Реферат на тему Финансовое оздоровление кредитной организации

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 2
1. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 4
2. МЕРЫ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 18
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 19

Введение:

Настоящая работа посвящена финансовому оздоровлению кредитной организации.
Данная тема является очень важной и очень актуальной. Прежде всего потому, что в условиях современной правовой действительности такие кредитные организации, как банки, часто становятся субъектами нарушений действующих нормативов, установленных Центральным Банком Российской Федерации (далее – ЦБ РФ).
Как следствие, кредитная организация лишается лицензии на осуществление банковских операций и в отношении нее проводится процедура банкротства.
Чтобы не допустить банкротство кредитной организации, а также отзыва лицензии, необходимо предпринимать определенные меры по недопущению банкротства.
Именно одной из таких мер и является финансовое оздоровление кредитной организации, которая никак не связана с аналогичным понятием процедуры банкротства «финансовое оздоровление», применимое при судебном рассмотрении банкротства большинства других юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
А так как обязательства кредитной организации перед кредиторами существенно более серьезные и объемные (с точки зрения сохранности денежных средств), то и меры, применяемые для предупреждения банкротства. А также при самом банкротстве, максимально конкретизированы и направлены на недопущение банкротства.
При этом реализация всех мер по недопущению (профилактики) банкротства кредитной организации происходит при тесном и четко отрегулированным с нормативной точки зрения, взаимодействием кредитной организации с Центральным Банком Российской Федерации.
Задача настоящей работы – провести анализ мер по профилактики банкротства кредитных организаций, в особенности – финансового оздоровления кредитной организации.
Для достижения указанной задачи нами будут проанализированы соответствующие положения Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», а также нормативных актов ЦБ РФ, после чего будут сделаны соответствующие выводы.

Заключение:

В настоящей работе нами были рассмотрены меры по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также порядок проведения таких мер.
Для того, чтобы сделать анализ соответствующего нормативного регулирования, мы дали определение кредитной организации, установили их разновидности на основании действующих норм права.
Как было отмечено при анализе мер по финансовому оздоровлению кредитной организации – все они направлены на профилактику, недопущение банкротства кредитной организации.
При этом, действующее законодательство выделяет целый комплекс мер, которые кредитная организация может и или должна предпринять в целях предупреждения и профилактики собственного банкротства.
Так как банкротство кредитной организации в судебном порядке – крайняя мера. И применяется только тогда, кода все иные меры по предупреждению банкротства, в том числе и меры по финансовому оздоровлению кредитной организации, не возымели надлежащего эффекта.
Следовательно, банкротство кредитной организации – очень сложный и очень длительный процесс, путь к которому лежит через неприменение либо ненадлежащее применение мер по его предупреждению.
В целом, меры по финансовому оздоровлению отвечают правовым реалиям современности и показывают достаточную эффективность в достижении тех целей, ради которых ни создавались и вводились в действие Законом о банкротстве.

Фрагмент текста работы:

1. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Предупреждение банкротства кредитных организаций – очень серьезные и необходимые меры. Важность проведения мер по профилактики банкротства кредитных организаций обусловлена особым статусом данных юридических лиц, а также их денежными обязательствами (объемами денежных обязательств) перед своими клиентами. Которых крайне не желательно видеть в качестве кредиторов в рамках дела о банкротстве, рассматриваемым арбитражным судом.
В связи с особым статусом кредитной организации, сама процедура банкротства имеет сугубо свои специфические особенности и порядок ее проведения.
Указанное выше также актуально и для досудебных мер по урегулированию вопросов и проблем, нерешение которых может в будущем привести к банкротству кредитной организации.
Для начала необходимо разобраться в том, что представляет собой кредитная организация, а также обозначить и кратко рассмотреть виды кредитных организаций, существующих в российской правовой действительности.
Определение кредитной организации сформулировано и содержится в нормах действующего законодательства.
Так, в соответствии с нормой статьи 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности», под кредитной организацией следует понимать организацию (юридическое лицо), которое в качестве основного вида своей деятельности имеет право осуществлять предусмотренные законодательством Российской Федерации банковские операции.
При этом, для осуществления банковских операций необходимо обязательное наличие разрешения – лицензии, выданной в установленном порядке Центральным Банком Российской Федерации.
Также следует иметь в виду, что виды лицензий также могут быть различны и объем операций, которые вправе осуществлять конкретная кредитная организация, также может различаться.
Как следует далее из смысла норм Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности», все кредитные организации в Российской Федерации делятся на две большие группы:
• Банки
• Небанковские кредитные организации
Существенное отличие банков от небанковских кредитных организаций закреплено также в статье 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» и заключается в эксклюзивном праве банков на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.
Небанковские кредитные организации такими возможностями не располагают.
Если говорить о небанковских кредитных организациях, то в Российской Федерации существует не так много разновидностей, а именно:
• Клиринговая организация;
• Расчетный центр организованного рынка ценных бумаг;
• Небанковская кредитная организация, осуществляющая депозитно-кредитные операции;
• Расчетная небанковская кредитная организация;
• Организация инкассации
• Страховые компании
• Организации – профессиональные участники рынка ценных бумаг (например, брокерские организации) и другие.
В связи с тем, что данные организации осуществляют все либо часть банковских операций и их деятельность лицензируется ЦБ РФ, то и требования к таким организациям относительно достаточности имущества, активов, способности исполнять обязательства перед кредиторами, — более строгие по сравнению с другими юридическими лицами.
По указанным выше причинам в отношении кредитных организаций действующим законодательством предусмотрен целый ряд, комплекс, мер по профилактики банкротства.
Т.е. еще до того, как вопросами банкротства организации начнет заниматься арбитражный суд вместе с арбитражным управляющим, кредитная организация должна приложить все усилия, чтобы решить указанные проблемы и исключить судебное разбирательство и последующее банкротство.
Что касается мер, которые кредитная организация должна предпринять, чтобы не допустить банкротство, перед отзывом лицензии н осуществление банковских операций, то такие меры и их исчерпывающий перечень приведены в статье 189.9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Так, из анализа положений части 1 статьи 189.9 127-ФЗ следует, что в качестве мер по предупреждению банкротства кредитной организации (на досудебной стадии) применяются:
• Финансовое оздоровление кредитной организации.
• Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;
• Реорганизация кредитной организации;
• Меры по предупреждению банкротства кредитной организации, имеющей разрешение (лицензию) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (далее — банк), которые осуществляются с участием Банка России или Агентства по страхованию вкладов
При этом следует обратить внимание, что финансовое оздоровление в контексте кредитных организаций используется и применяется в ином значении, чем принято обычно.
Так, если по общим правилам банкротства юридических лиц финансовое оздоровление представляет собой одну из процедур, применяемых в рамках рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве (соответственно, и назначается такая процедура арбитражным судом), то применительно к кредитной организации, финансовое оздоровление является лишь досудебной, профилактической мерой по недопущению банкротства кредитной организации.
Иными словами, финансовое оздоровление кредитной организации назначается самой организацией либо по требованию Центрального Банка Российской Федерации, но никак не судом.
А при рассмотрении судебного дела о банкротстве кредитной организации такой стадии и процедуры, как финансовое оздоровление, не предусмотрено.
Следовательно, правила, касающиеся финансового оздоровления кредитной организации, являются специальными нормами по отношению к общим правилам, установленным Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
При этом частью 4 статьи 189.9 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» прямо возлагается обязанность на руководителей кредитной организации и или членов правления данной кредитной организации по обязательному реализации мер, направленных на финансовое оздоровление кредитной организации (а также на ее реорганизацию) при выявлении оснований, установленных банкротным законом для применения профилактических мер для банкротства кредитных организаций.
При этом меры по предупреждению банкротства могут быть реализованы кредитной организаций по собственной инициативе, в случае выявления оснований, либо же по предписанию ЦБ РФ.
Что касается оснований для инициирования проведения профилактических мер в целях недопущения банкротства, то их исчерпывающий перечень приведен в статье 189.10 127-ФЗ.
В отношении применения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации необходимо наличие хотя бы одного из следующих оснований:
• Кредитная организация не удовлетворяет неоднократно в течение последних 6 месяцев требований кредиторов по денежным обязательствам и или не может исполнить обязательства по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• Кредитная организация не может удовлетворить требований кредиторов по денежным обязательствам, а также не может исполнить обязанность по оплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и или даты их исполнения, по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• Кредитная организация допускает существенное понижение объема собственных средств (капитала) в сравнении с их максимальной величиной, полученной за последние 12 месяцев, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;
• Имеет место нарушение любого из нормативов достаточности собственных средств кредитной организации, установленных Банком России;
• Наличие нарушений нормативов текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, более, чем на 10 % за последний месяц;
• Кредитная организация допускает снижение величины собственных средств (капитала) по результатам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала
При этом следует отметить, что последнее основание для применения мер по профилактики банкротства, не реализуется в отношении «новых» кредитных организаций, у которых после получения данной лицензии не прошло еще 2 календарных лет.
По истечении двух лет с момента получения лицензии от ЦБ РФ указанная мера может применяться к такой кредитной организации.
В случае, если в кредитной организации были выявлены признаки и основания для проведения мер по предупреждению банкротства, в том числе и для применения мер по финансовому оздоровлению организации, то в незамедлительном порядке должны быть произведены определенные действия со стороны кредитной организации.
Такие обязанности устанавливаются статьей 189.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Так, частью 1 статьи 189.11 127-ФЗ на кредитную организацию налагается обязанность прежде всего уведомить Центральный Банк Российской Федерации об обнаружении оснований для применения мер по финансовому оздоровлению.
Далее, после такого уведомления, кредитная организация также должна уведомлять ЦР РФ в обязательном порядке о проведении всех общих собраний учредителей и или участников кредитной организации.
При этом, кредитная организация должна уведомлять о повестке дня, ходе собрания и принятых на них решениях. Также необходимо направлять копии подтверждающих документов в ЦБ РФ.
Также Законом установлена обязанность по уведомлению ЦБ РФ о проведении ряда сделок с участием кредитной организации.
К числу таких сделок следует отнести:
• Сделки с заинтересованностью
• Крупные сделки
• Сделки с аффилированными лицами
• Сделки с контролируемыми организациями
• Все сделки по распоряжению имуществом кредитной организации при условии стоимости такого имущества свыше 1 % уставного капитала организации
• Любы сделки, связанные с приобретением кредитной организацией акций, долей, паев и т.п. в любых других юридических лицах.
При этом, частью 2 статьи 189.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливаются следующие сроки предоставления уведомления в ЦБ РФ:
• Не позднее 5 дней со дня совершения сделки, о которых указывалось выше
• Не позднее 3 дней с момента проведения общего собрания участников и или учредителей кредитной организации.
За нарушение установленных сроков для кредитной организации предусмотрена административная ответственность.
На основании вышеизложенного видно, что при инициировании процесса финансового оздоровления, а также просто при выявлении оснований для его реализации, кредитная организация достаточно жестко ограничена требованиями действующего законодательства.
Как будет показано и рассмотрено дальше, при применении мер по финансовому оздоровлению кредитная организация также будет должна применять меры по финансовому оздоровлению в строгом соответствии с разработанным планом. При этом, каждый шаг по финансовому оздоровлению организации необходимо согласовывать с Центральным Банком Российской Федерации.
А при реализации самого финансового оздоровления – применять нормы как федерального законодательства, так и многочисленные инструкции, утвержденные Центральным Банком Российской Федерации.
Далее рассмотрим конкретные меры, направленные на финансовое оздоровление кредитной организации.