Реферат на тему Методы управления финансовыми рисками (уклонение от риска, локализация, диссипация и компенсация риска)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ 5
1.1. Экономическая сущность рисков и их классификация на уровне предприятия 5
1.2. Методы оценки и управления корпоративными рисками 9
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В СИСТЕМЕ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ 13
2.1. Оценка и анализ системы управления рисками предприятия 13
2.2. Разработка методов по снижению рисков в организации 18

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 23

Введение:

Актуальность исследования. Каждый кризис приносит новые бизнесу возможности, в результате чего он либо изменяется, либо исчезает. Для того, чтобы постоянно развиваться, надо эффективно использовать антикризисное управление — оно полезно не только в разгар стихии. Мировая история знает массу кризисов как международного характера, так и отраслевого, который влияет на часть компаний. За это время был выработан ряд принципов, который позволяет эффективно работать с кризисными явлениями любого масштаба, как на уровне экономики отдельного предприятия, так и на уровне государства.
Риск — это возможность потерять что-то дорогое. Ценности (такие как физическое здоровье, социальный статус, эмоциональное благополучие или финансовое состояние) могут быть получены или потеряны при принятии риска в результате определенного действия или бездействия, предвиденного или непредвиденного (запланированного или незапланированного). Для того чтобы грамотно действовать в рамках предприятия, риск-менеджеры создают разные системы управления рисками, а также инструменты, с помощью которых можно их претворять в жизнь.
Управление рисками — это идентификация, оценка и установление приоритетов с последующим скоординированным и экономичным применением ресурсов для минимизации угрозы.
Целью данной работы является – изучение особенностей управления рисками.
Задачи исследования:
 рассмотреть теоретические основы анализа экономических рисков;
 проанализировать аспекты управления рисками в системе корпоративного управления.
Объектом исследования данной работы является – экономическая деятельность хозяйствующих субъектов. Предметом исследования являются – повышение эффективности деятельности по управлению риском.
В работе использованы таким методы исследования, как: анализ; синтез и индукция.
Источниками информации для написания данной работы послужили базовая учебная литература, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике, справочная литература.
Структура работы включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы.

Заключение:

При рассмотрении характера риска, несмотря на большое количество трактовок данного понятия, можно отметить, что он всегда связан с вероятностью возникновения негативных событий. Конечно, при осуществлении рисковых операций может быть благоприятный исход, и в этом случае банк получит дополнительную прибыль, но чаще всего происходит обратное – и банк терпит убытки.
Антикризисное управление представляет собой комплекс методов, форм и процедур социально-экономического оздоровления финансово-хозяйственной деятельности предприятий, предпринимателей, отрасли, а также включает в себя создание и развитие условий, позволяющих выйти из кризиса. Кризис-это крайнее обострение противоречий в деятельности компании, в этот же период возникает риск угрозы ее существованию. Кризисы — это показатель развития отдельной организации, который может не соответствовать характеристикам развития других участников рынка или отрасли в целом. Это обусловлено сугубо индивидуальным развитием каждого предприятия, со своими средствами и возможностями, с подчинением принципам и законам циклического развития социально-экономической системы в целом. Каждое предприятие сталкивается со своими кризисными ситуациями и собственными бизнес-циклами.
Антикризисное управление-это система управленческих мероприятий, направленных на диагностику, предупреждение, преодоление и нейтрализацию кризисных явлений, причин их возникновения на всех уровнях экономики. Следует иметь в виду, что антикризисное управление включает в себя использование важнейших экономических дисциплин – в виде стратегического, тактического планирования, финансового анализа, менеджмента, инвестирования и т. д. При этом они объединяются в общую систему, основанную на одном критерии – способности диагностировать, нейтрализовать, предотвратить и преодолеть кризис.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ

1.1. Экономическая сущность рисков и их классификация на уровне предприятия
Понятие риска изучается рядом наук (в теории катастроф, в психологии, медицине, философии и др.) и базируется в каждом из них на собственном предмете исследования и использовании своих подходов и методов.
Риск существует как на этапе принятия решения, так и на этапе его реализации. Таким образом, под риском понимают действие, выполняемое в условиях выбора и в случае неудачи, можно получить худшие результаты, чем [6, с. 59].
Характер риска можно охарактеризовать взаимодействием таких элементов:
 Наличие неопределенности в достижении цели
 Вероятность достижения результата
 Возможность отклонения от цели
 Вероятность потерь от реализации выбранной альтернативы.
Риск присущие особенности, которые помогают понять его содержание:
Несоответствие вида деятельности. С одной стороны, риск направлен на получение результатов новыми экстраординарными способами, а с другой – риск может привести к торможению прогресса и определенным затратам, если при выборе альтернативы не будут учтены закономерности развития явления, для которого выбрано решение.
Альтернатива-предполагает, что вам нужно выбрать между несколькими решениями. Если нет выбора, нет и риска.
Неопределенность неоднородна по форме и компонентам. С помощью риска можно минимизировать неопределенность, которая заключается в отсутствии определенности и незнании достоверной информации [13, с. 57].
Группа, включающая риски, классифицирующая ущерб в денежном выражении, называется экономическим риском. Все хозяйствующие субъекты подвержены экономическому риску.
1) человек в связи с получением больничного листа, увеличением стоимости лечения, утратой дохода на работе. Вы также можете получить ущерб от стихийных бедствий.
2) на уровне предприятий повреждение вызвано отказом оборудования, ошибкой работника, неисправностью системы отопления. Банк-из-за кражи, взлома базы данных, неправильного заполнения документов. Страховая и инвестиционная компания-неспособность оплатить свои обязательства.
3) государству наносится ущерб при исполнении бюджета. Центральный банк-в случае поддержания денежно-кредитной сферы. Такие же риски присущи и местным органам власти.
Таким образом, экономический риск-это вероятность получения убытков в денежном выражении.
Объектом экономического риска является экономическая система, эффективность которой неизвестна [14, с. 75].
Субъектом риска является физическое или юридическое лицо, имеющее разрешение на принятие решений об объекте экономического риска.
Признаки экономического риска включают:
 денежное выражение убытков — возможность количественной оценки рисков и управления рисками с использованием инструментов, работающих на основе принципов экономической эффективности.
 нежелательность наступления утраты — если утрата не затрагивает интересов субъекта, она не будет нести риск для субъекта.
 непредсказуемость результата — рискованные ситуации включают только те, в которых невозможно предсказать возникновение убытков.
 Вероятность потери.
По структурному признаку:
 риск, связанный с вероятностью утраты имущества, кражи и т.д.
 производственные риски, обусловленные внедрением новых технологий в производство, остановкой производства, повреждением основного и оборотного капитала.
 риск, вызвавший непоставку товара, неуплату в счет несвоевременной оплаты.
 финансовый — риск ущерба в результате операций с финансовыми инвестициями.
В свою очередь финансовые риски подразделяются на [11, с. 95]:
 цена-риск, обусловленный изменением цены финансового актива.
 кредит-риск, связанный с невозможностью заемщика оплатить свои обязательства.
 валюта-риск, обусловленный изменением курса валют, его конверсией.
 риск ликвидности — риск продажи финансового актива, то есть, если невозможно продать актив без снижения его стоимости.
 риск платежеспособности — риск, возникающий из-за сложности погашения сумм долгосрочных обязательств.
 операционный риск — в связи с деятельностью финансовых учреждений и возможной недобросовестной работой персонала.
 инфляционный — риск в случае изменения макроэкономической ситуации в стране. То есть при наличии высокой инфляции, прибыль инвестора может быть существенно снижена.
 Операционные риски:
 Риск сделки, на основании ошибок в бухгалтерском учете в расчетах.
 Риск оперативного контроля-риск, при наличии мошенничества на предприятии, совершения сделок, противоречащих общим принципам.
 Системный риск-риски, связанные с программным обеспечением, отказом систем связи.
На основе возможного результата:
 чистые риски — вероятность получения убытка или нулевого выхода.
 спекулятивные риски являются частью коммерческих рисков, из которых могут быть получены как положительные, так и отрицательные результаты.
На основании основной причины:
 естественные – риски в случае проявления сил природы.
 экологические-риски, связанные с воздействием загрязнения окружающей среды.
 политические-риски, которые возникают из-за различной политической ситуации в стране.
 риски в случае перевозки грузов транспортным средством.
 коммерческие — риски, которые возникают из-за неопределенности результата сделки и несут риск убытков.
Источники экономического риска:
 Недостаточно собранной информации о проблеме, для которой есть выбор решений, так как информация имеет тенденцию меняться почти постоянно. Чем ниже качество получаемой информации для выбора решения, тем выше риск нежелательных последствий этого решения.
 Авария. Многие процессы в результате хозяйственной деятельности могут происходить в одних и тех же условиях по-разному, то есть происходит определенная авария. Предвидеть окончательный вариант ожидаемого результата.
 Возможность стихийных бедствий, их стихийность. Это может привести к непредвиденным затратам на их устранение.
 Рознь. Эта причина риска может варьироваться от войн и этнических конфликтов до конфликтов или конфликтов интересов.
В результате войны компания может потерять возможность экспортировать или импортировать товары, а также существует возможность замораживания активов, находящихся в другой стране.
В результате недобросовестной конкуренции предприниматель может испортить деятельность конкурента из-за различных факторов (клевета, ущерб, противоправные действия, взяточничество и подкуп)
Вероятность научно-технического прогресса предсказать, каким будет развитие науки и техники в ближайшем будущем, может быть почти точной, но определить последствия этого развития невозможно [9, с. 28].
Экономический риск в экономической деятельности необходим для:
 поиск новых способов воздействия на экономическую ситуацию;
 сбалансированное планирование, финансово-кредитные отношения, ценообразование