Реферат на тему Организация безналичных расчетов в России

Безналичные расчеты представляют собой один из основных способов расчетов между предприятиями, организациями и учреждениями, как в нашей стране, так и в других странах мира. Безналичные расчеты дают возможность значительно сократить количество наличных денежных средств, находящихся в обращении в стране и долю риска при расчетах покупателей с поставщиками.

На современном этапе развития банковской системы Российской Федерации среди банковских учреждений наблюдается острая конкуренция за новые сегменты рынка. Одним из таких сегментов, характеризуется высокой активностью со стороны банков, является рынок банковских платежных карточек. В свою очередь, этот рынок является элементом функционирования платежной системы страны, и, будут главным образом, обслуживает потребности населения по обеспечению безналичных розничных расчетов за приобретенные товары и полученные услуги. 

В общем, безналичные расчеты играют решающую роль в обеспечении эффективного и прозрачного функционирования экономики, в частности, способствуют уменьшению доли теневого сектора экономики, сокращению расходов на обслуживание наличного обращения, развитию современных электронных технологий и повышению активности населения как участника банковской системы страны. При этом важность таких расчетов проявляется также в насыщении банковской системы деньгами, которые открывают дополнительные возможности для кредитования, получения значительной прибыли и повышения прозрачности и надежности всей национальной финансовой системы. 

Российский рынок банковских платежных карточек характеризуется функционированием международных и внутригосударственных платежных систем, значительным объемом эмиссии банковских платежных карточек и достаточно развитой платежной инфраструктурой, обслуживающей карточные операции. Вместе с тем предварительно определены особенности не способствуют развитию безналичных расчетов в общем объеме расчетов банковскими платежными карточками. Уровень таких расчетов остается достаточно низким, что обусловлено, в частности, неосведомленностью большей части населения с преимуществами таких расчетов, а также распространенными случаями карточного мошенничества. Кроме того, к негативным особенностям отечественного рынка банковских платежных карточек следует отнести низкий уровень конкуренции между провайдерами платежных услуг, подтверждением чего является фактическая монополизация рынка международными платежными системами. Все эти факторы и обуславливают актуальность работы.

Целью работы является теоретическое обоснование процесса организации и осуществления безналичных расчетов, в частности, расчетов на основе платежных карт.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи

 Проанализировать теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации;

 Охарактеризовать правовое и нормативное регулирование функционирования платежных карт в Российской Федерации;

 Рассмотреть  порядок осуществления безналичных расчетов с использованием банковских платежных карт.

Объектом исследования выступают безналичные расчеты. Соответственно, предметом исследования является процесс использования банковских платежных карточек в безналичных расчетах субъектов хозяйствования. 

В настоящее время очень актуальны операции связанные с безналичными расчетами. В условиях развития рыночных отношений в Российской Федерации пластиковые карты и факторинг стали одними из самых удобных инструментов осуществления безналичных расчетов.
Безналичные расчеты — это расчеты, осуществляемые без использования наличных, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.
Пластиковая карта — это пластиковая пластина с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дает ключ к специальному карточному счету в баке. Различают кредитные карточки (связанные с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров) и дебетовые карты (предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы).
Основными направлениями развития рынка платежных карт в Российской Федерации являются:
1) улучшение условий заработных проектов для клиентов;
2) выпуск корпоративных карт для облегчения различных расчетов предприятий;
3) внедрение более защищенных чиповых карт.
В современных условиях ведения бизнеса компании-поставщики часто вынуждены предоставлять покупателям отсрочку платежа. Основная задача факторинга — обеспечить такие взаимные отношения с покупателями, при которых поставщик мог бы предоставлять конкурентные отсрочки платежа своим клиентам, не испытывать при этом дефицита в оборотных средствах.
Факторинг может быть применен в любых отраслях, где практикуется отсрочка платежа, безналичный расчет и существуют постоянные торговые связи.
Можно сделать вывод, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег является наиболее предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

1. Теоретические основы организации системы безналичных расчётов с использованием платежных карт в Российской Федерации
В современных финансовых отношениях ключевую роль играет возможность быстрого перевода наличных средств через системы безналичных платежей. Необходимость усовершенствования этого процесса становится особенно важной, из-за роста сектора теневой экономики, массового уклонения от уплаты налогов и нежелание населения держать средства на счетах в банковских учреждениях [7].
Платежная система состоит из системы учреждений, набора инструментов и процедур, используемых для перевода денежных средств между физическими и юридическими лицами в целях выполнения платежных обязательств.
Расчеты между юридическими лицами, расчеты с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, расчеты между кредитными учреждениями по выполнению обязательств проводятся в безналичном порядке на основании расчетных документов через банковские учреждения, которые являются участниками систем расчетов. Различные системы расчетов составляют основу платежной системы государства.
Осуществление субъектами хозяйствования перевода средств и расчетов по обязательствам, возникающим в процессе экономической деятельности, обеспечивается платежными системами и системами расчетов [8].
Платежная система в рыночной экономике играет ключевую роль, поскольку является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, необходимым инструментом, обеспечивающим эффективное управление экономикой, а также финансовыми рынками. Она призвана обеспечивать обращение безналичных денег между экономическими субъектами с целью своевременного, точного и в полном объеме выполнение их платежных обязательств.
Анализ зафиксированных определений платежной системы в отдельных энциклопедических изданиях и словарях свидетельствует об отсутствии однозначности и единства в научных подходах. Вот некоторые подтверждения: «платежная система — сочетание платежных инструментов, банковских процедур, в том числе межбанковских систем перевода средств, с институциональными и процедурными и организационными правилами и процедурами использования этих инструментов и механизмов, обеспечивающих денежный оборот, осуществления расчетов и регулирования долговых обязательств между субъектами экономической деятельности в рыночной экономике» [3].
Зарубежные специалисты, такие как Р. Рид, Р. Коттер, Э. Смит, С. Гилл определяют платежную систему как «совокупность средств, которые необходимы для соблюдения обязательств, возникающих вследствие осуществления экономической деятельности».
Итак, национальная платежная система — это сложное и комплексное образование, обеспечивает быстрые расчеты и перманентный круговорот финансовых ресурсов в стране и, таким образом, непосредственно влияет на воспроизводственный процесс всей денежно-финансовой (в т.ч. валютной) системы.
С организационной точки зрения, ядром платежной системы является платежная организация. Платежная организация это юридическое лицо, являющееся владельцем или правопользователем товарного знака, идентифицирующих принадлежность платежных карточек и других платежных инструментов к платежной системе, и которое определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции по обеспечению деятельности платежной системы и несет ответственность по закону и договору [10].
Субъектами правовых отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, являются члены и участники платежных систем.
Член платежной системы — юридическое лицо, которое на основании надлежащим образа оформленного права, предоставляет услуги участникам платежной системы по проведению перевода средств с помощью этой платежной системы, в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеет право предоставлять такие услуги в пределах Российской Федерации.
Участник платежной системы — юридическое или физическое лицо — субъект отношений, возникающих при осуществлении перевода средств, инициированного с помощью платежного инструмента этой платежной системы.
В общем, структуру платежной системы можно изложить в виде пирамиды, основу которой составляют клиенты участников платежной системы — физические лица, субъекты хозяйственной деятельности, в том числе финансовые посредники, деятельность которых приводит к возникновению платежных обязательств и требований.