в процессе управления организацией,
которая обеспечивает ее оптимальное финансовое положение.

На практике
налогоплательщик может выбирать различные виды поведения: выполнять налоговое
планирование; стараться избегать налогов

Налоговое планирование
нельзя путать с уклонением от уплаты налогов, незаконным уклонением от уплаты
налогов, что может быть выражено как налоговая задержка; незаконное
использование налоговых льгот и т.

Налоговое планирование
связано с системой факторов и условиями работы организации и существующим
налоговым законодательством.

Практическое налоговое
планирование в компании дает законные способы снижения налогового бремени по
определенным видам налогов. Налоговое планирование и прогнозирование
организации осуществляются с целью оптимизации использования функционала
существующего законодательства, минимизации налоговых затрат и, соответственно,
повышения рентабельности предприятия.

Заключение:

Налоговый прогноз — это
сложный процесс, состоящий из нескольких элементов, который выполняется на
многих этапах и имеет правовые ограничения.

Этапы налогового
планирования не следует рассматривать как четкую и однозначную
последовательность действий, так как организация налогового планирования
зависит от нескольких факторов: стадии развития предприятия, целей организации.
Поэтому не стоит строить систему налогового планирования по подходу автора,
желательно учитывать положительные аспекты всех подходов и стараться избегать
использования отрицательных. Отметим также, что, несмотря на различия в учете
этапов налогового планирования в организации, вся деятельность на этих этапах
сводится к одной цели: оптимизации налоговых платежей в организации.

Основные принципы
налогового планирования показали, что налоговое планирование — это не
механическое снижение налогов, а финансовая оптимизация, то есть выбор
наилучшего способа управления финансовыми ресурсами компании.

Каждая компания должна
устанавливать свои собственные методы минимизации с учетом индивидуальных
особенностей.

В сфере налогообложения
важны точность налоговых расчетов и отчетности (после уплаты налогов и учета),
своевременная уплата налогов в бюджет и контроль за их исполнением.

Существует необходимость
разработки и использования корпоративной бухгалтерской политики и всех видов
планирования (стратегических, текущих), используя все возможные правовые формы
для минимизации налоговых обязательств.

Фрагмент текста работы:

1. Налоговый потенциал: понятие, содержание и методы оценки В методологии
прогнозирования и планирования налоговых поступлений и налоговых поступлений
важную роль играет налоговый потенциал.

Многие авторы, изучающие
налоговый потенциал как экономическую категорию и как экономическое явление,
справедливо считают, что налоговый потенциал — это прежде всего возможность
налогообложения, используя налогооблагаемые ресурсы, для получения дохода в
бюджет. Облагаемые налогом ресурсы относятся к ресурсам, которые в соответствии
с налоговым законодательством штата облагаются налоговым объектом и являются
основой для расчета налоговой базы налога.

Прогнозирование
налогового потенциала входит в число основных макроэкономических категорий.

Анализ существующих
налоговых определений выявил фундаментальный момент в понимании его сути как
экономической категории: он должен отражать конечный налоговый источник и квоту
освобождения от налогов [8, с. 173].

Таблица 1 Проблемы, для решения которых
используется налоговый потенциал 1. Регулирование
расширенных пропорций воспроизведения. 2. Оптимизация уровня
налоговой нагрузки для экономики. 3. Оценка эффективности
существующих и планируемых налогов. 4. Определение состава
и структуры налоговой системы. 5. Разработка налоговой
политики. Понятие «прогнозирование
налогового потенциала» используется для определения размера мобилизации
потенциальных доходов в соответствующих бюджетах и межправительственного
(финансового) выравнивания по регионам. Строго говоря, «налоговые возможности»
представляют собой максимальную сумму налогов и сборов, рассчитанных в
соответствии с действующим законодательством; в более широком смысле — общая
сумма налогооблагаемого количество земельных ресурсов с учетом
макроэкономических показателей развития региона, сбора налогов и пошлин, чулки
налоговые расходы, то есть это часть дохода, территории, которые вычитаются из
налогов в бюджет в соответствии с налоговым законодательством, действующим.

Для прогнозирования
налоговых поступлений и налоговых поступлений понятие налогообложения
используется в узком смысле, как экономический показатель максимально
возможного объема сбора налоговых поступлений в бюджетной системе.

Факторы, определяющие
уровень налогового потенциала. На структуру налогового потенциала страны влияет
ряд факторов.

Экономические факторы:
внутренние и внешние.

Внутренними факторами
являются: фискальная политика, уровень экономического развития, деловая
активность, промышленная структура экономики, инвестиционный климат, уровень
занятости, уровень инфляции и т. д.

Экономические факторы,
которые учитываются при прогнозировании