Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. СУЩНОСТЬ
«ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ». 4

1.1 Теневая экономика и теневые
финансовые операции. 4

1.2 Причины тенизации финансовых операций и способы противодействия. 7

2.НОВАЦИИ В
БОРЬБЕ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В СТРАНАХ МИРА.. 9

2.1 Борьба с теневыми финансовыми
операциями в США.. 9

2.2. Инновационные меры по борьбе с
теневыми операциями в Европейском Союзе  11

2.3 Борьба с теневыми финансовыми операциями
в Австралии. 13

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 15

СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 16

Введение:

В
современной России одной из основных проблем ее развития является существование
«теневой» экономики и тенизации финансовых операций. Следует заметить, что
уровень тенизации экономики государства напрямую зависит и регулируется через
нормативно-правовые акты. По этой причине актуально проанализировать опыт
борьбы с теневыми финансовыми ресурсами ведущих стран мира. Существующий опыт
поможет найти эффективные подходы для современных реалий РФ.

Цель работы – анализ новаций в
борьбе с теневыми финансовыми операциями.

Для достижения цели в работе
поставлены следующие задачи:

—    
рассмотреть сущность
«теневой экономики»;

—    
проанализировать
определение теневой экономики и теневых финансовых операций»

—     изучить причины тенизации финансовых операций и способы
противодействия;

—рассмотреть

—новации в борьбе с теневыми финансовыми операциями в странах
мира;

—проанализировать борьбу с теневыми финансовыми операциями
в США;

—изучить инновационные меры по борьбе с теневыми
операциями в Европейском Союзе;

—рассмотреть борьбу с теневыми финансовыми операциями в Австралии.

Объектом
исследования являются теневые финансовые операции.

Предмет исследования – изучение
методов борьбы с теневыми финансовыми операциями в США, ЕС и Австралии.

Заключение:

В результате
проведенного исследования инноваций в области зарубежного опыта противодействия
теневому финансовому сектору можно сделать следующие выводы:

Во-первых, особенность
действий органов финансового регулирования в США, ЕС и Австралии в последние
годы имеет отличительную особенность, усиливающую мониторинг транзакций
финансовых инструментов в рамках полной идентификации бенефициаров финансовых
ресурсов, а также определение причин и логических элементов операций в области
финансово-экономических отношений в границах этих стран наднациональных
образований.

В США
значительно ужесточена система слежения за конечным бенефициаром финансовых
ресурсов, а также операциями, осуществляемыми в рамках создания единой базы
данных владельцев финансовых ресурсов и их связей в предыдущем этапы.Европейский
Союз, в рамках нововведений системы обеспечения должного уровня безопасности
финансовой системы, усилил мониторинг операций в финансовом секторе, где
участвуют нерезиденты, также была ужесточена политика по выявлению бенефициара
финансовых ресурсов.

Австралия в
рамках либерализации финансового сектора государства, значительно усилила
мониторинг криптовалют с целью  противодействия
отмыванию денег. Все подозрительные транзакции отслеживаются.

Итак, с
учетом изученного иностранного опыта, РФ необходимо тщательное изучение опыта,
как положительного, так и отрицательного, развитых экономик мира и взвешенной,
пошаговой политики со стороны государства по результатам формализации
оптимизационных модельных решений с адаптацией структурно-лаговых моделей к борьбе
с теневыми финансовыми операциями.

Фрагмент текста работы:

1. СУЩНОСТЬ
«ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ»

1.1 Теневая экономика и теневые финансовые операции

Теневая экономика также называется неформальной
экономикой, неофициальной экономикой, нерегулярной экономикой, черной
экономикой. На данный момент не достигнут консенсус по определению теневой
экономики, но, как правило, теневая экономика включает все незарегистрированные
операции, которые должны быть в валовом внутреннем доходе.

Теневая экономика классифицируется как незарегистрированная
деятельность и занижение дохода. Незарегистрированная деятельность, как
правило, состоит из заработной платы, которую предприятия и работники не
декларируют и, таким образом, уклоняются от уплаты налогов. Тогда как занижение
дохода означает, что экономические единицы не полностью отчитываются о своих
доходах также с целью уклонения от уплаты налогов.

Основными причинами, лежащими в основе теневой
экономики, являются слабое государственное управление и правовые нормы,
растущее налоговое бремя и выплаты по социальному страхованию, строгие правила,
касающиеся рынка труда[1].

Теневая экономика является очень серьезной проблемой
для экономики, поскольку она имеет значительные прямые или косвенные негативные
последствия для многих компонентов экономической и социальной жизни в стране.

Измерить объем теневой экономики очень сложно из-за ее
невидимой структуры. Однако размер теневой экономики, как правило, измеряется
прямыми методами с использованием опросов и выборок, которые состоят из
добровольных ответов и налоговых проверок, или косвенными методами, включающими
многофакторную (многозначную) многовариантность, динамическую имитацию (двойную),
подход спроса на валюту.

Последние оценки показывают, что подпольная экономика
представляет 10-15% ВВП в развитых странах и 30-40% в развивающихся странах. В
некоторых странах, таких как Панама и Боливия, почти 70% ВВП скрыто. Помимо
этических и политических проблем, значительная доля теневой экономики является
серьезной проблемой для правительств, поскольку она искажает инвестиции,
усугубляет неравенство в доходах и препятствует росту экономики[2].

Вместе с тем, статистика по странам с высоким уровнем
теневой экономики ненадежна и неполна. Следовательно, это затрудняет
планирование государственной политики противодействия.

Основные факторы, которые косвенно поддерживают
теневую экономику в системе, включают значительную долю операций с наличными в
общем объеме платежей, неформальных финансов и незарегистрированных притоков
денежных переводов, отправленных мигрантами из-за рубежа.

Неформальное финансирование — это явление, которое
сопровождает значительные масштабы теневой экономики. Причинами его
существования являются плохое местное законодательство и правоприменительные
нормы, барьеры для входа на рынок, дорогие официальные источники
финансирования, отсутствие финансовых продуктов, отвечающих потребностям
бенефициаров, несоответствующее налоговое законодательство и высокие налоговые ставки.

Последствия неформального финансирования отражаются в
большей информационной асимметрии между участниками рынка, отсутствии налоговых
поступлений в этой области и исключении официальных финансовых посредников из
процесса перевода средств. Это оказывает негативное влияние на развитие
финансового сектора и эффективное распределение финансовых ресурсов
получателям. Низкая эффективность, отсутствие прозрачности и большая
неопределенность снижают доверие участников системы, что приводит к меньшей готовности
начинать новые проекты и инвестировать: это, в свою очередь, отрицательно
сказывается на росте экономики в целом[3]. 

Сектор финансовых услуг предшествует изменениям не
только в формальной экономической деятельности, но и в неформальной
экономической деятельности. Увеличение объема финансовых услуг и видов
деятельности может привести к позитивным изменениям в объеме неформальной
экономической деятельности; например, в результате финансовой экспансии на
корпоративном уровне.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 5
2. РОССИЙСКИЙ ОПЫТ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 9
3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ НОВАЦИЙ В БОРЬБЕ С ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКОЙ 14
3.1 Методы борьбы с теневой экономикой в странах ЕС 14
3.2 Американский опыт борьбы с теневыми финансовыми операциями 16
3.3 Китайский опыт последних лет 17
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 19
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: 21

Введение:

В мире нет стран, где полностью отсутствует теневая экономика. По оценкам международной консалтинговой группы А.Т. Kearney, объем мировой теневой экономики сегодня исчисляется уже триллионами долларов. Если в Швейцарии, США и Великобритании он варьирует в диапазоне 8-10% от ВВП, то во многих странах с развивающимся рынком, составляет до 40% ВВП и больше.
Актуальность темы заключается в том, что в современном мире проблема теневой экономики является одной из самых острых, потому что до сих пор не существует единого теоретического подхода к определению её сущности. Теневая экономика затрагивает каждую страну и все сферы экономической жизни — производство, обмен, распределение, потребление. Это сложный объект исследования, который довольно легко можно определить, но нельзя точно оценить и измерить, потому что информация, которую удается получить, конфиденциальна и не подлежит разглашению. Теневые отношения несут угрозу экономической безопасности государств, поэтому их необходимо изучать и предавать анализу. Развитие теневой экономики характерно для рыночной системы отношений и представляет собой неконтролируемое обществом движение товарно-материальных ценностей и услуг, это скрытые от органов государственного управления социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами. Теневая экономика состоит из неучтенных, нерегламентированные видов экономической деятельности. Несбалансированность спроса и предложения оказывает влияние на образование теневой экономики и снабжает ее через дефицит товаров и услуг.
Последствия теневой деятельности состоят в выемке из легальной экономики значительной доли средств и связанное с этим падение объема инвестиций. Далее происходит снижение объемов производства, сокращение налоговых и других обязательных взносов в бюджет, задержки выплаты заработной платы и пенсий.
Целью реферата является изучение новаций в борьбе с теневыми финансовыми операциями.
Для достижения цели требуется выполнить следующие задачи:
— рассмотреть понятие и сущность теневой экономики;
— изучить новации в российском опыте;
— изучить новации зарубежных стран;
— влияние новаций на качество борьбы с теневыми финансовыми операциями.
Объектом исследования является теневая экономика
Предмет исследования ‒ новации в борьбе с теневой экономикой.
Для решения поставленных задач используются методы системного и сравнительного анализа, синтеза, анализа статистических данных, дедукции.
В процессе написания работы изучены литературные источники, статьи в периодических изданиях и электронные ресурсы.

Заключение:

Борьба с теневой экономикой ведётся в целом успешно.
Уничтожить теневую экономику невозможно. Даже при самых низких налогах кто-то попытается их избежать. Несмотря на это, сокращение нелегального сектора экономики — цель каждого государства.
По мнению экспертов, в будущем определяющими для размера теневой экономики станут именно экономические факторы, поскольку все более значимыми становятся именно экономико-финансовые составляющие экономики, такие как тяжесть налогового бремени, финансовая привлекательность неформального сектора и глобальные проблемы.
Угрозу экономической безопасности страны представляет криминализация экономики и коррупционные отношения в обществе. Они ведут к серьёзным последствиям и отражаются на всех аспектах жизни общества.
Для ликвидации «черной» экономики любому государству и обществу требуется постоянная, долговременная, целенаправленная работа правоохранительных органов, законодателей и самих граждан.
Рост масштабов теневой экономики несомненно ведет к недополучению доходов государством, что снижает качество и количество производимых государством товаров и услуг. Это может приводить к увеличению налоговых нормативов для юридических и физических лиц и снижением качества общественных благ (дороги, больницы) и качеством управления ими.
С другой стороны, большая часть доходов от теневой экономики расходуется в официальной экономике. И это конечно тоже стимулирует развитие белой экономики и даёт общий экономический рост.
Государственное управление принимает меры для ограничения теневой экономику. Практика показывает, что меньше объём теневой экономики в странах с высокими налоговыми доходами. Достигается налоговый доход за счет более низких налоговых ставок более высокого уровня соблюдения налогового законодательства, меньшего числа законов и нормативных актов, меньшего распространения взяточничества.
Из проведенных исследований можно сделать такие выводы:
— существенное снижение налоговых ставок не сократит масштабы теневой экономики, но может стабилизировать их;
— частое проведение налоговых проверок и ужесточение штрафов за неуплату налогов может привести к сокращению масштабов теневой экономики;
— государственное управление должно уделять стремиться легализовать виды теневой экономики (например, через либерализацию рынка труда);
— реформы, направленные на рост конкурентоспособности экономики, ослабляют коррупцию и перемещают предприятия из теневой экономики в белую;
— органы государственного управления должны придавать особое значение принципам правового государства и обеспечению неукоснительного соблюдения минимально необходимого набора нормативных актов, а не увеличивать число нормативов;
— антиотмывочная и антитеррористическая деятельность государства и бизнес-структур дадут возможность определить объёмы финансовых средств, которые получены незаконным путем;
— высокий уровень наднационального обмена информацией — это важнейшее условие для роста качества борьбы государств с теневой экономикой.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БОРЬБЫ С ТЕНЕВЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

До сих пор не существует единого понятия «теневая экономика». В разных странах этот термин характеризуется по-разному.
Учётно-статистический подход к понятию «теневой экономики» опирается на неучитываемость. Учётно-статистический подход основывается на системе национальных счетов (СНС) ООН. Основной целью СНС является максимально достоверный учёт всех видов экономической деятельности в производстве валового внутреннего продукта (ВВП). Явления теневой экономики в соответствии с методологией СНС делятся на две группы:
— все виды деятельности, результаты которых включаются в состав ВВП;
— преступления против личности и имущества, не учтённые в составе ВВП.
К группе теневой экономики, которая учитывается в ВВП, относятся:
— скрываемые показатели законной деятельности для неуплаты налогов;
— показатели неофициальной легальной деятельности (деятельность предприятий одного владельца, которые работают для удовлетворения собственных потребностей);
— показатели неофициальной нелегальной деятельности, запрещённой законом (например, производство и продажа наркотиков).
Преимущество такого подхода — возможность количественно измерить теневую часть экономической деятельности на основе методологии СНС. Недостатки — в рамках концепции СНС трудно оценить масштабы криминальной деятельности, не связанной с производством ВВП. В состав теневой экономики включаются все виды экономических преступлений, но их учёт зависит от участия в ВВП.
Понятие «теневой» экономики имеет такие синонимы — «неофициальная», «неформальная», «скрытая», «нерегистрируемая» экономика, но они недостаточно точные и имеют отличия.

Содержание:

Введение 2
1. Понятие теневой экономики и ее основные направления существования 4
1.1. Основные особенности теневой экономики в России и развитых странах мира 6
1.2. Особенности наличия теневой экономики в России и методика борьбы с ней. 10
1.3. Система теневой экономики в США 16
1.4. Методика борьбы с теневой экономикой в Швейцарии 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27

Введение:

Проблема теневой экономики становится наиболее актуальной как в России, так и в других странах мира.
Изучение проблемы теневой экономики становится актуальным для всего мира, и это связано с тем, что современная экономика большинства стран является нестабильной. Эта нестабильность характеризуется переходом от индустриального общества к постиндустриальному или изменением структуры самой мировой экономики. Этот переход вызвал большой всплеск опасных форм социально-экономических отношений, которые влекут за собой огромную опасность для общества.
Еще более популярной стала проблема теневой экономики для России, пережившей двойной шок. Кризис, связанный со сменой социальных систем, накладывается еще одним не менее сложным кризисом, связанным с переходом от командно-административной экономики к рыночной. Россия, занимая периферийное положение в современной экономике, осложняет и усугубляет ее развитие из-за неполного статуса в системе геоэкономических отношений.
Целью данной работы является изучение процессов  наличия «теневой экономики»,  как в России таи на международном уровне.
Предметом исследования выступают «теневая экономика» и ее основные направления.
Объектом исследования являются Россия и иностранные государства, у которых имеет отражение теневая экономика.
Данная работа составлена на основе международных изданий, средств СМИ, и аналитических отчетов, касающихся «теневой экономики».
  

Заключение:

Теневая экономика — это сложное явление социальной реальности, присущее любой социально-экономической системе и прямо противоположное ей. Она оказывает негативное влияние на общественно-политическую и экономическую сферы, подрывает международный авторитет страны. Сегодня серьезно ослаблена «иммунная система» государства, его способность эффективно противостоять теневому сектору.
Теневая экономика стала привычным явлением для большинства населения. Люди ежедневно сталкиваются с теневой деятельностью, и она не вызывает практически никакого осуждения общества. Это создало парадокс — теневая экономика в какой-то степени перестала быть «теневой», т.е. скрытой от общества и неизвестной ему. Теневая экономика — чрезвычайно опасная «болезнь» российского общества, поскольку масштабы ее развития все больше охватывают все сферы его экономической и социальной жизни. Надо признать, что существование теневой экономики в современной России стало одной из самых серьезных и трудноразрешимых проблем.
Специфические формы теневой экономической деятельности определяются экономическим содержанием действующей социально-экономической системы, поэтому наряду с экономической деятельностью, осуществляемой в рамках правового поля, существует достаточно обширный сектор, называемый теневой экономикой, который активно воздействует на большинство обычных, «нормальных» экономических процессов. Ни один государственный аппарат, ни одна система социальной организации не обеспечит условия, в которых теневая экономика невозможна. Причина — в человеческой природе. Человек-предприниматель. За свою работу он хочет получить как можно больше материальных благ, не делясь ими ни с кем. А общество состоит из разных людей, не все могут быть предпринимателями. Есть старики, дети, и для их выживания общество должно принимать участие в товаре, производимом предпринимателями, для его перераспределения. Это правильно. Чем выше развитие общества, тем более справедливое перераспределение, но почти невозможно добиться всеобщего соблюдения законов в экономических вопросах.
Сегодня теневые процессы в экономике охватили Россию. Информация, представленная в курсовой работе, представляет собой средний обзор масштабов теневой экономики, но даже эти данные позволяют понять, насколько сильно теневая экономика влияет на все сферы нашей жизни.
В странах с переходной экономикой теневой сектор играет неоднозначную роль. С одной стороны, его сокрытие от налогообложения увеличивает конкурентные преимущества предприятий, практикующих теневые действия, позволяет работникам, занятым в нем, получать дополнительный доход, снижает уровень реальной безработицы. С другой стороны, функционирование теневого сектора наносит ущерб государственному бюджету и косвенно другим экономическим агентам, действующим в рамках закона. Большинство исследователей считают, что теневая экономика является в основном негативным явлением.
В последние годы теневая экономика в России претерпела серьезные изменения — похоже, что она прошла путь от «низовых» до «верховых». Снизился теневой оборот внизу — на продовольственных рынках, в киосках и т.д. Вероятно, он вырос на самой вершине социальной пирамиды — например, не декларируется львиная доля доходов чиновников, милиционеров и т.п. Можно даже недооценить размеры теневой экономики в России — именно потому, что слишком большая часть доходов поступает от малой части населения.
В отношении теневой экономики необходимы два вида действий. С одной стороны, необходимо «бороться» с ней, и это функция правоохранительных органов, которую они должны выполнять как можно лучше. С другой стороны, необходимо ввести «тень» в стандартных размерах путем легализации, чтобы она приносила пользу отечественному производству.
Разработка эффективной политики в области теневой экономической деятельности требует комплексного социально-экономического и экономико-правового подхода.
Подводя итог, хотел бы подчеркнуть, что в условиях абсурдной экономической системы, которая сложилась в нашей стране, теневая экономика просто не могла не возникнуть.
Теневая экономика всегда существовала, существует и будет существовать, и от нее никуда не денешься. Любая борьба с теневой экономикой порождает еще больше экономических нарушений.

Фрагмент текста работы:

 
1. Понятие теневой экономики и ее основные направления существования
 
 Исследователи, пытающиеся измерить размер теневой экономики, сталкиваются с первостепенным сложным вопросом, о том, что же подразумевается под теневой экономикой . Чаще всего, под теневой экономикой понимаются все незарегистрированные на настоящей момент организации, осуществляющие экономическую деятельность, потенциально вносящие вклад в официально рассчитанный (или наблюдаемый) валовой национальный продукт, при условии их учета . 
Смит (1994, стр. 18) использует определение «рыночное производство товаров и услуг, будь то законное или незаконное, которое не поддается обнаружению в официальных оценках ВВП». 
Одно из самых широко используемых определений «те виды экономической деятельности и доходы от них, которые обходят государственное регулирование, налогообложение или наблюдение».
 Из таблицы 1 ясно, что широкое определение теневой экономики включает неучтенный доход от производства легальных товаров и услуг — как от денежных, так и от бартерных операций — и, таким образом, включает в себя все виды экономической деятельности, которые, как правило, облагаются налогом, если бы о них сообщалось налоговые органы.
Тип деятельности Денежные операции Не денежные операции
Нелегальный Торговля похищенными товарами, торговля наркотиками и их производство, проституция, азартные игры, кретрабанда, мошеннчество Бартер наркотиков похищенных товаров, контрабанды. Производство или  выращивание наркотиков для личного пользования , кража для личного пользования.