Платная доработка на тему Комплексная оценка и управление финансовыми рисками банка.

Содержание:

Введение 6

Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ БАНКА 11

1.1. Экономическая
сущность, понятие и классификация финансовых рисков банка 11

1.2. Система управления
финансовыми рисками банка 16

1.3. Методы оценки
финансовых рисков в банковской сфере 20

Глава 2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ
РИСКАМИ БАНКА ООО КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» 27

2.1.
Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 27

2.2. Управление
финансовыми рисками банка 34

2.3. Оценка
финансовых рисков банка 39

Глава 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ООО КБ «КУБАНЬ КРЕДИТ» 47

3.1. Современные
методы оценки кредитоспособности заемщиков для снижения величины финансового
риска банка 47

3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 52

Заключение……………………………………………………………………………………. 56

Список использованных источников………………………………….. 61

Приложения…………………………………………………………………………………… 68

Введение:

Актуальность
темы исследования. В современных условиях финансово-хозяйственной
деятельности коммерческие банки подвержены различным видам рисков. В Российской
Федерации отмечается рост уровня банковских кредитных рисков, что является
следствием роста кредитования коммерческих предприятий с низким уровнем финансовой
устойчивости, а также высоким уровнем рисков в отдельных отраслях
хозяйствования.

Роль банковской системы в современной экономике Российской
Федерации оценивается достаточно высоко. Это можно объяснить с помощью
следующих положений:

1) коммерческие
банки управляют системой расчетов и платежей народного хозяйства;

2) привлекают
финансовые ресурсы физических и юридических лиц и используют их для
финансирования отраслей экономики и потребительское кредитование;

3) способствуют
перераспределению финансовых ресурсов в экономике;

4) большую
часть сделок осуществляют с помощью депозитов, кредитных и инвестиционных
операций.

Процедура управления рисками в коммерческих банках — сложная
проблема, это многостадийный процесс идентификации, оценки и контроля уровня
риска. Управление рисками при проведении активных и пассивных операций банков
приобретает все большее значение.

В настоящее время существует тенденция к распространению
методов и принципов управления рисками в коммерческих банках, в таких условиях
любое управленческое решение может оказать влияние на уровень доходности,
ликвидности и рискованности. Кроме того, современные банки для повышения
доходности и ликвидности активных операций, формируют кредитный портфель из
различных видов кредитов. Для того чтобы правильно сформировать такой портфель,
необходимо правильно оценить степень риска, результате чего и появилось такое
понятие как «кредитный риск», включающий в себя совокупность риска ликвидности,
процентного, инфляционного, кредитного и других видов риска.

Современный
рынок банковских услуг, находящийся сегодня в кризисном состоянии, наглядно
демонстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Степень
разработанности проблемы.
В процессе выполнения работы были использованы исследования и теоретические
разработки по управлению банковскими рисками следующих авторов: Аникина И.Д.,
Бланк. И.А., Бригхем Ю., Букато, В.И., Волошин, И. В., Герасимова, Е. Б. и др.,
материалы периодической печати, электронные ресурсы.

Материалы
и периодические издания посвящённые вопросам управления рисками в банках, в частности, кредитными
рисками коммерческого банка, представлены статьями из газет и журналов таких
авторов как Герасимова
Е. Б., Гитман Л.Дж., Джонк М.Д., Дамодаран А., Дмитриева И. Н., Касимова Ю.Ф.,
Лаврушина О.И. Сомкова М.Ю., Фирсова А.В., Пахомова А.А.   и др. В этих материалах освещены проблемы
управления кредитными рисками в коммерческих банках.

Цель исследования – разработать предложения по
совершенствованию системы управления финансовыми рисками КБ «Кубань Кредит» ООО.

Для достижения
поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

— рассмотреть экономическую сущность, понятие и
классификацию финансовых рисков банка;

— охарактеризовать систему управления финансовыми
рисками банка и методы оценки финансовых рисков в банковской сфере;

— провести анализ деятельности КБ «Кубань Кредит» ООО
по предоставлению кредитов и практику управления финансовыми рисками в банке;

— проанализировать качественные и количественные
показатели управления финансовыми рисками;

— разработать предложения по совершенствованию системы
управления финансовыми рисками и мероприятия по снижению финансовых рисков КБ
«Кубань Кредит» ООО, а также оценить их эффективность.

Научная
новизна исследования заключается в оценке финансовых рисков КБ «Кубань Кредит»
ООО и разработке предложений по их минимизации на основе совершенствования
методики оценки кредитоспособности заемщиков.

Положения,
выносимые на защиту:

1. Процедура управления рисками в коммерческих банках —
сложная проблема, это многостадийный процесс идентификации, оценки и контроля
уровня риска. Управление рисками при проведении активных и пассивных операций
банков приобретает все большее значение.

2. Проведенные расчеты свидетельствуют о сокращении
кредитного портфеля юридическим лицам, что является недостаточно положительным
фактом. В структуре кредитного портфеля преобладают коммерческие кредиты
(64,3%), на втором месте – проектное финансирование (21,9%) и на третьем месте
– кредиты малому и среднему бизнесу (13,8%). Наблюдается тенденция к сокращению
кредитования малого и среднего бизнеса, что говорит об опасении банка в связи с
нестабильностью деятельности малого бизнеса. Наряду с этим растут кредиты под
конкретные проекты.

3. В рамках
совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков (малого и среднего
бизнеса) КБ «Кубань Кредит» ООО предлагается формирование механизма
автоматизированной оценки кредитоспособности на основе скоринговой модели.
Предлагаемая скоринговая модель позволит оптимизировать процесс обработки поступающих
заявок от заемщиков.

4. Основные преимущества
предлагаемого подхода скоринговой модели:

1. Наличие
централизованного хранилища информации, позволяющего хранить большие объемы
данных и обеспечивать быстрый доступ к ним.

Заключение:

В
результате проведенного исследования получены следующие аналитические выводы.

Кредитный
риск банков представляет собой риск невозврата основного долга по кредиту,
процентного вознаграждения и риск утраты залогового обеспечения. Кредитный риск
банка вытекает из самого характера кредитных отношений.

Управление
кредитным риском банков строится с учетом рекомендаций Базельского комитета,
стандартов управления рисками COSO ERM, ИСО 31000: 2009 и FERMA и включает такие
основные процедуры как предварительный анализ
кредитоспособности и платежеспособности заемщика;  текущий мониторинг кредитов; диверсификация
ссудного портфеля банка; формирование резервов для покрытия возможных потерь по
ссудам.

Современное состояние
ресурсной и капитальной базы российских коммерческих банков показывает, что в
2019-2020 годах происходит наращивание источников собственного капитала банков.
Депозитные источники ресурсной базы, представленные вкладами физических лиц и
депозитами юридических лиц, занимают высокий удельный вес в структуре
привлеченных средств банков. Но для развития российской экономики нужно
повысить уровень капитализации банков и искать возможности расширения ресурсной
базы банков за счет увеличения депозитных источников, межбанковских кредитов, в
том числе, искать механизмы управления кредитным риском банков.

В современных условиях
финансово-хозяйственной деятельности коммерческие банки подвержены различным
видам рисков. В Российской Федерации отмечается рост уровня банковских
кредитных рисков, что является следствием роста кредитования коммерческих
предприятий с низким уровнем финансовой устойчивости, а также высоким уровнем
рисков в отдельных отраслях хозяйствования.

В тот же рабочий день после получения полного
пакета документов, во время формальной проверки сделок, совершенных ООО «КБ«
Кубань Кредит »и бизнес-клиентами», поставщик услуг кредитор проверяет полноту
представленных документов в соответствии с предоставленной услугой. кредитором
и правильность проверки представленных документов (копии документов, цитаты из
них), в дальнейшем, если комплектность документов и проверка копий документов
(цитат из них) в соответствии с требованиями внутренних банковских правил, а
также в соответствии с содержанием этих документов в соответствии с условиями
предоставленных услуг, подготовка приглашения в юридическую службу с
юридическим обязательством продажи Кредитное бюро составляет на нем служебную
записку, которая хранится в кредитном отделе. проверка документов, юридический
персонал может запросить информацию. Дополнительные документы и документы для
потенциального заемщика через поставщика услуг кредитной поддержки.

Сотрудники юридической помощи предпринимают
юридические действия в порядке и в срок, установленном внутренними правилами
банка, регулирующими взаимодействие между кредитным бюро и юридической службой,
после чего они подают официальное заявление в отдел о ссуде. После получения
юридического заключения с указанием неизбежных правовых рисков, связанных с
предоставлением кредитной линии, вопрос о предоставлении кредитной услуги
передается на рассмотрение кредитного комитета, где принимается решение и
возможность предоставления кредитной услуги. , хотя есть риски, указанные в
юридическом заключении.

Роль банковской системы в современной экономике Российской
Федерации оценивается достаточно высоко. Это можно объяснить с помощью
следующих положений:

1. Коммерческие банки управляют системой расчетов и платежей
народного хозяйства.

2. Привлекают финансовые ресурсы физических и юридических лиц
и используют их для финансирования отраслей экономики и потребительское
кредитование.

3. Способствуют перераспределению финансовых ресурсов в
экономике.

4. Большую часть сделок осуществляют с помощью депозитов,
кредитных и инвестиционных операций.

Процедура управления рисками в коммерческих банках — сложная
проблема, это многостадийный процесс идентификации, оценки и контроля уровня
риска. Управление рисками при проведении активных и пассивных операций банков
приобретает все большее значение.

КБ
«Кубань Кредит» ООО, являясь кредитной организацией, придерживается тенденций
развития, присущих данной отрасли в целом. Благоприятная экономическая
конъюнктура, высокая деловая репутация и эффективность управления Банком
способствуют развитию и деятельности Банка в соответствии с общими тенденциями
развития банковского сектора экономики.

Основными
причинами данных изменений стали:

—
реализация успешных маркетинговых программ, привлекших новых клиентов;

—
разработка и внедрение новых видов вкладов с более привлекательными для
вкладчиков условиями;

—
реализация возможности открытия вклада через систему «Он-лайн банк»;

—
активное продвижение банковских услуг на сайте Банка.

Используя
многолетний опыт работы с международными пластиковыми картами, Банк сохраняет
позиции на российском рынке пластиковых карт, осуществляя розничную и оптовую
торговлю данным банковским продуктом.

В
процессе исследования рассмотрена 
методика оценки кредитоспособности юридического лица с помощью
определения финансового состояния малых и средних предприятий — юридического
лица, которая проводится  в КБ «Кубань Кредит» ООО.

Данная
методика предназначена для определения финансового состояния предприятия,
обратившегося в Банк с целью получения кредита, на основе балансовых данных.

Основной
источник информации для осуществления данного анализа – форма № 1 «Бухгалтерский
баланс» и форма № 2 «Отчет о финансовых результатах».

Оценка
финансового состояния клиентов малого и среднего бизнеса включает следующие
этапы:

— анализ структуры
баланса;

— анализ финансовых
коэффициентов;

— определение
рейтинга предприятия.

Решение
о предоставлении кредита принимает кредитный комитет Банка.

Несмотря
на это, анализ процесса кредитования в Банке КБ
«Кубань Кредит» ООО, позволяет выявить некоторые проблемы.

 Проблемы кредитной политики банка

— Рост просроченной задолженности

— Несовершенство методики оценки платежеспособности
малых и средних предприятий

— Нарушение принципов кредитования

Для решения выявленных проблем и совершенствования
кредитования в банке предлагается усовершенствовать методику проведения оценки
кредитоспособности клиентов малого и среднего бизнеса и снижения рисков банка.

В
результате проведенного исследования можно сформулировать следующие
предложения:

1. С
целью повышения скорости принятия решений, а также экономии рабочего времени
работников банка и, таким образом, повышение эффективности процесса оценки
кредитоспособности вообще необходимо использование экспресс методики оценки
кредитоспособности.

2. Использовать экспресс оценку кредитоспособности как первый этап оценки, что позволит
на ранних стадиях процесса оценки кредитоспособности отсеять заемщиков с низкой
кредитоспособностью.

В современных условиях
финансово-хозяйственной деятельности коммерческие банки подвержены различным
видам рисков. В Российской Федерации отмечается рост уровня банковских
кредитных рисков, что является следствием роста кредитования коммерческих
предприятий с низким уровнем финансовой устойчивости, а также высоким уровнем
рисков в отдельных отраслях хозяйствования.

Фрагмент текста работы:

Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ БАНКА 1.1. Экономическая сущность,
понятие и классификация финансовых рисков банка Современное развитие российских
банков требует от них необходимость формирования эффективной системы
управления, важнейшим, на наш взгляд, элементом которой является система
управления рисками. В ходе исследования, нами были изучены основные трактовки
термина «риск», представленные в таблице 1. Таблица 1 – Теоретические подходы к раскрытию термина
«риск» Автор Характеристика Ю.Ф. Касимов [33] Термин «риск» характеризует определенную вероятность, а
если быть точнее, угрозу потери определенной части банковских ресурсов,
получение убытка либо высокий уровень непредвиденных расходов Е.А. Клюбин [34] Риск можно рассматривать как ситуационную характеристику
каждого производителя продукции, которая отражает неопределенность ее
результата и вероятные неблагоприятные ситуации в случае неудачи К.В. Балдин [18] Категория «риск» выражается возможностью получения
нежелательных результатов деятельности И.Н. Дмитриева [31] Потенциальная опасность, действие наудачу в надежде на
счастливую случайность Как видно из таблицы,
каждый автор по-разному характеризует значение термина «риск». Большинство
ученых сходятся во мнении, что риск – это негативная тенденция, не учитывая
положительные стороны понятия. К примеру, последний автор И.Н. Дмитриева дает
определение, отражающее положительные стороны термина «риск» [31, c.689].

На основе обобщения
представленных трактовок понятия «риск», сформулируем авторское определение
риска: специфическое свойство решения, принимаемого субъектом управления, и
основанного на оценке вероятности наступления событий, способных оказать
положительный или отрицательный результат на прогнозируемое состояние системы
управления. В данном определении мы постарались сделать акцент на результате
реализации риска, который может оказаться как положительным, так и
отрицательным.

Оперируя несколькими
понятиями, отразим сущность риска на рисунке 1.

По нашему мнению,
предпосылкой возникновения риска является ситуация неопределенности, которая
характеризует недостаточный объем и качество информации, предназначенной для
принятия управленческих решений и планирования деятельности организации.
Поэтому ситуация неопределенности на рисунке стоит исходной. Неопределенность Риски Результат Неполнота или
неточность информации о состоянии системы Факторы внешней и
внутренней среды, инициирующие реализацию риска Фактические
результаты реализации факторов рисков, выражаемые как в натуральной, так и
денежной форме Рисунок 1 – Схематическое изображение
сущности риска Деятельность коммерческих банков подвержена большому
количеству рисков, что связано со спецификой их операций. В состав банковских
рисков входят рыночные, кредитные, операционные, риски ликвидности, риски
снижения доходности, процентные и др. виды рисков. Исследование в данной работе
посвящено раскрытию механизма кредитных рисков банка.

В современных условиях
финансово-хозяйственной деятельности коммерческие банки подвержены различным
видам рисков. В Российской Федерации отмечается рост уровня банковских
кредитных рисков, что является следствием роста кредитования коммерческих предприятий
с низким уровнем финансовой устойчивости, а также высоким уровнем рисков в
отдельных отраслях хозяйствования.