Платная доработка на тему Анализ и оценка качества активов банка

Содержание:

Введение. 3

Глава 1.
Теоретические аспекты оценки качества активов банка. 7

1.1 Понятие и
структура активов банка. 7

1.2 Подходы к
оценке качества активов банка. 16

1.3 Методы
управления активами банка. 24

Глава 2.
Оценка качества активов на примере банка АО «Альфабанк». 32

2.1 Краткая
экономическая характеристика банка АО «Альфабанк». 32

2.2 Анализ
активов банка АО «Альфабанк». 37

2.3 Оценка
качественных характеристик активов банка АО «Альфабанк». 47

Глава 3.
Направления повышения качества активов банка. 48

3.1 Проблемы
управления рисками активов банка АО «Альфабанк». 55

3.2
Рекомендации по повышению эффективности активов банка АО «Альфабанк»  59

Заключение. 65

Список
использованной литературы.. 69

Введение:

Актуальность
темы исследования определяется, прежде всего, тем, что коммерческие банки
составляют основу банковской системы страны, и от стабильной работы банковской
системы зависит нормальное функционирование всех субъектов хозяйства. ЦБ РФ
проводит последовательную политику по очистке банковского сектора от кредитных
организаций, нарушающих действующее законодательство, проводящих
высокорискованную политику, а также не выполняющих обязательства перед
кредиторами.

Для
привлечения валютных вкладов даже при осуществлении платежей был создан
коммерческий банк, выполняющий большое количество других банковских операций. Коммерческие
банки составляют основу банковской системы страны, и от стабильной работы
банковской системы зависит нормальное функционирование всех субъектов
хозяйства.

Что
касается активов коммерческого банка, то они представляют собой объекты
собственности, которые имеют денежную оценку, и принадлежат самому банку.

Активы
коммерческих банков формируются в результате наличия у них денежных средств в
банке, средств покупателей, межбанковских кредитов, облигаций и т.д. Эта
позиция также показывает структуру ожидаемого использования денег для баланса
активов коммерческого банка. Он показывает во что вложены финансовые ресурсы
банка, каково назначение имеющихся в наличии финансовых средств. Одним из
основных свойств активов банков является то, что они способны приносить банку
прибыль, посредством проведения активных операций. Активные операции
коммерческого банка – это такие операции, посредством которых банки размещают
имеющиеся финансовые ресурсы.

Структура
и качество активов определяют ликвидность и платежеспособность банка, а,
значит, его надежность и привлекательность для клиентов.

Качество
активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций, поэтому для
того, чтобы банк был платежеспособным, и мог получать необходимый уровень
прибыли, необходимо качественно управлять активами. Для этого необходим анализ
и оценка активов коммерческого банка. При анализе активов проводится анализ
основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка
экономической эффективности размещения банком своих средств. Активы банка
являются основными элементами, которые могут приносить банку доход посредством
проведения активных операций, поэтому банку необходимо анализировать активы и
разрабатывать мероприятия по улучшению качества, доходности активов.

Также
в становлении рыночных отношений коммерческие банки работают с целью получения
прибыли, все это требует грамотных методов управления банковскими операциями и
ликвидностью. В условиях конкурентной среды коммерческие банки должны создавать
безупречную репутацию, это может достигаться, в том числе, путем эффективного
управления качеством активов банка. К началу 2021 года в России работает 367
банков: 249 с универсальной лицензией и 118 с базовой. Структура и качество
активов определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, значит, его
надежность и привлекательность для клиентов.

Качество
активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций, поэтому для
того, чтобы банк был платежеспособным, и мог получать необходимый уровень
прибыли, необходимо качественно управлять активами. Для этого необходим анализ
и оценка активов коммерческого банка.

Также
в становлении рыночных отношений коммерческие банки работают с целью получения
прибыли, все это требует грамотных методов управления банковскими операциями и
ликвидностью. В условиях конкурентной среды коммерческие банки должны создавать
безупречную репутацию, это может достигаться, в том числе, путем эффективного
управления качеством активов банка. Все без исключения это объясняет важность
рассматриваемой деятельности.

Что
касается фракций, то активные свойства пластиковых органов были предметом
длительных исследований в прошлом, и в настоящее время необходимо изучить,
какие аспекты подтверждены таким образом. С теоретическими и практическими
аспектами оценки качества активов можно столкнуться в работах таких зарубежных
и российских ученых-экономистов как Х. Грюнинг, Т. Кох, Э. Морсмана-мл., Л.
Роджер, П. Роуз, Дж. Синки, Л. Батракова, А. Гавриленко, А. Гукова, Е. Жуков,
Г. Коробова, Г. Белоглазова, Ю. Коробов, Л. Кроливецкая, О. Лаврушин, А.
Литвинова, О. Овчинникова, Г. Панова.

Цель
исследования — рассмотреть процесс управления активами коммерческого банка и
разработать мероприятия по повышению их качества для коммерческого банка на
примере АО «Альфабанк».

Достижение
поставленной цели потребовало решения следующих задач:

—
раскрыть понятие и структура активов банка;

—
изучить подходы к оценке качества активов банка;

—
исследовать методы управления активами банка;

—
представить краткую экономическую характеристику банка АО «Альфабанк»;

—
провести анализ активов банка АО «Альфабанк»;

—
оценить качественные характеристики активов банка АО «Альфабанк»;

—
выявить проблемы управления рисками активов банка АО «Альфабанк»;

—
разработать рекомендации по повышению эффективности активов банка АО «Альфабанк» .

Предмет
исследования — процесс оценки качества активов кредитного учреждения.

Объект
исследования — АО «Альфабанк».

Теоретической
база исследования основывается на работах российских и зарубежных ученых,
посвященных проблеме оценки качества активов.

Информационная
база исследования включала в себя нормативно-законодательную базу, регулирующую
вопросы кредитования банком потенциальных заёмщиков, периодическую литературу,
официальную отчётность АО «Альфабанк», учебные пособия по заданной тематике.

Практическая
значимость работы заключается в том, что предложенные рекомендации могут быть
использованы на практике в деятельности АО «Альфа-Банк».

Цель
и задачи исследования определили структуру работы, которая представлена введением,
тремя главами, заключением и списком использованных источников.

Заключение:

В
рамках данной работы были решены поставленные задачи:

1.
Раскрыто понятие и структура активов банка.

С
целью получения необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной
ликвидности банковские структуры размещают свои ресурсы посредством активных
банковских операций. Активные операции банка дают возможность банку
использовать свободные денежные средства в целях, например в кредитовании
юридических или физических лиц, а также инвестировании.

2.
Изучены подходы к оценке качества активов банка.

Коммерческие
банки на основе анализа стремятся к оптимизации структуры активов и пассивов в
целях оптимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет
выработать основные программы развития и поведение банка в дальнейшем.

Анализ
качества активов и представляет собой подготовительный этап оценки деятельности
банка, который обеспечивает разработку мер выхода из кризисных ситуаций и
стабильность в работе. Качество банковских активов прямым образом влияет на
достаточность капитала и уровень кредитных рисков. Выделяют четыре метода
оценки качества и структуры активов банка, которые были раскрыты в первой главе
работы.

3.
Исследованы методы управления активами банка.

Коммерческие
банки обязаны размещать привлеченные финансовые ресурсы в различные виды
активных операций, не снижая доходности и ликвидности. Существуют следующие
методы размещения:

1.
Метод общего фонда средств. Основу метода составляет объединение всех
финансовых ресурсов. Затем совокупные денежные средства распределяются между
такими видами активов, которые считаются наиболее оптимальными.

2.
Метод распределения (конверсии) активов. Модель распределения активов
устанавливает, что величина требуемых банку ликвидных средств зависит от
источников привлечения фондов.

4.
Представлены краткая экономическая характеристика банка АО «Альфабанк».

В
настоящее время Банк считается универсальным кредитным учреждением, имеющим
устойчивые рыночные позиции на межбанковском и валютном рынках. Покупателями
банковских продуктов являются российские металлургические заводы и компании
подобной сферы, разные коммерческие, торговые предприятия, отечественные и
зарубежные финансовые институты и частные лица.

В
последнее время Банк ставит в приоритет разработку большего количества
предложений для предприятий малого и среднего бизнеса. Банк направил все свои
усилия на модернизацию перспективных областей корпоративного и розничного
бизнеса с привлечением в отдельных регионах при разумном контролировании
рисков.

5.
Проведен анализ активов банка АО «Альфабанк».

Проанализировав
структуру активов АО «Альфа-Банк» по уровню ликвидности, необходимо отметить,
что больший процент в 2018 году к количеству высоколиквидных активов составляют
средства кредитных организаций в ЦБ РФ – 75,6%, к сумме активов среднесрочной
ликвидности наибольшую долю 98% занимает чистая ссудная задолженность, основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы составляют 48,5% к сумме
неликвидных активов.

К
2020 году размер средств кредитных организаций Центрального банка Российской Федерации
становится все меньше и меньше, достигая 2%. Основные средства, нематериальные
активы и запасы уменьшаются. В 2019 году он составляет 30,5%, но статья
"Прочие активы" увеличивается и в 2020 году составляет 14,71%. Это
привело к увеличению основных средств, нематериальных активов и запасов до
37,8%. Совокупный размер активов АО "Альфа-Банк" продолжал
увеличиваться в течение анализируемого периода времени (с 2018 по 2020 год).
Увеличение консолидированного риска в связи с увеличением общей суммы активов
не может быть охарактеризовано как негативная тенденция.

6.
Оценены качественные характеристики активов банка АО «Альфабанк».

Оценка качества
активов АО «Альфа-Банк» показала, что в исследуемом промежутке времени
структура активов идет к увеличению, однако наблюдается спад ликвидности и
увеличение сводного риска. В следствии этого появляется необходимость в
разработке мероприятий по улучшению данных показателей.

7.
Выявлены проблемы управления рисками активов банка АО «Альфабанк».

На
основании проведённых расчетов установлено, что основным «слабым местом» АО
«Альфа-Банк» является уменьшение уровня ликвидности активов, увеличение
сводного кредитного риска. Для АО «Альфа-Банк» необходимо разрабатывать
мероприятия по повышению уровня ликвидности и по понижению степени риска. В
комплекс мер по минимизации кредитных рисков необходимо включить выбор более
надежных заемщиков, а также объектов кредитования с наименьшим риском с
использованием формализованных мероприятий оценки и экспертного анализа.

8.
Разработаны рекомендации по повышению эффективности активов банка АО
«Альфабанк» .

В
качестве рекомендаций по совершенствованию организации кредитования и снижения
кредиторской задолженности в АО «Альфабанк» были предложены следующие
мероприятия:

1.
Для удержания доли рынка кредитования юридических лиц необходимо расширить круг
кредитования юридических лиц до предприятий малого и среднего бизнеса и
предпринимателей.

2.
Для снижения уровня просроченной кредиторской задолженности и до уровня 2018
года, необходимо снизить годовую процентную ставку для предприятий МСБ и
индивидуальных предпринимателей в пределах 18%.

3.
Комиссионный сбор необходимо снизить до 1,0 %.

4.
Использовать схему кредитования снижения кредиторских рисков за счет гарантий и
поручительства.

Таким
образом, поставленная цель данной работы была достигнута: был рассмотрен
процесс управления активами коммерческого банка и разработаны мероприятия по
повышению их качества для коммерческого банка на примере АО «Альфабанк».

Фрагмент текста работы:

1.3 Методы управления активами банка С
течением лет в мировой практике складывались подходы к управлению активами
банка. Условия, регулирующие распределение собственных и заемных средств.
Банковские активы включают в себя то, как они классифицируются в случае
применения к коммерческим банкам: денежные средства, кредиты, инвестиции и
прочие активы.

Особое
внимание уделяется распределению средств, вложенных в существенную документацию
и кредитные процессы, а также характеристикам существенных ценных бумаг и
непогашенных кредитов портфеля.

Наличие
кредитного менеджмента также поддерживает количество рыночной валюты,
необходимой для управления ликвидностью банка. Стратегии управления активами
означают, что количество видов кредитов, которыми владеет банк, также в первую
очередь согласовывается с потребностями покупателей, что, в свою очередь,
определяет структуру его обязательств. На практике применяются следующие
подходы к управлению активами банка (рисунок 7):