Платная доработка на тему Анализ состояния и эффективности использования кредитных ресурсов коммерческого банка» (На примере ПАО «ВТБ 24»)

Содержание:

Введение 4
Глава 1. Теоретические и методические аспекты анализа состояния кредитных ресурсов коммерческого банка и эффективности их использования 7
1.1.Содержание и составные элементы кредитных ресурсов коммерческого банка 7
1.2. Методология анализа качества кредитных ресурсов коммерческого банка 12
1.3.Методические основы анализа состояния и эффективности использования кредитных ресурсов коммерческого банка 19
Глава 2. Экономическая характеристика Банк ВТБ (ПАО) 24
2.1.Общие сведения о банке 24
2.2.Анализ основных экономических показателей деятельности Банк ВТБ (ПАО) 27
2.3 Анализ состава, структуры и качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО) 39
Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению качества кредитных ресурсов «Банк ВТБ (ПАО) и уровня эффективности их использования 55
3.1.Рекомендации по повышению качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО) 55
3.2. Рекомендации по эффективности использования кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО) 61
Заключение 71
Библиографический список 74
Приложения 78

Введение:

Актуальность выбранной темы. Необходимым условием стабильного функционирования всей банковской системы и обеспечения экономического роста в современных условиях является развитие банковского кредитования. Актуальной потребностью появляется разработка принципов расширения сферы и совершенствования механизмов кредитования и увеличения кредитных ресурсов банка.
Проблема обеспечения экономики кредитными ресурсами не может быть решена без четкого определения места и роли в ней кредита. Его объем непосредственно влияет на структуру товарооборота, формирует динамику доходов и расходов населения, влияет на объем и скорость обращения денежной массы. Для обеспечения стойкости и целостности процесса кредитования необходимым видится развитие рынка кредитования и его инфраструктуры. Именно она способна обеспечить единство всех этапов процесса кредитования, целостность товарных, денежных, информационных потоков, которые являются почвой для выработки комплекса новых принципов, которые способны усовершенствовать экономические и правовые отношения кредиторов с заемщиками.
Анализ последних исследований, в которых основано решение проблемы. Проблемам становления рынка кредитов посвященные публикации Гамза В.А., Бураков Д.В., Дворецкая А.Е., Дугин А.Д., Звонова Е.А.,Тавасиев А.М. и др. Однако, для количественного анализа объемов кредитования в РФ исследователи опираются преимущественно на показатели и статистические данные лишь банковской систем, что, достаточно узко толкует сегмент рынка, который оказывает услуги кредитного характера на потребительские цели.
Цель исследования — разработка рекомендаций по повышению качества кредитных ресурсов банка и эффективности их использования.
Для реализации поставленной цели были сформулированы задачи, решения которых содержатся в работе.
— рассмотреть теоретические и методические аспекты анализа состояния кредитных ресурсов коммерческого банка и эффективности их использования;
— изучить содержание и составные элементы кредитных ресурсов коммерческого банка;
— выявить методические основы анализа состояния и эффективности использования кредитных ресурсов коммерческого банка;
— изучить экономическую характеристику деятельности Банк ВТБ (ПАО);
— провести анализ основных экономических показателей деятельности Банк ВТБ (ПАО);
— провести анализ состава, структуры и качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО);
— провести анализ эффективности использования кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО);
— разработать рекомендации по повышению качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО) и эффективности их использования.
Объект исследования – Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования — кредитные ресурсы коммерческого банка и эффективность их использования.
Методы исследования: анализ, синтез, сравнение, логического обобщения, описательный, расчетный, графический.
Методологическая основа для написания курсовой работы. В качестве теоретической базы для проведения исследования использовались: учебные и учебно-методические пособия таких авторов как: Белоглазова Г. Н, Глушкова Н.Б, Лаврушин О.И., Славянский А.В., Костерина Т.М. и т.д.; материалы периодических изданий.
Практическая значимость данной работы заключается в возможности использования предложений для совершенствования кредитования.
В первой главе проводится исследование теоретических и методических аспектов анализа состояния кредитных ресурсов банка, проводится рассмотрение его содержания и составных элементов, методология анализа качества кредитных ресурсов, методические основы анализа состояния этих ресурсов и эффективности их использования.
Во второй главе представлена экономическая характеристика Банк ВТБ (ПАО), и проводится анализ экономических показателей его деятельности.
Третья глава демонстрирует рекомендации, направленные на повышение качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО). Для этого проводится анализ состава, структуры и качества кредитных ресурсов Банк ВТБ (ПАО) и анализ эффективности их использования. По полученным данным выявляются проблемы и разрабатываются рекомендации по их устранению.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных учёных, таких как: Абрютина М.С., Гиляровская Л.Т., Потасов В.Ф., Наумова Т.В., Вдовенко З.В., Зайцев Н.Л., Чечевицына Л.Н., Ионова А.Ф., Селезнёва Н.Н., Ковалёв В.В., Савицкая Г.В. и многие другие.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Она изложена на 77 страницах основного текста. В тексте имеется 19 таблиц, 9 рисунков, 13 приложений. Список литературы включает 33 источников.
Информационной базой работы являются данные финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО) за 2015-2017 гг.

Заключение:

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Существование рынка кредитования подтверждается наличием стойкого спроса, предложения и цены на его продукты (услуги). Как часть кредитного рынка, рынок кредитования охватывает совокупность экономических отношений, которые возникают между кредиторами и заемщиками — физическими лицами, которые используют кредитные ресурсы для удовлетворения потребностей личного потребления.
Повышение эффективности функционирования рынка кредитования заключается в развитии его инфраструктуры. Кредитование является важнейшим направлением осуществляемых банком активных операций. В целом кредитные операции относят к наиболее давним и традиционным для банков.
В работе проанализировано финансовое состояние банка на примере ПАО ВТБ. Проведя оценку финансового состояния банка на примере ВТБ стоит отметить, что банк ведет свою деятельность на банковском рынке как универсальный банк, который предоставляет полный спектр услуг как для физических так и для юридических лиц. Негативным моментом деятельности банка считаем тенденцию к уменьшению объемов обязательств за период анализа и несоблюдения норматива длинной валютной позиции, план нивелировки которых уже разработан банком.
Основным видом риска, потенциально влияющим на способность Банка ВТБ (ПАО) своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банк ВТБ (ПАО), является риск ликвидности.
Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку ВТБ (ПАО) своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных Банком ВТБ (ПАО) ценных бумаг. В течение 2015-2017 года Банк ВТБ (ПАО) соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.
Несмотря на нестабильную ситуацию на банковских рынках и ужесточение регулирования со стороны Банка России: Банк выполнил план по объемным показателям по привлечению и размещению денежных средств; доля просроченной задолженности по Банку ниже показателей по рынку; Банк улучшает процессы управления; выполнение плана по выручке составило 101%; внутрибанковские расходы составили 97% от планируемых; расходы на персонал составили 76% от планируемых.
В ВТБ, как показал анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.
Основными задачами политики Банка предлагаем следующие:
— удовлетворение потребностей клиентов и банков-контрагентов в необходимых для их бизнеса кредитных продуктах (услугах);
— получение запланированного объема процентных и иных доходов от кредитной деятельности;
— поддержание положительной деловой репутации Банка среди клиентов и банков-контрагентов;
— диверсификация кредитного портфеля посредством увеличения объема кредитов;
— увеличение доли высокодоходных кредитов.
Современные условия и рост роли новых технологий в мире выдвигают новые требования к системе управления ликвидностью и платежеспособностью как со стороны государства, так и со стороны владельцев банков.
Важнейшими задачами, которые стоят сегодня перед Банком ВТБ (ПАО), являются укрепление финансовой стабильности, улучшение качества активов, а также грамотное управление ликвидностью, поддерживающее выполнение Банком ВТБ (ПАО) системообразующей роли в российской экономике. Тем не менее, волатильность мировых рынков и растущие опасения замедления роста мировой экономики могут оказать негативное влияние как на перспективы роста кредитования в России, так и на показатели самого Банка ВТБ (ПАО).
Способы, применяемые кредитной организацией — эмитентом, и способы, которые кредитная организация — эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность:
Для улучшения качества активов на фоне роста доли просроченных кредитов Банк ВТБ (ПАО) ввел более строгий подход к управлению рисками и их мониторингу. Ужесточились условия кредитования (сокращение лимитов и сроков кредитования, ужесточение требований к обеспечению и залогам), проводится регулярный мониторинг кредитного портфеля и совершенствуется процедура взыскания задолженности.
Основными негативными факторами являются: замедление роста ВВП на фоне снижения спроса, в частности спровоцированного снижением реальных доходов; снижение курса рубля к мировым валютам, что может сократить спрос на кредиты и ухудшить качество активов; дальнейший рост стоимости фондирования;
Основными позитивными факторами являются: ускорение роста ВВП, рост реальных доходов и прямых инвестиций; стабильность/укрепление курса рубля; возможность роста маржи на фоне снижения стоимости фондирования; открытый доступ на мировые рынки капитала.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические и методические аспекты анализа состояния кредитных ресурсов коммерческого банка и эффективности их использования
1.1.Содержание и составные элементы кредитных ресурсов коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.
Не все мобилизованные в банке средства свободны для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка [6, С.41].
Кредитный потенциал — это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Резерв ликвидности в коммерческом банке — это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии с Инструкцией ЦБ № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 18.11.97 г.[2, С.56].
Кредитные ресурсы коммерческого банка — это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т. к. они уже не запас, а вложенные кредитные ресурсы.
Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые потенциально могут быть направлены на кредитные вложения, будет иметь следующий вид [5, С.31]:
текущие кредитные ресурсы =кредитный потенциал-вложенные кредитные ресурсы (1.1)

Мгновенные кредитные ресурсы — это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита.
Мгновенные кредитные ресурсы= Остатки средств на кор.счете + Текущие поступления — Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО)+ излишек наличности в кассе банка (1.2)

Структура кредитных ресурсов банка. Структура ресурсов коммерческих банков потерпела серьёзные изменения после перехода на рыночные отношения. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом: собственные средства; депозиты; межбанковское привлечение; другие привлеченные средства.
Мерой достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и портфеля активов. Главным обобщенным показателем достаточности капитала является коэффициент рисковых активов, который определяется следующим образом:
Ксс = СС/(Сумма активов и внебалансовых счетов) (1.3)

Знаменатель формулы зависит от категории активов, дифференцированных по степени риска, и изменяются в пределах от 0 до 100%. Норматив достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 — 5 групп риска:
Н1 = капитал/(Ар-Рц-Рк-Рд), (1.4)

где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска
Рц — общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, Рк — резерв на возможные потери по ссудам, Рд — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами
Кредитные ресурсы представляют собой совокупность временно свободных доходов и накоплений (в денежной и товарной форме) народного хозяйства и банковской системы, специально предназначенных для кредитования средств.
Кредитные ресурсы — одна из форм денежных ресурсов, часть денежных средств, используемых временно на возвратной основе.
Источники формирования кредитных ресурсов:
депозиты;
межбанковские займы;
недепозитные источники;
собственные средства коммерческих банков
Рассмотрим по порядку перечисленные источники кредитных ресурсов.
Депозитные средства — наиболее устойчивая часть кредитных ресурсов, под ними обычно понимаются записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков [10, С.244].
Межбанковские займы — значительный источник формирования ресурсов для поддержания стабильности ресурсного потенциала банка.