Платная доработка на тему Совершенствование системы управления операционными рисками и их влияние на экономическую безопасность коммерческого банка (на примере банка)

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты системы управления операционными рисками в коммерческих банках 6

1.1. Сущность и содержание риска, объективная и субъективная природа риска 6

1.2. Специфические особенности отдельных видов банковских рисков и типы потерь при наступлении операционных рисков 12

1.3. Характеристика системы управления операционным риском 17

Глава 2. Анализ системы управления операционными рисками АО «СМП Банк» и влияния их на ЭБ 31

2.1. Характеристика АО «СМП Банк» 31

2.2. Анализ операционных рисков АО «СМП Банк» 33

2.3. Оценка системы управления операционными рисками организации 44

Глава 3. Пути и способы снижения операционного риска в АО «СМП БАНК» 49

3.1. Совершенствование процедур идентификации операционного риска 49

3.2. Направления снижения последствий от наступления операционного риска………………………………………………………………………………65

Заключение 70

Список использованных источников и Интернет-ресурсов 72

Приложения 74

Введение:

Банк – это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращения денег и ценных бумаг.

Банковская система является звеном финансовой системы государства, обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в настоящее время происходит постоянное усложнение операций корпоративных структур и увеличение их объемов, сопровождающиеся консолидацией корпоративного сектора и укрупнением корпоративных структур и много корпоративных структур должны решать серьезные проблемы, связанные с реализацией операционного риска. В связи с этим, вопросы управления операционным риском становятся достаточно актуальными не только за рубежом, но и в Российской Федерации.

Анализ последних исследований и публикаций. Проблемы управления операционными рисками рассмотрены в публикациях следующих российских и отечественных ученых и специалистов, таких как Н. Балашова, М.А. Бухтин, А. Б. Каминский, А.Т. Кияк, Б.В. Сазыкин, А.В. Пернаривський, Л.А. Примостка.

Однако, несмотря на наличие научных публикаций в данной области, вопросы управления операционными рисками банковских структур требуют дальнейших научных исследований.

Степень разработанности темы. В литературе тема рисков получила широкое распространение. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И. Т. Балабанов, A.B. Воронцовский, В.М. Гранатуров, Е. Ф. Жуков, С.Н. Кабушкин, В. В. Ковалев, О. И. Лаврушин, В.Т. Севрук, B.C. Ступаков, Е.Б. Супрунович, B.C. Панова, И.В. Пещанская, Г.Б. Поляк, М. А. Рогов, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет. Среди зарубежных исследователей можно отметить работы М. Мескона, Ф. Найта, П. Роуза, К. Рэдхэда, Дж. Синки, Дж. К. Ван Хорна, С. Хьюза.

Однако, несмотря на наличие ряда публикаций, посвященных управлению рисками, в экономической литературе проблема управления операционным риском еще недостаточно научно обоснована, теоретические и практические разработки, касающиеся управления операционными рисками, не имеют комплексного характера. Отдельные вопросы, связанные с операционными рисками, рассматриваются в большей степени в зарубежной литературе. В публикациях отечественной периодической печати указывается на существование и острую необходимость скорейшего решения данной проблемы, но зачастую авторы расходятся во мнениях относительно применимости различных методик для управления операционными риском.

Цель исследования — совершенствование системы управления операционными рисками и их влияние на экономическую безопасность коммерческого банка (на примере банка)

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

— исследовать теоретические аспекты системы управления операционными рисками в коммерческих банках;

— провести анализ системы управления операционными рисками АО «СМП Банк» и влияния их на ЭБ;

— рассмотреть мероприятия по совершенствованию системы управления операционными рисками.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования выступает процесс управления операционным риском банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили российская и зарубежная монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах, федеральные законы РФ, положения и письма ЦБ РФ, статистические данные. При написании работы применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза теоретического и практического материала, математического моделирования.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и Интернет-ресурсов, приложений.

Заключение:

Риск – это вероятность возникновения убытков или недопо¬лучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Система банковских рисков представляет собой открытую систему, функционирующую в условиях неопределенности в единстве закономерно расположенных, взаимно связанных элементов и характеризующуюся иерархичностью, динамичностью, управляемостью и целенаправленностью.

Под структурой системы банковских рисков следует понимать форму ее внутренней организации как совокупность связей ее элементов, а также законов этих связей.

Операционный риск – это вероятность того, что банк столкнется со значительными потерями вследствие возможных сбоев в системе контроля за качеством, неэффективности предоставленных услуг, а также из-за управленческих ошибок.

На уровень операционного риска, с экономической точки зрения, в первую очередь влияет размер собственного капитала банка, то есть насколько банк способен обеспечить покрытие операционных рисковых расходов.

Анализирую итог проведенной практической реализации математической модели операционного риска на примере данных АО «СМП Банк» отметим, что данная банковское учреждение имеет высокий уровень операционного риска. Выявлена тенденция, в своем большинстве, объясняется влиянием внешней среды и последствий сбоев существующих систем и технологий.

Подытоживая изложенное, отметим, что в рамках определенных направлений проверка операционного риска банка целесообразно сформулировать показатели, по которым будет осуществляться оценка (например, сформулировать карту балльных оценок, вопрос для получения оценок в разрезе критериев и т. п.). Такой подход позволит настроить процесс выявления и оценки операционного риска банка и в дальнейшем отработать порядок его учета в капитале банка.

Операционные риски на современном этапе является одним из наиболее сложных и недостаточно изученных вопросов корпоративного и банковского риск-менеджмента. Это справедливо как для России, корпоративные структуры и банковская система которой находятся в стадии становления, так и для развитых стран со сложившимися корпоративными структурами и банковскими системами.

Мы считаем, что в систему риск-менеджмента должны входить внутрь корпоративная система оценки операционного риска, ведение базы данных с операционного риска и создание управленческих отчетов; четко регламентированы процедуры управления операционным риском и регулярный внутренний аудит, а также участие совета директоров и правления корпорации или банка в контроле над управлением операционным риском.

Создание системы риск-менеджмента и централизация управления операционным риском и возрождения методологических отделов позволит корпоративным структурам и их дочерним банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную, структурированную организацию внутреннего аудита.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты системы управления операционными рисками в коммерческих банках

1.1. Сущность и содержание риска, объективная и субъективная природа риска

Внешние риски – это риски, которые возникают за пределами предприятия, но влияют на его деятельность. По сфере возникновения среди внешних рисков выделим экономический, политический, природно-экологический, социальный, технологический, демографический, административно-законодательный, макроэкономический .

По масштабам внешние риски следует подразделить на межгосударственном, на уровне государства, региональный и отраслевой.

Внутренние риски – это риски, возникающие непосредственно на предприятии и связанные с его деятельностью. Среди них следует выделить производственный, коммерческий (маркетинговый), финансовый, инвестиционный, ресурсный, инновационный, транспортный, юридический, страховой .

В зависимости от продолжительности действия выделяем краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и постоянные риски. Краткосрочные риски – это риски, продолжительность действия которых составляет до одного производственного цикла предприятия. Среднесрочные риски – это риски, продолжительность действия которых составляет 1–5 производственных циклов предприятия. Долгосрочные риски – это риски, продолжительность действия которых составляет более 5 производственных циклов предприятия, но является конкретно определенным. Постоянные риски – это риски, продолжительность действия которых является неограниченным, постоянной.

Опережающий риск — риск, который возникает в его предварительной оценке и разработки мер по управлению этим риском. Своевременный риск — риск, оценка и разработка мероприятий по управлению, которые возникают вместе с самим риском. Запоздалый риск — риск, который возникает после его предварительной оценки и разработки мер по управлению этим риском. Управляемый риск — риск, возникновение, характерные черты, продолжительность или степень которого предприятие может определенным образом повлиять. Неуправляемый риск — риск, который существует независимо от предприятия. Стохастический риск — риск, для которого известно данные о сущности потенциальных проблем или сценариев развития определенных процессов, а также вероятность каждого из вариантов. Неопределенный риск — риск, для которого данных о вероятности его реализации нет. Конкурентный риск — риск, который возникает вследствие конфликтности, то есть сознательного противодействия субъектов, которые функционируют в условиях ограниченности различных ресурсов (экономическая конкуренция) .

Сущность рыночного риска можно определить как вероятность такого изменения цен финансовых инструментов на финансовых рынках, влияния рыночных факторов, в результате которого банк может понести потери или недополучить доходы по сравнению с запланированными. К рыночным рискам банковской деятельности относят: валютный, процентный, фондовый риски.

Рыночный риск обозначает стоимость финансового инструмента, которая будет колебаться в результате изменения рыночной цены, независимо от того, вызвано ли это изменением факторов, типичными для отдельных инструментов или их эмитента (контрагента), или факторами, относящимися ко всем инструментам, представленных на рынке. Три наиболее распространенных фактора, связанных с рыночным риском:

˗ риск процентной ставки;

˗ валютный риск;

˗ ценовой риск .

Риск изменения процентной ставки включает вероятность того, что колебания процентных ставок окажут негативное влияние на качество данного финансового инструмента или портфеля, а также на состояние банка в целом. Принятие этого риска является нормальным аспектом деятельности банка и может быть важным источником прибыли и стоимости акций. Тем не менее, превышение процентного риска может значительно снизить доходы и капитал банка. Различия в процентных ставках влияют на доходы банка и изменяют его чистые процентные доходы и уровень прочих процентных доходов и оперативных расходов. Изменения процентных ставок также влияют на базовую стоимость активов, обязательств и внебалансовых инструментов банка, поскольку текущая стоимость будущих денежных потоков, в некоторых случаях и самих денежных потоков, меняет процентные ставки. Изменения процентных ставок также могут влиять на уровень кредитного риска и способность удерживать привлеченные ресурсы. Именно поэтому эффективное управление процентным риском, которое сохраняет риск в разумных пределах, имеет важное значение для стабильности банков.

Валютный риск – это риск, когда справедливая стоимость или будущие денежные потоки данного финансового инструмента изменяются в результате изменений обменных курсов валют. Курсы валют могут подвергаться большим и неожиданным изменениям, а понимание и управление риском, связанным с изменчивостью валютных курсов, может быть очень сложным.

Обменные курсы валют, безусловно, является фактором рыночного риска, оценки валютных инструментов, как правило, требующих знания о поведении валютных курсов и процентных ставок. Каждая наценка или уменьшение рыночной цены любой иностранной валюты к местной определяется в значительной степени относительными процентными ставками на двух национальных рынках. Как и все рыночные риски, валютный риск развивается как с открытых, так и с ненадлежащим образом сбалансированных или хеджируемых позиций. Несовершенные корреляции между валютами и рынками международных интересов ставят конкретные задачи для эффективности хеджирующих валютных стратегий.

Ценовой риск — риск, когда справедливая стоимость или будущие потоки денежных средств и долговых финансовых инструментов (акций, облигаций, индексов и связанных с ними производных инструментов) колеблются в результате изменения рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, типичными для отдельных инструментов или для их эмитента (контрагента), или факторами, относящимися ко всем инструментам, обращающимся на рынке. Риск, связанный с ценами на биржевые товары, – это вероятность неблагоприятных изменений стоимости товаров, торгуемых банком. Ценовые риски, связанные с сырьевыми товарами, существенно отличаются от процентных и валютных рисков и требуют тщательного мониторинга и управления, поскольку большая часть товаров торгуется на рынках, где концентрация предложения может повысить неустойчивость цен. Более того, изменения в рыночной ликвидности часто сопровождаются значительной неустойчивостью цен. Вот почему цены на сырьевые товары в целом более нестабильны, чем цены большинства продаваемых финансовых активов. Оценка риска, связанная с ценами на сырьевые товары, должна проводиться на рынке по рыночным ценам и должна включать не только анализ исторических колебаний цен, но также оценку структуры предложения и спроса на рынке с тем, чтобы можно было оценить вероятность необычно больших колебаний цен .

Рыночный риск, связанный как с отдельными финансовыми инструментами, так и с портфельными инструментами, может быть функцией одного, нескольких или всех этих факторов, а во многих случаях может быть достаточно сложным. В целом рыночный риск может быть определен как риск, связанный с движением рынка цен, процентных ставок и курсов валют.