Отчёт по практике на тему Способы оплаты и погашения кредита

Содержание:

Введение. 3

1.
Характеристика финансово-кредитной организации. 4

2.
Осуществление кредитных операций. 12

3. Агент
банка. 17

4. Индивидуальное задание. 22

Заключение. 28

Список
использованной литературы.. 29

Введение:

Производственная
практика проходила в коммерческом банке ПАО «Сбербанк» в период с по 2021 года.
Сбербанк — это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности
различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Цель
прохождения практики: овладение практическими навыками и компетенциями в сфере
осуществления профессиональной деятельности.

Задачи
прохождения практики:

—
дать характеристику финансово-кредитной организации;

—
ознакомиться со структурой операционного отдела банка;

—
изучить процедуру оформления, выдачи и сопровождения выданных кредитов;

—
провести оценку платежеспособности и кредитоспособности потенциального
заемщика;

—
раскрыть учет кредитов коммерческого банка;

—
провести сбор необходимых материалов для написания отчета.

Заключение:

Таким
образом, в процессе прохождения производственной практики были поставлены и
решены следующие задачи:

—
познакомиться с организационной структурой организации;

—
провести анализ направлений деятельности банка;

—
проанализировать предлагаемые услуги банка для физических лиц;

—
провести сбор необходимых материалов для написания отчета.

На
сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской
системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим
финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз
превосходит своих конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно
проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

Сбербанк
— универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории
России.

Анализ
организационной структуры банка позволил выделить функциональные подразделения
и службы банка, такие как: общее собрание акционеров, ревизионная комиссия,
наблюдательный совет, комитеты наблюдательного совета.

Также
проанализированы основные виды услуг, предоставляемые в банке, а именно
расчетно-кассовое обслуживание клиентов, депозитные операции и кредитные
операции.

В
ходе производственной практики мне был предоставлен доступ к изучению
внутренних документов, в том числе документов, составляющих коммерческую тайну.
Имелись возможности для ознакомления с клиентской базой и порядком ее
формирования.

Поставленные
задачи по производственной практике были успешно выполнены.

Фрагмент текста работы:

4. Индивидуальное
задание

Технологии
не стоят на месте, и уже сейчас многие банки перешли на выдачу кредитов без
посещения отделения. Достаточно лишь зайти на официальный сайт или приложение,
заполнить небольшую анкету и ждать решения от банка. Банки, выдающие кредиты
онлайн направляют потребителю все документы, которые подписываются электронным
ключом и деньги поступают на указанный счет получателя. К сожалению, не все
банки освоили такой вид кредитования, и после получения предварительного
одобрения в личном кабинете, клиент всё равно обязан прийти в отделение для
подписания бумаг. После подписания необходимой документации деньги будут
переведены на счет покупателя.

При
оформлении договора займа необходимо внимательно отнестись к разделу о погашении кредита.

Различают несколько видов
погашения долга, официально разрешенных законодательством. Основанием
для них могут послужить желание и возможность клиента либо определенные
жизненные обстоятельства.

1. Досрочное погашение
потребительского кредита. Подразумевает выплаты остатка кредита, опережающие
график договора, осуществляемые клиентом добровольно.

Досрочное
погашение, как правило, выгодно для клиента, но невыгодно для кредитора.

Однако не
всегда досрочное погашение позволяет заемщику сэкономить средства, порой оно
может лишь избавить от неприятного бремени долга.

Как,
например, в случае аннуитентной схемы ежемесячных платежей в конце срока
действия кредита, когда проценты за пользование средствами банка уже оплачены и
остается лишь погасить тело кредита.

2. Рефинансирование
потребительского кредита. Подразумевает привлечение денежных средств в виде
нового кредита под меньшие проценты, с целью погашение имеющегося долга.

Рефинансировать
кредит можно в том же банке, если он предоставляет такие услуги, либо в другом
финансовом учреждении.

Этот вариант
уместен в случае, когда в силу сложившихся обстоятельств заемщик не в состоянии
в срок совершать выплаты согласно графику. Он позволяет не испортить кредитную
историю.

3. Погашение потребительского
кредита материнским капиталом. Законодательством РФ не предусмотрено погашение
потребительского займа за счет средств материнского капитала. Это возможно лишь
в случае, если кредит был взят на приобретение жилья.

Возможны два варианта
досрочного погашения займа. Оба варианта, так или иначе, грозят банку потерей
части прибыли.

Поэтому
зачастую финансовые учреждения страхуют себя и вводят некоторые ограничения и
штрафы, вступающие в силу в таких случаях.

1. Полное погашение
потребительского кредита. Полное погашение займа подразумевает выплату всего
остатка долга, а также процентов за пользование средствами банка рассчитанных
на момент погашения.

Если были
начислены штрафные санкции или пеня, кредит не будет считаться закрытым, пока
все задолженности не будут возвращены финансовой организации.

2. Частичное погашение
потребительского кредита. При частичном погашении задолженности банк предложит
два варианта развития событий.

— В
первом случае поступившие денежные средства будут направлены на уменьшение размера
ежемесячных платежей.

— Во
втором случае – размер выплат останется прежним, однако сократиться срок действия
кредита.

Порядок
погашения задолженности отражается в графике погашения, являющемся частью
кредитного договора.

Любые
нарушения сроков либо сумм выплат, указанных в графике, повлекут за собой
применение банком штрафных санкций (неустоек), а значит приведут к увеличению
расходов.

В случае
регулярных нарушений банк вправе расторгнуть договор с должником и внести его в
черный список.

Рассмотрим
особенности учета просроченной задолженности по кредиту и просроченных
процентов и их списания.

Если средства от клиента-заемщика не
поступили в день востребования или на дату условия (события), в конце
операционного дня задолженность (ее часть) переносится на счета по учету
просроченной задолженности по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам
и прочим размещенным средствам.

Просроченная задолженность по
предоставленным кредитам

Перенос просроченной задолженности
по основному долгу осуществляется следующими проводками:

Дт 45801 — 45813, 45816
"Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим
размещенным средствам"

Кт 441 — 453, 456 "Кредиты
предоставленные" — на сумму задолженности.

Резерв на возможные потери,
сформированный ранее в соответствии с требованиями Положения N 254-П по текущей
(переносимой) задолженности, восстанавливается и отражается бухгалтерскими
записями:

Дт 44115 — 45315, 45615
"Резервы на возможные потери"

Кт 70601 "Доходы", символ
16305 "Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме
резервов — оценочных обязательств некредитного характера", — на сумму
восстановленного резерва на возможные потери по текущей задолженности,и
формируется резерв на возможные потери по просроченной задолженности:

Дт 70606 "Расходы", символ
25302 "Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов —
оценочных обязательств некредитного характера",

Кт 45818 "Резервы на возможные
потери" — на сумму созданного резерва на возможные потери по просроченной
задолженности.

Просроченная задолженность по
процентам

Начисленные неполученные проценты по
ссудам (при отсутствии неопределенности в получении дохода) переносятся на
счета по учету просроченных процентов следующими бухгалтерскими проводками:

Дт 45901 — 45913, 45916
"Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным
средствам"

Кт 47427 "Требования по
получению процентов" — на сумму начисленных неполученных процентов по
ссудам (при отсутствии неопределенности в получении дохода).

Резерв на возможные потери по
текущим процентам восстанавливается и отражается в бухгалтерском учете
записями:

Дт 47425 "Резервы на возможные
потери"

Кт 70601 "Доходы", символ
16305 "Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме
резервов — оценочных обязательств некредитного характера".

Формируется резерв на возможные
потери по просроченным процентам:

Дт 70606 "Расходы", символ
25302 "Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов —
оценочных обязательств некредитного характера",

Кт 45918 "Резервы на возможные
потери".

Начисление просроченных процентов по
ссудам, получение доходов по которым признается неопределенным, осуществляется
на внебалансовых счетах:

Дт 91604 "Неполученные проценты
по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным
клиентам"

Кт 99999 "Счет для
корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Погашение просроченной задолженности

Погашение просроченной задолженности
по выданному кредиту отражается следующими записями:

Дт 30102 "Корреспондентские
счета кредитных организаций в Банке России"

или 405 — 408 "Средства на
счетах клиентов"

Кт 45801 — 45813, 45816
"Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим
размещенным средствам" — на сумму погашенной просроченной задолженности.

Погашение клиентами банка
просроченной задолженности по процентам отражается следующими проводками:

Дт 30102 "Корреспондентские
счета кредитных организаций в Банке России"

или 405 — 408 "Средства на
счетах клиентов"

Кт 45901 — 45913, 45916
"Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным
средствам" — на сумму погашенной просроченной задолженности по процентам
по ссудам при отсутствии неопределенности в получении дохода.

И происходит восстановление резерва
на возможные потери по погашенным просроченным кредитам и процентам:

Дт 45818, 45918 "Резервы на
возможные потери"

Кт 70601 "Доходы", символ
16305 "Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме
резервов — оценочных обязательств некредитного характера", — на сумму
восстановленного резерва.