Магистерский диплом (ВКР) на тему Страховое мошенничество: понятие, способы совершения, ущерб и меры противодействия

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ
РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ.. 7

1.1. Сущность и содержание понятия
«страховое мошенничество». Виды мошенничества в практике страхового бизнеса. 7

1.2. Современное состояние страхового
рынка Российской Федерации и оценка ущерба от страхового мошенничества. 13

1.3. Меры противодействия страховому
мошенничеству: отечественный и зарубежный опыт. 19

2. АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ СТРАХОВОМУ МОШЕННИЧЕСТВУ В СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ.. 27

2.1. Организационно-правовая и
экономическая характеристика ООО СК «Сбербанк страхование жизни». 27

2.2. Риски страхового мошенничества,
принимаемые страховой компанией и меры по их предотвращению и минимизации. 33

2.3. Оценка ущерба и эффективности
мер противодействия страховому мошенничеству. 40

3. РАЗРАБОТКА МЕР ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕР ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ СТРАХОВОМУ МОШЕННИЧЕСТВУ.. 47

3.1. Факторы и проблемы
противодействия страховому мошенничеству на рынке страховых услуг Российской
Федерации. 47

3.2. Проект мероприятий по развитию
мер противодействия страховому мошенничеству в страховой компании. 54

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 61

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК   66

Введение:

Актуальность темы выпускной квалификационной работы
заключается в следующем. Исследование вопросов страхового мошенничества
чрезвычайно актуально на современном этапе развития экономических отношений.
Это связано сразу с несколькими факторами. Страховая отрасль в Российской Федерации
развивается крайне неравномерно, и определенная ее стабильность связана с
наличием обязательных видов страхования. Добровольное страхование не
развивается по целому ряду факторов, основным из которых выступают структурные
диспропорции в экономике Российской Федерации. В условиях слабого развития
предпринимательского сектора, когда стабильность демонстрируют только крупные
вертикально-интегрированные компании, предприятия коммерческого сектора
осуществляют свою деятельность на грани выживания. Как результат неразвитости
коммерческого сектора, доходы у большинства населения невысокие. В условиях
низкой прибыльности доходов предприятий реального сектора экономики и низких
доходов населения, страхование закономерным образом не может стабильно и эффективно
развиваться.

Страховое мошенничество в таких условиях, это дополнительный
фактор, отрицательно влияющий на современное состояние страховой отрасли.
Эффективные меры противодействия страховому мошенничеству позволят повысить
уровень стабильности отрасли, что выступает важным моментом, учитывая и так
непростое положение сферы страхования. В условиях современной неблагоприятной
экономической обстановки, специалисты прогнозируют рост страхового
мошенничества.

Таким образом, разработка новых подходов и методов
предотвращения и минимизации последствий страхового мошенничества является
актуальной, так как позволит укрепить финансовое положение страховой отрасли и
повысить эффективность ее функционирования.

Цель выпускной квалификационной работы – на основании исследования
применения мер противодействия страховому мошенничеству в практике страховой
компании, разработать мероприятия по повышению эффективности управления данным
процессом.

Поставная цель предполагает необходимость решения следующих
задач:

— уточнить сущность и содержание понятия
«страховое мошенничество», а также систематизировать виды мошенничества в
практике страхового бизнеса;

— дать оценку ущерба и изучить современные способы
страхового мошенничества на страховом рынке Российской Федерации;

— систематизировать существующие меры
противодействия страховому мошенничеству в рамках отечественного и зарубежного
опыта;

— дать общую организационно-правовую и экономическую
характеристику страховой компании;

— проанализировать состав рисков страхового
мошенничества, принимаемых страховой компанией и меры по их предотвращению и
минимизации;

— оценить ущерб и эффективность мер
противодействия страховому мошенничеству;

— исследовать факторы и проблемы противодействия
страховому мошенничеству на рынке страховых услуг Российской Федерации;

— разработать проект мероприятий по развитию мер
противодействия страховому мошенничеству в страховой компании.

В качестве объекта практического исследования выступает фактическая
ситуация (ущерб, потери страховых организаций) сложившаяся в страховой сфере в
связи с применением мошеннических схем.

Предмет практического исследования – инструменты и приемы
предотвращения и минимизации последствий страхового мошенничества в Российской
Федерации.

Заключение:

Проведенное исследование позволяет сделать следующие
ключевые выводы:

Страховое мошенничество – это противоправное действие в
сфере страхования, направленное на обман страхователя или страховщика с целью
личного обогащения, путем искажения данных об объекте страхования или ситуации
наступления страхового случая, а также путем заключения недействительного
(искаженного) договора или продажи недействительного страхового полюса.

Страховое мошенничество является фактором, который тормозит
развитие страховой сферы в РФ. Тем не менее, ситуация со страховым
мошенничеством актуальна для всей мировой экономики, даже для экономически
развитых стран мира. По оценкам специалистов, именно данный фактор приводит к
удорожанию страховок на величину от 5 до 10%.

Исследование динамики изменения страхового рынка РФ
позволило установить стабильное его развитие в последние годы, даже, несмотря
на непростые условия, сложившиеся в 2020 году.

Важный показатель, который отражает динамику развития
отрасли – это коэффициент выплат. За 2010-2020 гг. значение показателя
сократилось с 52,86 до 42,79%, что выступает позитивной тенденцией. Еще одна
тенденция – то укрупнение отрасли и увеличение ее концентрации. За последние
десять лет число страховых компаний сократилось с 690 до 167 ед., то есть более
чем в четыре раза. При этом на пять компаний приходиться 47% всех полученных в
2020 году страховых премий.

Ущерб по страховому мошенничеству был оценен в 2020 году в
размере 5,5 млрд. руб. (10 тыс. обращений).
Снижение карантинных мер, по оценкам специалистов должно привести к росту числа
страхового мошенничества в 2021 году (предполагается, что будет достигнут
уровень 2019 года – 12 тыс. заявлений и ущерб свыше 8 млрд. руб.).

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ
МОШЕННИЧЕСТВА В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ РЫНОЧНЫХ
ОТНОШЕНИЙ 1.1. Сущность и содержание понятия «страховое
мошенничество». Виды мошенничества в практике страхового бизнеса В рамках проводимого исследования необходимо уточнить
следующий ключевой момент. Страховое мошенничество – это не столько
экономическая категория, как правовая. Любой вид мошенничества, включая и
страховое мошенничество, является преступлением. Соответственно, определение
понятия содержится в Уголовном кодексе РФ. В частности, ст. 159 УК РФ (п. 1)
установлено, что: «мошенничество – это хищение чужого имущества или
приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотреблением
доверия».[1]

Отдельная статья УК РФ посвящена вопросам страхового
мошенничества. В частности, в соответствии со ст. 159 (п. 5), где
рассматриваются меры ответственности за совершение преступлений в данной
области, страховое мошенничество определяется так: «… хищение
чужого имущества путем обмана относительно наступления страхового случая, а
равно размера страхового возмещения, подлежащего выплате в соответствии с
законом либо договором страхователю или иному лицу».[2]

В рамках данной работы, приведем также меру ответственности
за совершение данного преступления и систематизируем данные в таблице 1.

Тем не менее, даже угроза наказания не останавливает
мошенников и случаев мошенничества не становиться меньше, напротив, с ухудшением
макроэкономической ситуации специалисты прогнозируют рост объемов мошенничества
в страховой сфере.

Таблица 1

Мера наказания за
страховое мошенничество в соответствии с УК РФ Ситуация Мера наказания Хищение имущества
страховой организации в отношении наступления страхового случая Штраф в размере до
120 000 руб. или в размере годовой заработной платы осужденного (или
другого дохода)
Либо обязательные работы
до 360 часов
Либо исправительные работы
на срок один год
Либо ограничение свободы
до двух лет
Либо принудительные работы
на срок до двух лет То же деяние, в случае причинения
ущерба в значительном размере группой лиц и по предварительному сговору Штраф в размере до
300 000 руб. или в размере заработной платы осужденного (или другого
дохода) за два года
Либо обязательные работы
до 480 часов
Либо исправительные работы
на срок до двух лет
Либо ограничение свободы
до пяти лет
Либо принудительные работы
на срок до пяти лет с ограничением свободы до одного года (или без такового) Деяние в соответствии с
вышеназванными условиями и в ситуации ущерба в крупном размере и с
использованием служебного положения Штраф в размере от
100 000 до 300 000 руб. или в размере заработной платы осужденного
(или другого дохода) за период от одного года до трех лет
Либо ограничение свободы
до шести лет и штрафом в размере до 80 000 руб. или заработной платы за
шесть месяцев
Либо принудительные работы
на срок до пяти лет с ограничением свободы до двух лет (или без такового) Деяние в соответствии с
вышеназванными условиями и в ситуации ущерба в особо крупном размере и
совершенное организованной группой лиц Лишение свободы до 10 лет
со штрафом до 1 000 000 руб. или в размере заработной платы (иного
дохода) за три года В тоже время правовой подход к определению мошенничества в сфере
страхования слишком узкий. Это связано с тем фактом, что случаи мошенничества в
страховой сфере связаны не только с наступлением страхового случая. Весьма
обширны и мошеннические схемы, применяемые непосредственно персоналом страховой
компании, а также лицами, использующими для совершенствования преступления
информационные средства связи. Данные ситуации могут быть не связаны с
наступлением страхового случая, однако наносят непосредственный финансовый
ущерб страховым компаниям и страхователям.

В современной
экономической литературе также можно встретить [1] Уголовный
кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 05.04.2021 г.)
[Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/10108000/ (дата обращения
05.05.2021 г.). [2] Там
же.