Платная доработка на тему Кредитоспособность заемщиков и методы ее оценки.

Содержание:

Введение. 3
1 Теоретические основы оценки
кредитоспособности заемщиков. 5
1.1 Понятие
кредитоспособности заемщиков. 5
1.2 Методы оценки
кредитоспособности заемщиков. 9
2 Оценка кредитоспособности
организации ООО «ГОСТ». 13
2.1 Краткая экономическая
характеристика организации ООО «ГОСТ». 13
2.2 Анализ кредитоспособности
заемщика. 16
3 Пути повышения уровня
кредиспособности ООО «ГОСТ». 23
3.1 Мероприятия повышения
уровня кредитоспособности ООО «ГОСТ». 23
3.2 Рекомендации по повышению
кредитоспособности заемщика. 26
Заключение. 31
Список использованных
источников. 33
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 35

Введение:

Актуальность
темы исследования. Кредитоспособность заемщика определяется быстрорастущими потребностями в
банковской практике оперативно принимать ответственные решения, базирующиеся на
хотя бы приближенной, но объективной и сиюминутной оценке.

Степень разработанности проблемы.

Определение кредитоспособности заемщика и анализ его
финансового состояния является основой того, что кредит будет отвечать
требованиям кредитной политики банка и риск по данной сделке будет приемлемым
для банковского учреждения.

Вопросы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими
банками в Российской Федерации приобретают последнее время особую значимость.

В современном экономическом мире процесс кредитования имеет
очень большое значение. Суть данного процесса заключается в том, что организации
или физические лица могут с его помощью применять дополнительные ресурсы для расширения
производства или на собственные нужды (последнее касается, в основном, физических
лиц). Можно сказать, что процесс кредитования является одним из основных направлений
работы банков и считается значимым источником вложений, к тому же он содействует
финансовому укреплению потенциала субъектов и не зря занимает одно из главных мест
среди других банковских операций, приносящих прибыль.

Целью работы является – исследование
кредитоспособности организации и разработка мер по её повышению ( на примере
ООО «ГОСТ»).

Для достижения данной цели поставлены и решены следующие
задачи:

1. Рассмотреть теоретические
основы оценки кредитоспособности организации.

2. Оценить кредитоспособность
организации ООО «ГОСТ».

3. Разработать пути повышения
уровня кредитоспособности ООО «ГОСТ».

Объект курсовой
работы:
коммерческий банк ООО «ГОСТ».

Предмет курсовой
работы:
методы и модели оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в коммерческом
банке.

Теоретическая и
методологическая основа курсовой работы. Теоретическая основа исследования включает работы отечественных
и зарубежных ученых по вопросам банковского дела, управления банковскими рисками,
оценки кредитоспособности, статьи в журналах, источники сети Интернет, исследования
рейтинговых агентств.

Объем и структура работы.

Работа состоит из введения, трех
глав, заключения, списка использованных источников.

Во введении представлена актуальность темы, определены цель,
задачи, объект и предмет исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты исследования
кредитоспособности заемщиков.

Во второй главе проанализирована кредитоспособность организации ООО
«ГОСТ».

В третьей главе разработаны пути повышения уровня
кредитоспособности ООО «ГОСТ».

Заключение содержит основные выводы, полученные в результате
проведенного исследования.

Заключение:

В результате исследования было выявлено, что кредитоспособность
– это показатель, отражающий возможность организации получить кредит, и
способность своевременного возврата данного кредита с процентами за счёт
собственного капитала.

Критериями кредитоспособности являются: характер
контрагента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать
средства, собственный капитал, обеспечение, условия, в которых совершается
сделка, контроль.

Основными финансово-экономическими
проблемами, выявленными в ходе исследования, являются:

1. Высокий удельный вес дебиторской задолженности в
общей структуре активов предприятия, положительная динамика ее величины за
анализируемый период, а также существенное превышение кредиторской
задолженности величины дебиторской задолженности.

Отмеченная особенность структуры бухгалтерского
баланса предприятия ООО «ГОСТ» негативным образом отражается на эффективности
ведения хозяйственной деятельности.

Фактически, превышение дебиторской задолженности над
кредиторской задолженностью означает, что предприятие финансирует за счет
собственных оборотных средств на безвозмездной основе деятельность прочих
коммерческих организаций – дебиторов.

2. Недостаточная
обеспеченность собственным капиталом ООО «ГОСТ». Обеспеченность предприятия
собственными оборотными средствами является достаточно актуальным вопросом для
улучшения финансовой устойчивости ООО «ГОСТ».

 Собственный капитал в обороте предприятия на
все отчетные даты представлен отрицательной величиной. Это связано с тем, что
основными источниками финансирования деятельности предприятия являются
долгосрочные и краткосрочные заемные средства.

Отсутствие у ООО «ГОСТ» в достаточном
объеме собственных оборотных средств (так как собственные оборотные средства
имеют отрицательные значения) показывает то, что практически все оборотные
средства предприятия, а также часть величины внеоборотных активов финансируются
за счет заемных средств.

Наличие выявленных проблем
обуславливает необходимость поиска путей повышения финансовой устойчивости
предприятия ООО «ГОСТ».

Анализ финансовой
устойчивости позволил сделать вывод, что в организации есть достаточно средств
для покрытия своих краткосрочных обязательств. Также, организация
характеризуется как платежеспособная в обозримом будущем. Несмотря на это,
организации можно дать рекомендацию по увеличению собственного капитала с целью
повышения гарантии
платежеспособности в долгосрочной перспективе и снижения финансовой зависимости
от заемных средств.

Одним из условий дальнейшего
успешного функционирования ООО «ГОСТ» в рыночной экономике является поиск путей
направленных на повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности
организации, в основе которых лежит правильная и своевременная разработка
мероприятий, направленных совершенствование управленческой деятельности в
организации.

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические основы
оценки кредитоспособности заемщиков 1.1 Понятие
кредитоспособности заемщиков Кредитоспособность — это возможность заемщика в необходимом количестве и
в срок возвращать долговые обязательства[1].

Кредитоспособность — это совокупность показателей,
которые определяют состояние организации в плане привлечения денежных средств и
их возврата согласно договору.

Кредитоспособность
– это показатель, отражающий способность организации получить заемные денежные
средства, и что немаловажно своевременно вернуть их с начисленными процентами
за счет собственного капитала.

Кредитоспособность – это
правовая и финансовая способность организации получать заемные средства, а
также возможность активов покрыть данные средства с процентами, согласно
условиям кредитного договора. Кредитоспособность – элемент
платежеспособности организации[2].

Кредитоспособность организации включает следующее.

Во-первых, юридическая правоспособность. Это
возможность обладать правами и обязанностями, основанная на
организационно-правовой форме собственности, составе и репутации основателей
организации, а также право осуществления всевозможных юридических сделок, при наличии
лицензии на осуществление определенного вида деятельности.

Во-вторых, техническая кредитоспособность,
заключающаяся в ключевых факторах конкурентоспособности производимой продукции
или услуг. В-третьих, основные элементы маркетинг-микс. В-четвертых, финансовая
кредитоспособность, то есть возможность функционировать без заемных средств, а
также гарантировать своевременное возмещение заемных денежных средств.

Для определения кредитоспособности необходимо
учитывать два особенных нюанса, проиллюстрированных на рис.1, которые
определяют условия кредитного договора.

В отличие от его платежеспособности
кредитоспособность создает оперативный прогноз погашения задолженности
организации.

Платежеспособность
организации – это более обобщающий показатель, раскрывающий способности организации
расплатиться по обязательствам, а кредитоспособность – это периодическая
система, включающая заемные денежные средства с процентами[3]. Рисунок 1 —
Особенности кредитоспособности

Источник:
Герасименко, В.П. Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. —
М.: Инфра-М, 2018. — С. 123 Основываясь на конечной цели анализа данные
показатели, могут рассматриваться по-разному. Во-первых, платежеспособность включает
кредитоспособность, а во-вторых, оценивает ликвидность бухгалтерского баланса
организации.

Сведения о кредитоспособности организации необходимы для
всех субъектов кредитных отношений. Для кредитора владение информацией позволит
уменьшить риски потерь из-за вероятности возникновения превышения пассива
баланса над активами у организации, срывов договоров и неплатежей, для организации
информированность о своем финансовом состоянии позволит разрабатывать стратегии
дальнейшей деятельности, и позволит занимать определенную нишу на рынке.

В экономической литературе выделяют текущую и
перспективную платежеспособность организации[4].

− Первая заключается в таком состоянии
организации, при котором существуют денежные средства в активах для
своевременного погашения обязательств;

− Вторая заключается в состоянии организации, при
которой она сможет расплатиться по обязательствам в будущих периодах.

Показатель кредитоспособности рассматривают при оценке
устойчивости организации.

Кредитоспособность позволяет ответить на следующие
важные вопросы:

− Каким образом организация уплачивала обязательства
раньше (согласно условиям договора);

− Возможность в экстренной ситуации закрыть
кредиторскую задолженность.

Коэффициент кредитоспособности
определяет текущее финансовое состояние организации и прогноз в динамике.

 Ключевые
показатели кредитоспособности затрагивают следующие элементы эффективного
функционирования организации: эффективность использования собственного капитала; наличие
ликвидных активов[5].

Анализ кредитоспособности заключается в определении возможности
организации вернуть запрашиваемый кредит по условиям договора. Банк в случае
обращения организации за кредитом определяет уровень риска и размер кредита.
При оценке кредитоспособности банк уделяет особое внимание ее критериям,
которые проиллюстрированы на рис.2. Рисунок 2 —
Критерии кредитоспособности организации

Источник: Ковалев, В.В. Финансы организаций
(предприятий): Учебник / В.В. Ковалев. — М.: Проспект, 2016. -с. 147 Рассмотрим данные критерии более подробно.

Характер контрагента — это репутация организации, уровень осознанности в
необходимости вернуть кредит, понимание оснований для получения кредита,
которые не противоречат политике кредитного учреждения[6].

Способность займа денежных средств сообщает о возможности клиента начать
банковские взаимоотношения.

Получение прибыли с целью погашения задолженности в ходе функционирования
определяется способностью активов баланса покрывать обязательства организации,
размером полученной прибыли, а также движением денежных средств.

При рассмотрении капитала оценивают его достаточность, а также отношение
собственного капитала к заемному в операцию кредитования.

Обеспечение кредита — это всевозможное имущество организации, которое
уменьшает риск не возврата денежных средств.

Контроль – это базис деятельности заемщика, регулируемый законом, заключающийся
в соответствии кредита всем требованиям.

Уровень кредитоспособности организации выявляет уровень риска банка, который
связан с выдачей кредита. [1] Источник: Бурмистрова, Л.М. Финансы организаций
(предприятий): Учебное пособие / Л.М. Бурмистрова. — М.: Инфра-М, 2017. — С.
121 [2]
Источник: Балихина, Н.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Н.В. Балихина и
др. — М.: Юнити, 2018. — С. 142 [3] Источник: Деева, А.И. Финансы и кредит / А.И.
Деева. — М.: КноРус, 2019. — С.152 [4] Источник: Ковалёва, Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит (для спо)
/ Т.М. Ковалёва. — М.: КноРус, 2018. — С. 66 [5] Источник: Ковалёва, Т.М. Финансы и кредит (для бакалавров) / Т.М.
Ковалёва. — М.: КноРус, 2019. —  С. 141 [6] Источник: Конищева, М.А. Финансы организаций:
Учебное пособие / М.А. Конищева, О.И. Курган, Ю.И. Черкасова. — М.: Инфра-М,
2017. — с. 152