Платная доработка на тему Методы прогнозирования, анализа, оптимизации денежных потоков компании в рамках управление денежными потоками.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 5

1.1. Методы прогнозирования денежного потока 5

1.2. Методика анализа денежных потоков компании по российским и международным стандартам 7

1.3 Оптимизация денежных потоков в рамках совершенствования управления 11

2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА КОМПАНИИ «КОРНЕР» 17

2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности компании ООО «Корнер» 17

2.2 Оценка денежных средств компании ООО «Корнер» 19

2.3 Прогнозирование в компании 27

2.4. Совершенствование управления денежными средствами «Корнер» 29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИХ СПИСОК УРЗХ 34

ПРИЛОЖЕНИЯ 36

Введение:

Актуальность темы «Методы прогнозирования, анализа, оптимизации денежных потоков компании в рамках управление денежными потоками» состоит в том, что денежные средства в современных рыночных условиях выступают основой для функционирования любого экономического субъекта.

Степень разработанности темы в представленных в списке литературы источниках достаточно высокая: анализ подробно рассмотрен в статье Пласковой И. «Методика анализа денежных средств компании», в книге Сорокиной Е.М. «Анализ денежных потоков компании», в статье Чикаровой М.Ю. «Денежные потоки компании» и др.

Целью написания курсовой работы является исследование методов прогнозирования, анализа и оптимизации денежных потоков.

Задачи работы следующие:

— рассмотреть методы прогнозирования денежного потока;

— изучить анализа денежных средств по российским стандартам;

— рассмотреть международные стандарты анализа денежного потока компании;

— выявить пути оптимизации денежных потоков в рамках совершенствования управления компанией;

— составить организационно-экономическую характеристику компании «Корнер»;

— проанализировать состав, структуру и движение денежных средств «Корнер»;

— оценить движение денежных средств организации «Корнер» по видам деятельности;

— проанализировать прогнозирование денежных средств, используемое в компании;

— разработать пути совершенствования управления денежных средств ресторана «Корнер».

Предмет исследования работы – денежные потоки.

Объект исследования – «Корнер».

Методологической основой исследования данной работы является специальная научная и учебная литература Арутюнова Ю.А., Никитиной Н.В., Никулиной Н.Н. и др., а так же периодические издания.

В работе использовались такие методы, как обобщение данных, горизонтальный и вертикальный анализ.

Информационной базой исследования послужила бухгалтерская отчётность (бух. баланс, отчёт о движении денежных средств «Корнер»).

Практическая ценность работы в том, что разработанные в ней рекомендации могут быть применены для повышения эффективности деятельности компании «Корнер».

Теоретической основой работы послужили труды таких учёных-экономистов, как Донцова А.В., Ефимова О.В., Ковалёв В.В., Луговой В.А., Любушин Н.П., Пласкова И., Сорокина Е.М., Чикарова М.Ю. и др.

Работа состоит из введения, 2-х глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение:

Таким образом, потоки денежных средств организации разрешено представлять следующими двумя методами: прямым и косвенным методами. При использовании прямого метода раскрываются основные виды валовых денежных поступлений (притоков) и валовых денежных платежей (оттоков). Суть косвенного метода заключается в преобразовании величины чистой прибыли в величину денежных средств.

ООО «Корнер» работает эффективно. Об эффективной деятельности свидетельствует рост выручки, прибыли от продаж, чистой прибыли, рост производительности труда.

В компании «Корнер» в 2019 г. по сравнению с предыдущим периодом сложилась ситуация, когда отток превысил приток, что является неблагоприятным фактором.

Суммарное превышение оттока над притоком денежных средств в совокупности по всем видам деятельности в 2018-2019гг. является неблагоприятным фактором.

Проведенные расчёты показали, что при грамотном управлении дебиторской и кредиторской задолженностью резерв притока денежных средств составляет 54 тыс. руб. от предоставления скидки покупателям; 5 тыс. руб. от использования скидки при расчётах с поставщиками; 9 тыс. руб. от своевременного перечисления налогов в бюджет.

Общая сумма резерва притока денежных средств ресторана «Корнер» составляет 68 тыс. руб.

При использовании предложений и рекомендаций, разработанных в курсовой работе, компания «Корнер», за счёт грамотного управления кредиторской задолженностью, может существенно увеличить размер своих денежных средств, а значит, финансовое состояния компании улучшится.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

1.1. Методы прогнозирования денежного потока

Главная задача финансового менеджера – это прогнозирование положительных денежных потоков для компании. Прогнозирование является предвидением определённого события и включает разработку на перспективу изменений финансового состояния компании в целом и её отдельных подразделений. Прогнозирования подлежат разные объекты деятельности компании: внеоборотные активы, материально-производственные запасы, денежные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, выручка и прибыль, долгосрочные и краткосрочные пассивы и т.п.

Выделяют следующие методы прогноза денежных потоков:

1) Метод прогнозной экстраполяции помогает выявить определённые закономерности изменений притока и оттока денежных средств по периодам. Далее выявленная закономерность (снижение, увеличение, преобладание потока или оттока и т.п.) прогнозируется на будущий период, т.е. на перспективу.

При анализе отчётных данных строится трендовая линия, при этом предполагается, что динамика тренда сохранится и в будущем, отдёльные отклонения не учитываются как случайные, а учитывается общая динамика в целом.

2) Статистических методов прогнозирования денежных потоков в зависимости от выбора анализируемых величин делятся на 2 группы:

а) корреляционный анализ оперирует случайными величинами (выборка из двумерной генеральной совокупности с нормальным законом распределения),

б) регрессионный анализ рассматривает случайные и неслучайные величины.

По степени комплексности статистические исследования также делятся на 2 группы:

а) двумерные статистические исследования: касаются рассмотрения парных взаимосвязей между переменными (парные корреляции и регрессии);

б) многомерные методы статистического анализа направлены в основном на решение задачи системного анализа многомерных стохастических объектов прогнозирования.

3) Экспертный метод делится на следующие виды:

а) индивидуальный опрос предполагает выявление мнения каждого отдельного работника. Преимущества метода — возможность максимального использования индивидуальных способностей эксперта и незначительность психологического давления, оказываемого на отдельного работника, недостаток метода — ограниченность знаний одного специалиста-эксперта о развитии смежных областей науки;

б) метод коллективных экспертных оценок основываются на принципах выявления коллективного мнения экспертов о перспективах развития объекта прогнозирования;

в) в методе Дельфи вместо коллективного обсуждения той или иной проблемы проводится индивидуальный опрос экспертов обычно в форме анкет для выяснения относительной важности и сроков свершения гипотетических событий. Затем производится статистическая обработка анкет и формируется коллективное мнение группы, выявляются, обобщаются аргументы в пользу различных суждений.

3) Метод эвристического прогнозирования предполагает использование интуиции и опыта специалистов в решении аналогичных проблем Эвристические приемы экономического анализа представляют собой совокупность логических приемов и методических правил теоретического исследования и поиска приемлемого решения, которая опирается в определенной мере на изобретательность и творческий поиск и активно использует методику «наводящих» вопросов. Среди эвристических методов выделяют:

а) методы индивидуального творческого поиска;

б) методы коллективного творческого поиска;

в) метод аналогий,

г) «мозговой штурм» – это наиболее эффективный метод генерирования новых идей путем творческого сотрудничества специалистов.

Таким образом, прогнозирование потоков денежных средств компании позволяет определить формирование дополнительных инвестиционных средств.