Реферат на тему Преступления, связанные с легализацией денежных средств, полученных преступным путём

Содержание:

Введение 3

1. Сущность и классификация преступлений, связанные с легализацией денежных средств, полученных преступным путём 4

2. Анализ преступлений по отмыванию денежных средств 8

Заключение 12

Список использованных источников 13

Введение:

В последнее время все большую актуальность приобретают вопросы пресечения попыток легализации (отмывания) преступно полученных денежных средств. Термин «отмывание» появился в середине тридцатых годов в США, когда преступные группировки вкладывали средства, полученные от незаконных промыслов, в сеть принадлежащих этим группировкам прачечных для легализации этих доходов.

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, — одно из преступлений, совершаемых в сфере экономики, которые породили коррупцию, стяжательство как средство накопления первичного капитала.

Колоссальные средства, полученные от торговли оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений, другой противоправной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им видимость законных, пустить в оборот.

Актуальность темы вызвана тем, что легализация доходов, полученных преступным путем, на нынешнем этапе развития этой деятельности превратилась в индустрию, не только приносящую дивиденды, но и образующую системные взаимосвязи с наиболее опасными формами деструктивного поведения. Легализация доходов оказывает негативное влияние не только на экономические институты, но и на институты социальные и политические.

Заключение:

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества представляет собой процесс вовлечения в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, и придания этим денежным средствам или имуществу мнимого статуса легитимности.

Денежные средства, полученные преступным путем, в целях их дальнейшей легализации выводятся из России наиболее часто в такие офшоры, как Швейцария, Британские Виргинские острова, острова Мэн, Джерси, Бермуды и др.

Как правило, эти денежные средства выводятся из страны через «многоходовые» схемы с использованием государств-«прослоек», с которыми у России заключены договоры об избежании двойного налогообложения (например, Кипр, Литва, Латвия, Эстония). Делается это в целях максимального усложнения процесса установления места нахождения преступных доходов и последующей идентификации конечного выгодоприобретателя (бенефициара).

В то же время следует отметить, что статистика не содержит отдельных сведений об использовании офшорных зон для легализации преступных доходов и, соответственно, причиненного в результате такого использования ущерба. В связи с этим представляется целесообразным дополнить соответствующие статистические формы учета преступлений графами «Преступление, совершенное с использованием офшорных зон» и «Ущерб, причиненный использованием при совершении преступлений офшорных зон». Данные дополнения позволят увидеть реальные суммы причиненного такими преступлениями ущерба, а также более полно показать уровень их общественной опасности.

Фрагмент текста работы:

1. Сущность и классификация преступлений, связанные с легализацией денежных средств, полученных преступным путём

В настоящее время нет единого подхода к формированию элементов криминалистической характеристики рассматриваемого преступления. Некоторые авторы к числу таких элементов относят традиционные для большинства видов преступлений элементы криминалистической характеристики, такие как: сведения об объекте и предмете преступления; о способах совершения преступления; о месте и времени совершения преступления; о личности преступника; о типичных следах преступления. Другие исследователи криминалистическую характеристику раскрывают с позиции описания фаз (этапов) отмывания преступных доходов, что позволяет показать факты легализации в динамике (в развитии).

Но для большей информативности, на наш взгляд, целесообразно не только раскрыть элементы криминалистической характеристики, а попытаться эти элементы соотнести с определенными фазами легализации. Такой подход раскроет и динамику совершения преступления, и содержание элементов на определенных этапах легализации. Прежде всего, это относится к сведениям о предмете, способе и обстановке совершения преступления, а также к следам, образующимся в результате совершения определенных операций по легализации.

Следует отметить, что схожее описание криминалистической характеристики легализации преступных доходов, в котором было предложено совместить фазовый и элементный подходы, предлагала С.К. Крепышева.

На наш взгляд, этапы легализации преступных доходов целесообразно рассматривать не только в связи с традиционными элементами криминалистической характеристики, но и с деятельностью той или иной преступной организации.

Большинство авторов, исследующих рассматриваемую проблему, единогласны в том, что факты легализации преступных доходов, как правило, совершаются преступными группами, а легализация является завершающей стадией оборота преступного капитала. Так, результаты исследования Ю.И. Селивановской свидетельствуют о том, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является одним из двух основных направлений преступной деятельности организованных групп в сфере экономики.

Р.В. Жубрин отмечает, что «…благодаря финансовой подпитке от легализации преступных доходов функционирует транснациональная организованная преступность».

По мнению Е.В. Щегловой, противодействие легализации преступных доходов является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью.

Таким образом, фазы (этапы) легализации преступных доходов (составных элементов криминалистической характеристики) следует рассматривать как последовательную деятельность преступных групп.

При этом количество этапов отмывания преступных доходов, на наш взгляд, зависит от сложности механизма легализации, структуры преступной организации, особенностей предмета преступления и ряда других обстоятельств.

Анализ и обобщение имеющейся литературы и следственной практики позволяют выделить двухфазовую, трехфазовую и четырехфазовую модели легализации.

Двухфазовая модель (схема) легализации является наиболее простой и заключается в совершении членами организованной группы таких финансовых операций с преступными доходами, как «обналичивание» денежных средств, обменные сделки и ряд других операций, которые образуют первый этап легализации. На следующем этапе денежные средства возвращаются в легальный оборот под видом средств, полученных законным путем. При этом в качестве легального источника происхождения денежных средств будут позиционироваться операции, проведенные на первом этапе.