Отчёт по практике на тему Формирование системы управления рисками потребительского банковского кредитования

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические аспекты управления рисками потребительского банковского кредитования 5
1.1 Сущность и содержание потребительского кредитного риска 5
1.2 Факторы и методы оценки кредитного банковского риска 8
1.3 Основные способы минимизации кредитных рисков в банковской деятельности 10
2 Анализ кредитных рисков в ПАО Сбербанк 15
2.1 Организация и принципы кредитования, повлекшие за собой возникновение риска в деятельности ПАО Сбербанк 15
2.2 Анализ практики минимизации потребительского кредитного риска в деятельности ПАО Сбербанк 21
3 Рекомендации по минимизации потребительского кредитного риска в деятельности ПАО Сбербанк 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 32
ПРИЛОЖЕНИЯ 34

Введение:

Актуальность темы исследования. Новая экономическая модель развития нашего государства основана на глобальном экономическом прагматизме, основанном на принципах рентабельности, окупаемости инвестиций и конкурентоспособности.
В настоящее время уязвимость внутренней банковской системы перед нестабильностью мировой экономики способствует усилению управления рисками. Наиболее важным компонентом банковских угроз является кредитный риск, поскольку большинство банковских дефолтов в мире вызвано невозвращением заемщиков и плохо продуманной политикой управления рисками банков.
Актуальность этой проблемы для банков определяется высокими ставками просроченных и сомнительных долгов в их кредитных портфелях, которые в два-три раза выше уровня аналогичных показателей банков в развитых странах. Поэтому первостепенное значение имеют вопросы управления кредитными рисками, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности единого банка, а также стабильность банковской системы в целом.
Степень развития проблемы. Необходимость изучения проблем управления кредитным риском обусловлена тем, что народная экономика имеет свои особенности, которые проецируются на решение проблем управления кредитным риском и требуют определенной модификации используемых методов, характеризующих уровень потребительского кредитного риска банков второго уровня в современных условиях. Это обстоятельство диктует необходимость разработки механизмов обеспечения кредитной обеспеченности с учетом специфики экономического развития республики, что определяет необходимость определения конкретных целей, мер и действий как руководителя, так и банков второго уровня.
Объектом исследования являются кредитные риски ПАО Сбербанка.
Предметом исследования выступают экономические отношения в процессе управления банковскими кредитными рисками.
База исследования – ПАО Сбербанк.
Целью работы является формирование системы управления рисками потребительского банковского кредитования ПАО Сбербанка.
Достижение поставленной цели предполагает последовательное решение следующих задач:
— Сущность и содержание потребительского кредитного риска.
— Факторы и методы оценки кредитного банковского риска.
— Основные способы минимизации кредитных рисков в банковской деятельности.
— Организация и принципы кредитования, повлекшие за собой возникновение риска в деятельности ПАО Сбербанк.
— Анализ практики минимизации потребительского кредитного риска в деятельности ПАО Сбербанк.
— Рекомендации по минимизации потребительского кредитного риска в деятельности ПАО Сбербанк.
Методы исследования являются фундаментальные положения современной экономической науки. В исследовании широко использовались труды ведущих зарубежных и казахстанских экономистов, раскрывающие тенденции и проблемы управления кредитными рисками, риск-менеджмента и методов анализа рисков. Построены на основании изучения и анализа научной литературы, группировке и анализе данных.
Структура и объем работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

Заключение:

Кредитным риском считается вероятность неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредитному долгу перед банком или реальная угроза такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что может привести к уменьшению притока денежных средств и прибыли и негативно отразиться на ликвидности коммерческого банка. Соответственно, для обеспечения финансовой стабильности, платежеспособности и прибыльности деятельности банкам необходимо организовать эффективную деятельность в области управления рисками.
Управление потребительским кредитным риском является одной из важнейших областей банковской деятельности и рассматривается как совокупность методов воздействия на банковские операции, осуществляемые банковским персоналом, в рамках действующего законодательства и внутренних норм, направленных на снижение вероятности и суммы финансовых потерь в процессе распределения капитала.
В рамках управления потребительским кредитным риском банки могут использовать довольно широкий спектр инструментов. В то же время банкам следует формализовать свою политику управления кредитными рисками и выбрать приемлемые и наиболее эффективные инструменты минимизации рисков. Наиболее распространенным методом управления потребительским кредитным риском в банковской практике является оценка платежеспособности заемщика.
Управление потребительским кредитным риском при реализации розничных кредитных программ имеет ряд особенностей, которые обусловлены массовым характером этих программ и системой принятия решений, построенной с помощью рейтинговых методов оценки заявителя.
Кроме того, в ходе исследования была проведена оценка системы управления потребительскими кредитными рисками ОАО Сбербанк.
Анализ финансовой отчетности банка показал эффективность его деятельности в 2019-2018 годах. значительно ухудшилось из-за повышения процентных ставок по привлеченным ресурсам, значительного увеличения резервов на возможные потери по кредитам и увеличения операционных расходов. Ухудшилось качество кредитного портфеля банка, что свидетельствует о росте потребительского кредитного риска. В то же время значительно возрос объем дополнительных начислений по резервам на возможные потери по кредитам. Основными причинами значительного увеличения стоимости резервирования кредитного портфеля стали увеличение объема резервов в рублях по валютным кредитам даже при отсутствии признаков ухудшения качества кредитования, формирование кредитных резервов для украинских заемщиков из-за ухудшения состояния украинской экономики и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля группы из-за рецессии в российской экономике .
Тем не менее объем списания проблемных кредитов снизился, что свидетельствует о повышении эффективности работы банка в случае проблем с кредитом.
Уровень покрытия резервов кредитного портфеля физических лиц до вычета резервов на конец 2019 года составил 5,9%, показав увеличение этого показателя по сравнению с 2018 годом (4,4%). В 2019 году доля непродуктивных кредитов, предоставленных физическим лицам, чьи проценты или погашение основного долга просрочены более 90 дней в кредитном портфеле физических лиц, увеличилась с 3,2 до 5,0%. Тем не менее, покрытие неработающих кредитов физическим лицам с резервами в 2019 году оставалось на комфортном уровне 130%.
Исследование показало, что основными факторами кредитного риска Сбербанка являются внешние: макроэкономические, политические, инфляционные риски и риск изменения ставок дисконтирования. В свою очередь, макроэкономический риск приводит к высокому уровню риска несостоятельности клиентов. Напротив, наличие формализованной системы управления потребительским кредитным риском группы Сбербанка с четким регулированием полномочий и ответственности по управлению различными элементами потребительского кредитного риска, а также системы мер, принятых для снижения риска, приводит к относительно низкому уровню внутренних кредитных рисков.
Рост потребительского кредитного риска Сбербанка в 2019-2018 годах, который напрямую влияет на ухудшение его финансовых результатов, определяет срочность разработки мер по снижению уровня потребительского кредитного риска.
Учитывая сокращение кредитного портфеля физических лиц Сбербанка в плане потребительского кредитования, документ предлагает несколько направлений развития потребительского кредитования Сбербанка на фоне поддержания приемлемого уровня потребительского кредитного риска.
Предлагается методология сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования по критерию соотношения процентных доходов и уровня потребительского кредитного риска. Методология основана на определении и сопоставлении с фактическими данными по текущему портфелю и рассматриваемыми вариантами прогнозируемых значений следующих относительных показателей: чистая процентная маржа (после создания резерва для возможных потерь по кредитам и скорректированной маржи после амортизации проблемных долгов), уровень утечки капитала для создания резерва и оценка уровень списания безнадежных долгов.
Предложенная методология была опробована в связи с двумя альтернативными вариантами развития кредитования физлиц: 1) стратегиями поддержания кредитного портфеля физических лиц через персональные кредиты клиентам, которые уже погасили кредиты Сбербанка, на основе целенаправленной рассылки предложений по кредитам со сниженной процентной ставкой и 2) стратегиями диверсификации кредитного портфеля за счет отгрузки товаров. Расчеты показали, что с точки зрения соотношения процентных доходов и потребительского кредитного риска оба рассматриваемых варианта развития сектора кредитования физических лиц Сбербанка приемлемы, поскольку они обеспечивают более высокую чистую маржу как после резервирования, так и после списания проблемных кредитов по сравнению с реальным уровнем чистой маржи существующего кредитного портфеля Сбербанка. В то же время кредитный риск для варианта товарного экспресс-кредита значительно выше, чем вариант почтового кредита. В результате чистая маржа по кредиту через целевую рассылку после списания проблемных кредитов, несмотря на применение более низких процентных ставок по сравнению со стандартными условиями наличных кредитов Сбербанка, превышает чистую маржу по экспресс-кредиту на товары. Таким образом, при выборе варианта развития для сектора кредитования физических лиц, среди этих альтернатив, Персональный кредит должен быть отдан предпочтение через целенаправленную прямую почтовую рассылку.

Фрагмент текста работы:

Эта система должна иметь ряд качественных характеристик:
— согласованность всех связей между ними;
— стабильность контроля основных параметров системы;
— прозрачность и наблюдательность, способность количественно отображать происходящие процессы.
Концепция управления кредитным риском автора основывается на следующих положениях. Банки, управляя кредитными рисками, пытаются выбрать оптимальное соотношение степени риска и прибыльности. В отличие от ряда других банковских рисков, кредитными рисками можно управлять, а их негативные последствия минимизировать. В этом суть кредитной политики Банка, которая определяет методологические и организационные подходы к оценке и управлению кредитными рисками.
Кредитная политика банка обязательно должна учитывать источники кредитных рисков, предвидеть их возникновение и разрабатывать методы, соответствующие каждому конкретному виду индивидуального или общего потребительского кредитного риска.
Изучение и научная систематизация теоретических подходов к управлению кредитными рисками позволяют сделать вывод о том, что система управления банковскими рисками состоит из пяти основных элементов: выявление, оценка, измерение, контроль и мониторинг рисков.
Идентификация рисков проводится с целью выявления основных областей риска. Что касается потребительского кредитного риска, то, на наш взгляд, основными направлениями его возникновения являются [4; С. Двадцать четыре]:
— снижение платежеспособности заемщика;
— недостаточные формы обеспечения кредитов;
— ухудшение качества кредитного портфеля;
— возникновение задолженности по фиксированным долгам и начисленным процентам;
— появление проблемных долгов;
— плохая оценка кредитоспособности заемщика;
— недостаточно диверсифицированный кредитный портфель.
Успешный кредит должен основываться на хорошем понимании природы потребительского кредитного риска и того, как его оценивать.

Оценка проводится на постоянной основе, которая должна быть сосредоточена на выявлении текущих кредитных рисков и рисков, связанных с расширением кредитной деятельности и развитием новых кредитных продуктов.
Основным элементом системы управления рисками потребительских кредитов является ее процесс оценки. Как показывает практика, разнообразие существующих методологических подходов к оценке и измерению риска потребительских кредитов не гарантирует точности результатов. Это указывает на необходимость адаптации существующих методов в соответствии с реальными условиями банковской деятельности.

1.2 Факторы и методы оценки кредитного банковского риска

Для оценки потребительского кредитного риска используются его количественные и качественные компоненты. Качественный анализ включает оценку источников и зон потенциальных рисков и четкое определение факторов, характерных для каждого типа риска.
Изучить существующие методологические подходы к оценке кредитных рисков.
Статистический метод. Для определения приемлемого и неприемлемого для конкретной банковской зоны риска потребительского кредитования этот метод предполагает анализ статистических рядов, по возможности, в течение более длительного периода времени. Этот метод касается количественных методов оценки риска потребительских кредитов.
Значение риска (VaR) отражает максимальные возможные потери, связанные с изменениями стоимости кредитного портфеля банка, которые могут произойти в течение определенного периода времени с определенной вероятностью возникновения. [8; с. 74].
На данном этапе осуществляется распределение прибылей и убытков и определяется величина рисковой стоимости кредитного портфеля.