Отчёт по практике на тему Формирование доходов и расходов организации

Содержание:

Введение………………………………………………………………………………2
1. Анализ и оценка доходов и расходов АО «РФК-банк»……………………….4
2. Меры по сокращению затрат в банковской сфере……………………………..7
Заключение………………………………………………………………………….11
Список использованной литературы………………………………………………12

Введение:

Отлаженная и успешно функционирующая банковская система — основа роста и стабильности экономики любого государства. Банки в ее структуре призваны тесно взаимодействовать с рыночной структурой благодаря перетеканию капитала на финансовом рынке. Важным аспектом, отражающим эффективную деятельность банка, является оценка доходов и расходов.
Актуальность темы обусловлена важностью функций доходов и расходов банка для обеспечения его воспроизводственной деятельности, получения нормальной прибыли и создания предпосылок для получения конкурентных преимуществ на рынке банковских услуг за счет полученных доходов. В рамках деятельности банка для обеспечения эффективного функционирования и его оптимизации актуальным также является управление банковскими доходами и расходами, основанное на создании эффективной системы планирования и прогнозирования, анализе, принятии стратегических для банка решений, мотивации их реализации, контроля за выполнением финансового плана доходов и расходов банковского учреждения, поскольку именно система управления деятельностью банка создает предпосылки для оптимизации деятельности и получении максимального уровня ожидаемых финансовых результатов.
Вопросы управления доходами и расходами банка в своих трудах обосновывают отечественные авторы: А.Д. Заруба, Г.В. Митрофанов, Л.А. Примостка, И.М., Н.И. Некрасова, И.В. Сало, О.В. Кукушкина, Ю.С. Масленченков, В.Е. Черкасов, А.Д. Шеремет, В.В. Щербаков. Среди зарубежных исследователей можно отметить работы М. Мескона, Ф. Найта, П. Роуза, К. Рэдхэда, Дж. Синки, Дж. К. Ван Хорна, С. Хьюза.
Цель работы заключается в исследовании особенностей доходов и расходов коммерческого банка: их структура, методы оценки и способы управления
Поставленная цель обусловила необходимость решения ряда взаимосвязанных задач:
1) на практическом уровне проследить проявление обозначенных в первой главе категорий на практике управления доходами и расходами в АО «РФК-банк»;
2) рассмотреть меры по сокращению затрат в банковской сфере.
Объектом исследования являются доходы и расходы АО «РФК-банк».
Предметом исследования является система управления доходами и расходами АО «РФК-банк».
Для написания курсовой работы была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии, годовые отчеты по результатам работы АО «РФК-банк», внутренние положения и инструкции АО «РФК-банк», нормативные документы Банка России и материалы Интернета.

Заключение:

В современном банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является главной.
Важной составляющей финансового анализа деятельности банка является анализ доходов и расходов коммерческого банка, в нашем случае АО «РФК-банк».
Чистая процентная маржа в 2016 году АО «РФК-банк» составляет 5,34% и в 2017 году 4,91%, что выше нормы 4,5%, а в 2018 году данный показатель уменьшается до 3,71%, его значение ниже нормы. Основными причинами уменьшения процентной маржи являются: снижение процентных ставок по кредитам; подорожание ресурсов; сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме; ошибочная процентная политика.
Таким образом, среди вышеприведенных мероприятий для коммерческих банков РФ наиболее приемлемым, по мнению автора, являются:
 применение программ лояльности для клиентов, что позволит увеличить сумму дополнительных доходов банка, а также привлечь большее количество клиентов;
 разработка новых депозитных продуктов;
 использование новейших операционных систем для банкоматов, что расширит их функциональные возможности.
Итак, в мировой практике используют значительное количество методов и способов, повышающих эффективность формирования прибыли банка. Использование опыта иностранных банков позволит получать значительную прибыль и избежать определенных рисков уменьшение доходности. Однако, стоит также обращать внимание на состояние развития финансового рынка в РФ, ведь применение отдельных методов не будет иметь ожидаемого эффекта для банка.

Фрагмент текста работы:

1. Анализ и оценка доходов и расходов АО «РФК-банк»

Проведем подробный анализ доходов и расходов АО «РФК-банк» на 01.01.2018 г. по сравнению с 01.01.2017.
В целом доходы АО «РФК-банк» на 01.01.2018 увеличились на 3 636 500 тыс. рублей с 1 529 081 тыс. руб. до 5 165 587 тыс. рублей. Рост составил 237,8%.
Доходы от банковских операций и других сделок увеличились на 349,9% — с 549 972 тыс. руб. до 2 474 39 тыс. руб. Сумма роста составила 1 924 421 тыс. руб. По структуре процентные доходы увеличились на 27,6%, другие доходы от банковский операций и других сделок – на 3 876,5% за счет роста доходов от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах на 4 525,6%.
Операционные доходы банка выросли на 182,4% на 01.01.2018 год. Основной рост произошел за счет положительной переоценки – 1 116,0%.
Прочие доходы банка показали отрицательную динамику — -1,7%. Несмотря на рост доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году на 463,0%, большинство остальных статей показали значительное снижение показателя.
Совместно с доходами показали значительный рост и расходы банка. Так на 01.01.2018 он составил 238,4% или 3 623 392 тыс. руб.
Расходы по банковским операциям и другим сделкам увеличились на 642,3% с 397 843 тыс. руб. до 2 953 143 тыс. руб. на 2 555 300 тыс. руб. в абсолютном выражении. Основной статье, вызвавшей такой рост, стали процентные расходы по полученным кредитам – 9 574,1%.
Значительно возросли и другие расходы по банковским операциям и другим сделкам – на 5 907,9%. В основном за счет расходов по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Рост данной статьи составил 5 319,0%.
Операционные расходы банка за отчетный период увеличились практически вдвое – на 98,4%. Другие операционные расходы банка увеличились незначительно – на 8,7%.
Также следует отметить, что расходы, связанные с обеспечение деятельности кредитной организации уменьшились на 6,0%. Прочие расходы по статье 20003 формы №2 также показали отрицательную динамику. Уменьшились на 19,2%.
Важным показателем, который отражает эффективность деятельности коммерческого банка, является прибыль. Прибыль банка представляет собой превышение доходов банка над расходами (разница между ними) до уплаты налога на прибыль.
Доходность банка — это суммарный положительный результат его хозяйственно — финансовой и коммерческой деятельности. Доходами банка покрываются все его операционные расходы, формируется прибыль, объем которого определяет уровень дивидендов, рост капитала, развитие пассивных и активных операций.
Для анализа прибыли банка нужно рассчитать основные показатели прибыльности банка, такие как: