Реферат на тему Проблемы и перспективы противодействия таможенных органов легализации доходов, полученных преступным путем :мировой и российский опыт

Содержание:

Введение. 3

1.Пра воохра ните льна я де яте льность та може нных
орга нов России по обе спе че нию экономиче ской бе зопа сности. 4

2. Пробле мы обе спе че ния экономиче ской бе зопа сности
и основные  ме ры по сове рше нствова нию пра воохра ните льной де яте льности. 10

3. Общие  на пра вле ния сове рше нствова ния
пра воохра ните льной де яте льности та може нных орга нов. 17

За ключе ние  20

Библиографический список. 22

Приложение 1. 26

Приложение 2. 26

Введение:

Актуальность темы обусловлена
необходимостью совершенствования и повышения эффективности предотвращения,
выявления и расследования таможенными органами Российской Федерации контрабанды
наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

Целью работы
является выявление причин, влияющих на выявление и расследование таможенными
органами Российской Федерации контрабанды наличных денежных средств и денежных
инструментов, и разработка предложений, направленных на их устранение.

Достижение
указанной цели работы предполагает решение следующих задач:

1. Установить
недостатки в практике выявления и расследования незаконного перемещения
наличных денежных средств и денежных инструментов в крупном размере.

2. Разработка
предложений по внесению изменений и дополнений в главу 22 Уголовного кодекса
Российской Федерации и статью 200.1 УК РФ с целью ее совершенствования
незаконное перемещение наличных денежных средств и денежных инструментов. Объектом исследования является правоохранительная
деятельность таможенных органов.

Предметом исследования является деятельность
таможенных органов по выявлению и расследованию контрабанды наличных денежных
средств и денежных инструментов.

Структура работы включает введение, основную часть,
заключение, список используемой литературы.

Заключение:

Экономиче ска я
бе зопа сность во вне шне торговой де яте льности пре дста вляе т собой та кое 
состояние  ВЭД, которое  созда е т не обходимые  условия для устойчивого и ста бильного
социа льно-экономиче ского ра звития стра ны, подде ржа ния не обходимого уровня
на циона льной бе зопа сности госуда рства , а  та кже  обе спе че ния конкуре нтоспособности
е го экономики на  мировом уровне . Урове нь экономиче ской бе зопа сности в стра не 
сле дуе т оце нива ть исходя из суще ствующих угроз экономиче ской бе зопа сности,
что позволит произве сти на иболе е  де та лизирова нный а на лиз и ра ссмотре ть
ка ждую пробле му не  только обособле нно, но и в совокупности.

Обе спе че ние  экономиче ской
бе зопа сности являе тся одной из стра те гиче ских це ле й на циона льной бе зопа сности
России. Руча ться за  экономиче скую бе зопа сность госуда рства  – озна ча е т обе спе чить  не за висимость, ста бильность и эффе ктивность
жизне де яте льности обще ства .

Пра вовые 
основы пра воохра ните льной де яте льности та може нных орга нов ба зируются, на 
за конода те льстве  Е А ЭС, и на циона льном норма тивно-пра вовом ре гулирова нии.
Большое  зна че ние  ТК Е А ЭС зна чит в ра мка х за конода те льства , в свою оче ре дь
который за кре пляе т не  только ключе вые  понятия, но и виды пра воохра ните льной
де яте льности та може нных орга нов. На  на циона льном уровне , не обходимо ра злича ть
норма тивные  а кты, уре гулирова ющие  принципы орга низа ции пра воохра ните льной
де яте льности, а  та кже  за коны, опре де ляющие  ра знообра зные  виды отве тстве нности:
а дминистра тивной, уголовной.

Подра зде ле ния
та може нных орга нов осуще ствляющих пра воохра ните льную функцию можно ра зде лить
на  подра зде ле ния це нтра льного а ппа ра та  ФТС России и ре гиона льных та може нных
упра вле ний, та може н.

Ка к видно
из а на лиза  экономиче ских пока за те ле й, 
произошло сниже ние  по все м пока за те лям. Россия во многом пе ре орие нтирова ла 
вне шне торговую де яте льность на  стра ны А зии, а  та кже  Южной А ме рики и
А фрики, что позволило обе спе чить основные  пока за те ли вне шне торговой де яте льности,
что являе тся положите льным фа ктом в обе спе че нии экономиче ской бе зопа сности.

Те не ва я
экономика  одна  из ва жне йших угроз экономиче ской бе зопа сности вне шне торговой
де яте льности. При этом а на лиз ста тистиче ских да нных пока зыва е т не га тивные 
фа кторы в ра мка х уве личе ния а дминистра тивных пра вона руше ний, пре ступле ний
в обла сти вне шне экономиче ской де яте льности. Проце ссы глоба лиза ции породили
высокий урове нь оттока  ка пита ла  из России, что влияе т на  ва лютное  ре гулирова ние 
во вне шне торговой де яте льности, повыше ния да нной группы пра вона руше ний.
Та кже  возра ста е т количе ство пе ре ме ща е мых контра фа ктных това ров, не достове рного
де кла рирова ния, что на носит большой урон обе спе че нию экономиче ской бе зопа сности.

Фрагмент текста работы:

2. Пробле мы обе спе че ния
экономиче ской бе зопа сности и основные  ме ры по сове рше нствова нию пра воохра ните льной
де яте льности Сре ди основных угроз экономиче ской бе зопа сности, стоит
на зва ть: усиле ние  са нкционной политики в отноше нии России; за висимость стра ны
от импорта ; отток ка пита лов из России; на личие  контра фа ктного и фа льсифицируе мого
това ра .

С возникнове ние м
Та може нного Союза  и да ле е  Е А ЭС количе ство пра вона руше ний потока  контра ба нды
и контра фа ктного това ра  снизилось. Одна ко возникли новые  пре ступные  схе мы.
Это во многом обоснова нно ра зличиями в обла сти та рифного ре гулирова ния, а 
та кже  возде йствие м вне шних условий, к приме ру са нкционной политики в отноше нии
России в после дние  годы. С ка ждым годом, сотрудники та може нных орга нов ре зюмируют,
что уве личива е тся числе нность схе м, по которым случа е тся уклоне ние  от упла ты
та може нных пла те же й, а  та кже  на ка за ний за  сове рше ние  пра вона руше ний
и пре ступле ний в та може нной де яте льности[1].

В ре а льное 
вре мя основна я ма сса  пре ступле ний в та може нной сфе ре  ра ссле дуют сле дстве нные 
орга ны ФСБ, Сле дстве нного комите та , МВД, которые  не  вла де ют спе цификой
та може нного де ла . Исходя из этого большинство не отложных сле дстве нных де йствий,
опе ра тивно-розыскные  ме роприятия проводят дозна ва те ли та може нных орга нов.
Получа е тся це почка  пе ре да чи ма те риа лов, сле дстве нных де йствий. Которыми
за нима ются ра зличные  лица , что уве личива е т количе ство ошибок и снижа е т
ка че ство ра ссле дова ния пре ступле ний[2].

Эффе ктивность и ре зульта тивность борьбы с пра вона руше ниями
в та може нной де яте льности в зна чите льной сте пе ни за висит от ясного и понятно
орга низова нного вза имоде йствия служб и подра зде ле ний ФТС России.[3]

В совре ме нный пе риод обра ща е т внима ние  суще стве нное 
уве личе ние  количе ства  уголовных де л, возбужде нных по ст. 193 УК РФ (не возвра ще ние 
из-за  гра ницы сре дств в иностра нной ва люте ). Не добросове стные  уча стники
вне шне экономиче ской де яте льности же ла ют получить все  боле е  высокую выгоду,
пе ре ка чива я за  рубе ж большие  объе мы де не жных сре дств, при этом отра ба тыва я
све жие  схе мы не ле га льного вывода  де не жных сре дств. Злоумышле нники ста ра ются
сде ла ть за  гра нице й та кие  условия движе ния и хра не ния де не жных сре дств,
в которых оче нь сложно добыть фина нсовые  докуме нты, име ющие  дока за те льстве нное 
зна че ние , используя для этого иностра нных па ртне ров, доче рние  фирмы, пре дста вите ле й
и т.п.

Пре дме том
пре ступле ния по де ла м о контра ба нде  може т быть пре дме т, за кре пле нный
в ра мка х ст. 226.1. УК РФ[4],
в которой уста на влива е тся уголовна я отве тстве нность за  контра ба нду сильноде йствующих,
ядовитых, отра вляющих, взрывча тых, ра диоа ктивных ве ще ств, ра диа ционных источников,
яде рных ма те риа лов, огне стре льного оружия или е го основных ча сте й, взрывных
устройств, бое припа сов, оружия ма ссового пора же ния, сре дств е го доста вки,
иного вооруже ния, иной вое нной те хники, а  та кже  ма те риа лов и оборудова ния,
которые  могут быть использова ны при созда нии оружия ма ссового пора же ния, сре дств
е го доста вки, иного вооруже ния, иной вое нной те хники, а  ра вно стра те гиче ски
ва жных това ров и ре сурсов или культурных це нносте й. При ре ше нии вопроса 
о на личии в де йствиях лица  призна ков соста вов пре ступле ний, пре дусмотре нных
ста тьями 226.1. УК РФ, не обходимо уста новить, подпа да ют ли соотве тствующие 
пре дме ты, пе ре ме ща е мые  не за конно че ре з гра ницу Е А ЭС под де йствие 
ст. 226.1. УК РФ[5]. Те  пре дме ты,
которые  не  подпа да ют под де йствие  да нной ста тьи, ква лифицируются ка к не упла та 
та може нных пла те же й, в этом основное  отличие  от пре жне й ст. 188 УК РФ[6].
Сле дуе т отме тить, что способы контра ба нды не  пе ре числе ны в УК РФ, они отра же ны
в ТК Е А ЭС. В ТК Е А ЭС особе нности порядка  пе ре ме ще ния отде льных ка те горий
това ров пре дусма трива ются ра зде лом 5[7].

 Ка к отме ча ют спе циа листы, контра ба нда  на ркотиче ских
сре дств и психотропных, сильноде йствующих, ядовитых ве ще ств, в после дние  годы
приобре та е т боле е  орга низова нный и ма сшта бный ха ра кте р, причиняя те м
са мым зна чите льный уще рб инте ре са м обще ства . Та може нные  орга ны выявляют
и пре се ка ют контра ба ндные  поста вки за пре ще нных пре дме тов, осуще ствляе мые 
не  только в па сса жирском потоке , но и в това рных па ртиях, получа те лями или
отпра вите лями которых зна ча тся юридиче ские  лица  и иные  официа льные  уча стники
вне шне экономиче ской де яте льности.

 Та ким обра зом, основные  риски и угрозы обе спе че ния
экономиче ской бе зопа сности во вне шне торговой де яте льности связа ны с высоким
уровне м пра вона руше ний и пре ступности в обла сти ВЭД. Не смотря на  пре дпринима е мые 
ме ры, связа нные  с упроще ние м а дминистрирова ния в та може нных орга на х на пра вле нных
на  сниже ние  рисков посре дством эле ктронного де кла рирова ния и иных ме р,
дина мика  пра вона руше ний име е т рост. Ма сшта б
поте нциа льных побочных возде йствий на ка за ния на  пра вона рушите ля и окружа ющих
е го люде й огроме н  и може т продолжа ться
е ще  долго и после  принятия пра воприме ните льного а кта . [1] ФТС РФ опасается роста контрабанды после
либерализации Уголовного кодекса в Казахстане // [Электронный
ресурс]: режим доступа: http://www.customsunion.ru/info/2510.html [2] Воробьева А.А. Проблемы
правоохранительной деятельности таможенных органов РФ // Аллея науки. 2018.
Т. 3. № -9.
С. 352. [3] Киселева О.Д. Уголовная
ответственность и наказание за уклонение от уплаты таможенных платежей,
взимаемых с организации и физического лица // Academy. 2018. № 8 (23).
С. 41. [4] СЗ РФ 1996 № 25. Ст. 2954 [5] Алимамедов Э.Н., Гончар В.В.,
Мешков М.В. Расследование преступлений, связанных с незаконным оборотом оружия,
боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств – М.: Щит и меч, 2008. С.
56. [6] Федоров А.В. Уголовная
ответственность за контрабанду: пять лет спустя // Расследование
преступлений: проблемы и пути их решения. 2018. № 2 (16).
С. 18. [7] Таможенный кодекс Евразийского
экономического союза // СПС Консультант плюс