Платная доработка на тему Банки как участники рынка ценных бумаг на примере ПАО Сбербанк.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ. 7

1.1 Рынок ценных бумаг: сущность,
функции и участники. 7

1.2 Особенности функционирования
коммерческих банков на рынке ценных бумаг 20

1.3 Регулирование деятельности
коммерческих банков на рынке ценных бумаг 31

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК НА
РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ  36

2.1 Характеристика рынка ценных бумаг РФ. 36

2.2 Анализ операций ПАО Сбербанк с
ценными бумагами. 46

2.3 Анализ вексельных операций ПАО
Сбербанк на рынке ценных бумаг 60

3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ. 77

3.1 Проблемы функционирования
коммерческих банков на рынке ценных бумаг 77

3.2 Мероприятия по совершенствованию
работы коммерческих банков на рынке ценных бумаг 84

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 89

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 94

Введение:

Рынок
ценных бумаг является важнейшей частью финансового рынка. Обеспечивая перелив
денег от субъектов, имеющих их в относительном излишке, к субъектам,
нуждающимся в деньгах, рынок ценных бумаг трансформирует сбережения в
инвестиции.

Значимость банков на рынке ценных бумаг достаточно
велика. В большинстве стран банки играют на рынке ценных бумаг важнейшую
ключевую роль. Банки, являясь кредитными организациями, осуществляющие привлечение
и размещение средств, могут являться участниками рынка ценных бумаг. Они
выступают в роли эмитентов, инвесторов, посредников. Дилеры заключают сделки от
своего имени и за свой счет. Банк-инвестор, не являющийся дилером, может
приобретать ценные бумаги путем заключения с дилером договора комиссии или
поручения.

За последние два
десятилетия структура банковской системы страны значительно изменилась в связи
с экономическими и социальными изменениями в обществе. На смену государственным
банкам пришли коммерческие банки с разветвленной сетью во главе с Центральным банком
Российской Федерации. Большую роль в развитии банковской системы играет
усиливающаяся конкуренция на рынке банковских услуг. Специфика банковского
учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что
подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет
заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и
регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Важнейшей
составляющей банковской политики является ресурсная база, состоящая из
собственного капитала и привлеченных на возвратной основе денежных средств.
Денежные средства, привлекаемые во вклады, коммерческие банки инвестируют в
экономику. На размещенные в банке сбережения вкладчик получает вознаграждение.
Привлечение денежных средств во вклады является важнейшей частью депозитной
политики коммерческих банков.

Основную часть
ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей
потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских
операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий,
организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов)
и открытия им соответствующих счетов. Депозитная политика банка определяет виды
депозитов, предельные сроки хранения, основные нормы и правила работы персонала
банка по совершению депозитных операций.

Актуальность темы
выпускной квалификационной работы обусловлена как значительным повышением роли
депозитов в обеспечении устойчивости коммерческого банка, так и необходимостью
комплексных исследований особенностей депозитов коммерческого банка во взаимоотношениях
с клиентами.

Целью работы
является изучение банков как участников рынка ценных бумаг на примере ПАО
Сбербанк.

Для достижения
указанной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить рынок ценных бумаг: сущность, функции и участники.

2. Рассмотреть особенности
функционирования коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

3. Выявить регулирование
деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

4. Охарактеризовать
рынок ценных бумаг РФ

5. Проанализировать операции ПАО
Сбербанк с ценными бумагами.

6. Проанализировать вексельные операции
ПАО Сбербанк на рынке ценных бумаг.

7. Выявить проблемы функционирования коммерческих банков на рынке ценных
бумаг.

8. Предложить мероприятия по совершенствованию работы
коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

Исследование
проводилось на основании открытых данных о деятельности ПАО «Сбербанк России»,
анализ проводился за период 2019-2021 гг.

Методы
исследования — анализ теоретических источников по проблеме исследования, а также
методы: анализа, сравнения, статистики, и иные теоретические и
методологические, информационные методы.

Информационной
базой послужили данные финансовой отчетности и внутренние положения ПАО
«Сбербанк России».

При написании
данной работы были использованы научная и учебно-методическая литература,
статьи в периодических изданиях, нормативно-законодательные акты Российской
Федерации.

Основными
источниками, раскрывающими теоретические основы банковского дела, явились
работы Жукова Е.Ф., Белоглазовой Г.Н., Ивасенко А.Г., Лаврушина О.И. В данных
источниках детально рассмотрены основные понятия, принципы и методы банковской
деятельности, специфика становления и развития современной банковской системы
обслуживания клиентов в условиях формирования рыночных отношений.

Заключение:

В настоящее время рынок ценных бумаг Российской Федерации
является еще довольно аморфным. Нет пока четкого разграничения между первичным
и вторичным, биржевым рынком. Представлен он в основном фондовыми и товарными
биржами, которые поглощают основной поток частных ценных бумаг.

Российский рынок значительно отстает от мирового рынка.
Но, в ближайшее время при сокращении инфляции возможно ожидать развитие рынка
корпоративных ценных бумаг (акции, облигации, векселя), что может благотворно
повлиять на экономику. Так эмиссия акций как известно является наиболее дешевой
формой кредитования, и тем более бессрочной.

Но при всем этом рынок ценных бумаг имеет много проблем.
В первую очередь это проблема защиты инвесторов от финансовых преступников и
мошенников. Для этого надо укрепить законодательную базу. Второй острой
проблемой является слабая инфраструктура рынка.

Необходимо отметить, что за последнее десятилетие
произошел явный прогресс в развитии законодательного нормотворчества в данной
области. На настоящий момент действует множество разнообразных правовых актов разной иерархии. Наряду с Положением о
переводном и простом векселе 1937 года, Федеральным законом о переводном и
простом векселе действуют подзаконные нормативные акты Президента РФ,
Правительства РФ, ведомственные акты Министерства финансов РФ, Банка России,
МНС РФ. Несмотря на это многообразие, тем не менее, существуют явные пробелы в
вексельном законодательстве и определенная конкуренция вексельных правовых норм
разных источников вексельного права, что негативно сказывается на вексельном
обороте, так как создает дополнительные трудности в области практического
использования векселей.

О данной
проблеме свидетельствуют многочисленные публикации в периодических печатных
изданиях, в которых юристы, как практики, так и теоретики, обосновывают свои
зачастую противоположные друг другу взгляды, на ту или иную вексельно–правовую
проблему. Одними из наиболее обсуждаемых тем вексельного обращения являются
проблемы определения правовой природы вексельного обязательства, в частности,
связь последнего с основаниями его выдачи (основной сделкой); построения
бухгалтерского учета вексельных операций и деления векселей на финансовые и
товарные; проблемы налогообложения вексельных операций, возникающих, как
правило, ввиду «адекватного» действующему законодательству нормотворчества МНС
РФ. Существуют вопросы в области оборота векселей, номинированных в иностранной
валюте. В этой связи большое значение приобретают разъяснения Президиумов ВС РФ
и ВАС РФ по вопросам применения судами материальных и процессуальных норм
вексельного права. Несмотря на то, что данные разъяснения не относятся к
источникам права, они существенно помогают заполнить существующие пробелы в
законодательстве и снизить риск, возникающий в результате неточного толкования
отдельных норм вексельного права.

Фрагмент текста работы:

1
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ 1.1
Рынок ценных бумаг: сущность, функции и участники Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – это совокупность
экономических отношений, которые складываются в процессе выпуска и обращения
ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг является частью национального
финансового рынка. Фондовый рынок относится в структуре финансового рынка к
денежному рынку с краткосрочными кредитными операциям и рынку капитала с
продолжительностью операций свыше 1 года.

Ценная бумага — документ, подтверждающий имущественные
или неимущественные права. Это источник постоянного или разового
дополнительного дохода. Гражданский кодекс РФ гласит, что одновременно с ценными
бумагами в собственность передаются указанные в них права. Юридически актив
является документом, подтверждающим права собственника, а экономически — это
часть капитала, его доля, условия распределения прибыли.

Документарная форма ценных
бумаг – это существование прав в бумажном виде, т.е. документ печатают на
традиционной бумаге. При этом документ обязательно должен содержать следующую
информацию: форма, в которой он существует (в рассматриваемой ситуации – бумажная);
срок, в течение которого бумага действительна; обязанное лицо (то есть человек
или организация, которая должна выполнить определенные обязательства в пользу
владельца документа); номинал (размер обязательств); права (совокупность
обязательств, исполнения которых может потребовать владелец). [1]

Бездокументарные ценные бумаги предполагают просто
наличие информации про право собственности с фиксацией в реестре (счете
специального назначения «депо», лицевом счете) всех значимых данных. [2]

Главное преимущество документарных бумаг в том, что ими
можно распоряжаться без участия эмитента. А главный плюс бездокументарных в
том, что все операции с ними выполняются в электронном виде.

На
сегодняшний день преимущественная доля ценных бумаг представлена в безбумажной
(бездокументарной) форме.

Сегодня
наблюдается острая потребность в привлечении частных капиталов и их дальнейшего
объединения посредством выпуска ценных бумаг, потому как без указанного
невыполнимо создание и эффективное функционирование разнообразных предприятий,
организаций и отдельных отраслей хозяйства.

Это
выступило значимой предпосылкой для развития всех наиболее развитых
капиталистических государств в мире. Если исследовать рынок ценных бумаг с
точки зрения простого товарного хозяйства, то необходимо указать, что, с одной
стороны, указанный рынок подобен всяким иным, так как ценная бумага является
тем же товаром, но с иной стороны – он имеет свои отличительные особенности,
непосредственно связанные со спецификой своего товара – ценными бумагами.