Платная доработка на тему Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере ПАО ВТБ

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1 Теоретические аспекты анализа и оценки кредитного
портфеля коммерческого банка  6

1.1      Понятие и виды кредитных портфелей. 6

1.2      Качество кредитного портфеля коммерческого банка. 12

1.3
Управление качеством кредитного портфеля. 16

2. Анализ кредитного портфеля ПАО «ВТБ» и оценка его
качества. 25

2.1
Организационно-правовая и финансово-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»  25

2.2
Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка. 37

2.3
Оценка качества кредитного портфеля банка. 45

2.4
Рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем банка с целью
повышения его качества. 54

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 60

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 63

ПРИЛОЖЕНИЕ
А.. 67

Введение:

Формирование
кредитного портфеля банка является одним из основополагающим моментов в
деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию
развития формирование кредитного портфеля.

Банк ПАО «ВТБ»
является ключевым звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков
России. К ключевым направлениям деятельности относятся работа с корпоративными
клиентами и финансовыми организациями, в том числе с государственными
структурами и предприятиями, привлечение средств и кредитование населения.
Основными источниками фондирования в равной мере выступают средства
корпоративных клиентов и населения.

Тема работы
является важной и актуальной, так как в современных условиях коммерческий   банк  
играет   ведущую   роль  
в   глобальной   системе финансового посредничества и
является образующей единицей всей банковской системы.

Степень
разработанности проблемы. Поставленная в исследовании проблема является в
достаточной степени, разработанной в научной литературе. Исследованию
кредитного портфеля и его качества посвящен широкий комплекс учебных пособий,
монографий и публикаций, как в отечественной, так и в зарубежной литературе.
Теоретико-методологические и организационно-методические аспекты финансовой
политики банка и ее разработки представлены в трудах: О.И. Лаврушина, Н.И.
Валенцевой, Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова, О.Н. Афанасьевой, Н.Н. Мартыненко, О.М.
Маркова и др.

Цель работы —
раскрыть основные аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка на
примере «ВТБ» ПАО и разработать рекомендации по повышению его качества.

В соответствии с
целью были поставлены следующие задачи:

¾             
Раскрыть сущность кредитного портфеля,
рассмотреть виды кредитных портфелей и ознакомиться с понятием качества
кредитного портфеля банка;

¾             
рассмотреть методические подходы к оценке
качества кредитного портфеля;

¾             
представить организационно-экономическую
характеристику ПАО «ВТБ»;

¾             
провести анализ кредитного портфеля на примере
коммерческого банка ПАО «ВТБ»;

¾             
на основе полученных результатов анализа разработать
рекомендации по повышению качества кредитного портфеля банка.

Объектом проводимого
в работе исследования является анализ и оценка качества кредитного портфеля
коммерческого банка. Предметом работы выступают финансово-экономические
показатели, характеризующие динамику, состав и структуру кредитного портфеля.

Теоретической
основой исследования выступают труды отечественных ученых, посвященные анализу
кредитного портфеля. Также в работе использовались материалы периодической
печати по изучаемой тематике, аналитические и статистические обзоры,
информационные исследования финансово-кредитных институтов и интернет-издания.
В качестве информационной базы исследования выступили годовые отчеты анализируемого
банка за 2016-2018 годы.

Методологической
основой проводимого исследования выступают общенаучные эмпирическо-теоретические
методы анализа, а также метод индукции. При систематизации практических данных применялись   экономико-статистические   методы сравнения, классификации,
группировки.

Работа состоит
из введения, двух глав, заключения и списка источников использованной литературы,
приложения.

В первой главе
раскрыты теоретические основы кредитного портфеля, а именно сущность кредитного
портфеля, виды кредитных портфелей банка, понятие качества кредитного портфеля и
методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка.

Во второй главе
проведен анализ кредитного портфеля банка, дана организационно-экономическая
характеристика деятельности ПАО «ВТБ», а также сформулированы рекомендации по
улучшению качества кредитного портфеля и проведена оценка эффективности
некоторых из предложенных мероприятий.

В заключении
сформулированы основные выводы о проделанной работе. Для упорядочения и более
наглядного представления данных в работе используется 16 таблиц и 7 рисунков.

Заключение:

В рамках
курсовой работы были проведены анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО
«ВТБ», рассмотрены подходы к управлению качеством кредитного портфеля.

Существует большое
количество методик анализа и оценки состояния  
кредитного портфеля коммерческого  
банка. Это связано с исключительностью финансового   состояния  
каждого   банка, поэтому для
оценки качества кредитного портфеля требуется использование целого комплекса
методов.

Эффективное
управление кредитным портфелем позволит обеспечивать повышение качества
кредитного портфеля и увеличить эффективность деятельности коммерческого банка.
В результате анализа, полученные данные используются различными подразделениям
банка с целью принятия правильных управленческих решений.

Кредитный
портфель банка представляет совокупность всех кредитов, структурируемых по
различным критериям качества. Качество кредитного портфеля характеризует
эффективность формирования кредитного портфеля с точки зрения уровня
доходности, кредитного риска и ликвидности.

Таким образом, проблема формирования и управления
кредитным портфелем имеет важное значение. На основе анализа нормативно-правовой базы, можно прийти к
выводу, что на сегодняшний день риск ликвидности активных операций оценивается
главным образом с помощью обязательных нормативов, определяемых Банком России. Вследствие проведенного анализа можно отметить, что
благодаря формированию эффективного управления кредитным портфелем, финансовые
результаты ПАО «ВТБ» находятся на достойном уровне.

Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не
превышают критических значений, банку необходимо принять меры по повышению
качества кредитного портфеля.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО
«ВТБ» з 2016-2018 годы показали:

—                  
устойчивый рост объема ссудной и приравненной к ней
задолженности главным образом за счет ссуд юридическим лицам;

—                  
увеличение активов, приносящих доход и снижение активов, не
приносящих доход.

Соблюдение ПАО «ВТБ»
установленных Банком России нормативов подтверждает эффективность принятых
руководством банка мер по снижению риска ликвидности и его способности упрочить
своё финансовое положение на рынке, что уже положительно сказывается на
стабильности банка

Анализ финансовой деятельности и статистические данные
банка «ВТБ» за данный период говорит об отсутствии негативных тенденций, которые
способны повлиять на финансовую устойчивость банка. Кредитная деятельность
исследуемого банка несет эффективный характер, несмотря на это, следует
обратить внимание на изменения в области просроченной кредитной задолженности. В
2018 году сумма просроченной кредиторской задолженности возросла на 142982725
тыс. руб. и достигла отметки 376383495 тыс. руб., что на 37,9 % больше в
сравнении с предыдущим годом. Данная проблема связана с внешними и внутренними
ошибками в деятельности банка. Также существует необходимость в работе с
клиентами в сфере повышения эффективности развития кредитного портфеля.

К внутренним причинам можно отнести низкий уровень
внутреннего контроля, поэтому, в результате отсутствия эффективной системы
защиты банка возникает риск невозврата выданных кредитов. К внешним можно
отнести возникновение финансовых проблем у заёмщика.

На основании полученных результатов анализа были
выявлены основные проблемы деятельности и даны рекомендации по повышению
качества кредитного портфеля.

Перспективы исследования заключаются в том, что с точки зрения оценки
устойчивости кредитно-финансового учреждения имеет анализ кредитного портфеля
коммерческого банка.  

Фрагмент текста работы:

1 Теоретические аспекты анализа и оценки
кредитного портфеля коммерческого банка

1.1           
Понятие и виды кредитных портфелей

На
сегодняшний день банковский рынок является достаточно нестабильной системой. По
этой причине банки вынуждены искать новые возможности дальнейшего роста,
повышения прибыльности и более эффективного управления своей деятельностью. Основным
видом банковской деятельности продолжает оставаться кредитование.

В
современной экономике кредитные отношения обеспечивают в данных условиях
развития страны максимально возможную непрерывность общественного производства.
Невозможно представить современное производство без широко развитых кредитных
отношений. Предоставление кредитов является одним из традиционных видов
банковской деятельности.

В
соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная
организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику
в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется
возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё. В ходе
предоставления кредитов физическим и юридическим лицам банк формирует свой
кредитный портфель, поэтому существует необходимость в эффективном управлении кредитного
портфеля банка [1].

С точки зрения
А. М. Тавасиева, кредит означает передачу одним субъектом экономики другому
субъекту во временное пользование на возмездных началах какого-либо фактора или
результата производства, с последующим получением кредитором надлежащего
возмещения от заёмщика [10].

Кредитный
портфель банка выступает как основным источником доходов, так и главным
источником риска размещения активов. Непосредственное влияние на финансовые
результаты деятельности банка, его устойчивость и деловую репутацию оказывают
структура и качество кредитного портфеля. Оптимальный кредитный портфель положительно
влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка считается
существенным аспектом для акционеров, предприятий и населения.

В
экономической литературе существуют различные определения кредитного портфеля,
а также научные подходы к определению структуры и его места в банковском
портфеле.

Важным
моментом является определение понятия кредитного портфеля. Понятие «кредитный
портфель банка» в экономической литературе трактуется неоднозначно. В результате
сравнения различных определений кредитного портфеля можно сделать вывод, что одни
авторы относят к нему все финансовые активы и пассивы банка, другие авторы
связывают рассматриваемое понятие с ссудными операциями банка, а третьи
считают, что кредитный портфель представляет собой классифицируемую
совокупность элементов.

С
точки зрения Тавасиева А. М. «кредитный портфель банка – это вся совокупность
кредитов, выданных им в каждый данный момент» [8].

Корниенко
О. В. Считает, что «кредитный портфель – это совокупность всех видов кредитов,
выданных банком» [9, с. 149].

В
рассмотренных вышестоящих определениях под кредитным портфелем понимается
совокупность, но не подчеркивается классифицированный характер совокупности.

По мнению ведущих
российских экономистов Н.И. Валенцевой и О. И. Лаврушина, «кредитный портфель –
это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев,
связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него»
[7]. Существуют также и другие интерпретации данного понятия. В данном
определении кредитный портфель рассматривается с точки зрения классифицированной
совокупности ссуд.

Таким
образом, исходя из приведенных определений, видно, что понятие «кредитный
портфель» трактуется авторами неоднозначно.

Стороны
управления кредитным портфелем, а также его структура регламентированы в
нормативных документах Банка России. В кредитный портфель включают не только
ссудный сегмент, но и другие требования банка [5]:

¾             
Предоставленные кредиты (займы), межбанковские кредиты
(МБК), требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и
векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;

¾             
размещенные депозиты;

¾             
денежные требования кредитной организации по
сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

¾             
суммы, уплаченные кредитной организацией
бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

¾             
учтенные векселя;

¾             
 требования
кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

¾             
Требования к плательщикам по оплаченным
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

¾             
требования кредитной организации (лизингодателя)
к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) и др.

Расширенное содержание
совокупности элементов объясняется тем, что сходные сущностные характеристики,
связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника,
имеют такие категории, как депозит, МБК, гарантии, лизинг, факторинг и ценная
бумага [11].

Сущность
кредитного портфеля можно рассматривать на двух уровнях: категориальном и
прикладном. В первом, кредитный портфель представляет собой отношения между
банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости. Во втором,
кредитный портфель – совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей,
МБК, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по
группам качества на основе определенных критериев.

Необходимо
выделить виды кредитного портфеля. «Под видом кредитного портфеля понимается
совокупность характеристик того или иного портфеля в зависимости от
составляющих его видов кредита» [20]. В экономической литературе выделяют постоянный
и меняющийся кредитный портфель. Постоянный кредитный портфель сохраняет свою
структуру в течение срока, определенного кредитной политикой банка. В свою
очередь меняющийся кредитный портфель имеет динамическую структуру кредитов. В
таком портфеле с целью получения максимального экономического эффекта
обновляется состав кредитов.

Также
выделяют специализированный и комплексный кредитный портфель. Специализированный
кредитный портфель включает кредиты, которые объединены по более частным
критериям (отраслевая, региональная принадлежность, а также кредитные продукты
и т.п.) [34]. В свою очередь, в комплексном кредитном портфеле сочетаются
различные группы кредитов.