Магистерский диплом (ВКР) на тему Особенности расследования преступлений экономических, совершенных организованными группами

Содержание:

Содержание: Введение. 3

Глава
1. Общая характеристика экономических преступлений, совершенных организованными
группами. 6

1.1.
Криминалистическая характеристика экономических преступлений. 6

1.2.
Криминалистические особенности организованной преступности в сфере экономической
деятельности. 16

Глава
2. Методика расследования преступлений экономических преступлений, совершенных
организованными группами. 29

2.1.
Основные положения методики расследования экономических преступлений,
совершенных организованными группами. 29

2.2.
Использование экономических познаний в расследовании экономических преступлений,
совершенных организованными группами. 47

Глава
3. Особенности расследования криминальных банкротств и неправомерных действий
при банкротстве. 61

3.1.
Криминалистическая характеристика криминальных банкротств и неправомерных
действий при банкротстве. 61

3.2.
Особенности возбуждения уголовного дела, типичные следственные ситуации,
выдвижение и разработка версий, планирование расследования. 76

Заключение. 85

Библиографический
список. 91

Введение:

Введение Актуальность исследования особенностей расследования
преступлений экономических, совершенных организованными группами обусловлена
рядом обстоятельств теоретического, практического и методического характера.

В настоящее время в Российской Федерации весьма значительным
является количество преступлений в сфере экономической деятельности. Так, в
соответствии с докладом МВД РФ о состоянии преступность в России за
январь-декабрь 2020 года[1] по сравнению с январем —
декабрем 2019 года на 0,5% увеличилось число преступлений экономической
направленности, выявленных правоохранительными органами. Всего выявлено 105,5
тыс. преступлений данной категории, удельный вес этих преступлений в общем числе
зарегистрированных составил 5,2%. Материальный ущерб от указанных преступлений
(по оконченным и приостановленным уголовным делам) составил 339,5 млрд руб. Тяжкие
и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической
направленности составили 61,2%. Подразделениями органов внутренних дел выявлено
88,5 тыс. преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем
массиве преступлений экономической направленности составил 83,9%.

Особенно бурно растут преступления, представляющие
повышенную опасность: фальшивомонетничество, контрабанда, незаконный оборот
драгоценных металлов и камней, налоговые преступления. Наиболее криминогенной
является сфера кредитно-финансовых отношений. Помимо хищений денежных средств с
использованием подложных платежных документов широко распространены незаконное
получение и нецелевое использование кредитов, перелив капиталов в
неконтролируемую (теневую) экономику и зарубежные банки, «отмывание»
криминальных денег. Все более изощренный характер приобретают незаконное
предпринимательство, торговля фальсифицированными товарами.

При этом в структуре экономической преступности происходят
не только количественные, но и качественные изменения. Для сегодняшнего дня
характерно возрастание криминального профессионализма, увеличение доли дерзких
по замыслу и квалифицированных по исполнению преступлений.

Актуальность
исследования данной темы объясняется также тем, что изучение практики
раскрытия, расследования и предотвращения данного вида преступлений
способствует выработке эффективных рекомендаций по расследованию таких
преступлений в дальнейшем. Научные знания и полученный опыт позволяют наиболее
эффективно решать проблемы борьбы с преступностью в сфере экономической
деятельности, совершаемой организованными группами.

Объект
работы – общественные отношения, складывающиеся в связи с организацией и
осуществлением расследования преступлений экономических, совершенных
организованными группами.

Предмет
работы – криминалистические теории и закономерности в сфере расследования
экономических преступлений, научная и учебная литература по вопросам,
рассматриваемым в настоящем исследовании, а также нормы уголовного и уголовно-процессуального
законодательства.

Цель
работы – исследовать особенности расследования преступлений экономических,
совершенных организованными группами.

Для
достижения указанной цели перед работой были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть криминалистическую характеристику экономических
преступлений.

2. Изучит криминалистические особенности организованной
преступности в сфере экономической деятельности.

3. Исследовать основные положения методики расследования экономических
преступлений, совершенных организованными группами.

4.
Проанализировать вопросы использования экономических познаний в расследовании экономических
преступлений, совершенных организованными группами.

5. Осуществить криминалистическую характеристику криминальных
банкротств и неправомерных действий при банкротстве.

6. Выявить особенности возбуждения уголовного дела, типичные
следственные ситуации, выдвижение и разработка версий, планирование
расследования.

Методологическая
основа работы – общенаучные методы исследования, а также специальные, такие
как: метод комплексного юридического анализа, системный метод,
формально-юридический, сравнительно-правовой и др.

Структурно настоящая работа состоит из введения, трех глав,
объединяющих шесть параграфов, заключения и библиографического списка. [1] Состояние
преступности в России за январь-декабрь 2020 года // https://xn--b1aew.xn--p1ai/reports/item/22678184/

Заключение:

Заключение Преступления экономической деятельности являются той частью
корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими
отношениями общества, и что все эти преступления объединены следующий знак:
материальный ущерб экономическим интересам охраняемых законом всего общества и
граждан вследствие совершения хищений. Эти преступления, называемые в
статистике «преступления экономической направленности», затрагивают
собственность и другие экономические интересы государства, определенные группы
граждан (потребители, партнеры, конкуренты), а также управление экономической
деятельностью.

Экономическая преступность охватывает различные виды
преступной деятельности, которые проявляются в различных областях, что отражено
в ее структуре.

Статистическая характеристика зарегистрированных
экономических преступлений, особенно тех, которые совершаются в экономической
сфере в силу наличия скрытых преступлений, является неполной и по ряду
объективных причин скорее отражает направление усилий правоохранительных
органов по борьбе с экономическими преступлениями и выявлению различных форм
незаконного обогащения.

Главными структурными элементами криминалистической
характеристики преступлений в области экономики являются:

1. Особенности функционирования той или иной отрасли
экономики, значимые для раскрытия и расследования хищений. Это включает в себя
специфику производственной и финансовой деятельности конкретного экономического
объекта с учетом вероятного развития криминогенных факторов, а также объекта
преступного вторжения и ситуации совершения хищения[1].

2. Способы совершения и сокрытия хищений: хищение имущества
и средств, зарегистрированных на балансе организации; хищения неучтенных
материальных ценностей (присвоение или растрата материально-ответственным лицом
вверенного ему имущества; хищение путем занижения в документах качественных
показателей продукции, фиктивного списания имеющихся на балансе ценностей;
хищение совершенное путем обмана покупателей, с дальнейшем изъятием денежных средств,
полученных в избытке, производство неучтенной продукции из сырья и материалов,
скрыто сэкономленных в процессе производства, и сбыт этой продукции через
работников оптовой и розничной торговли, а также на рынках).

3. Механизм совершения хищений. Сюда можно отнести признаки
создания источников хищения, изъятия и обработки украденного и признаки сокрытия
хищения — последствия действий расхитителей по уничтожению документов, отходов
сырья и вспомогательных материалов.

4. Расхитителей можно условно разделить на три группы:
последовательно корыстный тип, в который часто входят лидеры организации и лидеры
преступных групп, противоречиво-корыстный тип характерен для лидеров среднего и
низкого уровня, ситуационный тип включает мелких лидеров, действующих под
влиянием внешних обстоятельств.

Можно сделать вывод о том, что, преступление в сфере
экономической деятельности может быть определено как деяние, при котором его
субъект преследует незаконные экономические интересы, включая корыстные
интересы, или стремится нанести ущерб законным экономическим интересам
государства, общества, экономических субъектов или частных лиц. В этом суть
экономической мотивации преступления данной категории. Это в подавляющем
большинстве выгодно для субъекта; последний получает от преступления имущественную
(в виде незаконного увеличения собственного имущества или его незаконного
неисполнения) или другую материальную выгоду (например, в виде получения
льготных кредитов, заключения перспективных высокодоходных контрактов, привлечения
инвестиций).

Наиболее важной негативной тенденцией современного развития
России является криминализация всех сфер экономики. Тенденция к росту
наблюдается практически во всех категориях экономических преступлений.
Экономическая преступность, совершаемая организованными преступными группами,
возрастает и усложняется, а уровень латентности увеличивается из-за ее сложности.
При этом число преступлений в сфере экономической деятельности и против служебных
интересов в коммерческих и иных организациях возрастает более интенсивно.

При формировании методик расследования рассматриваемых
преступлений приходится сталкиваться с другой особенностью, которая заключается
в том, что некоторые виды экономических преступлений появились сравнительно
недавно, в 90-х годах прошлого века (лжепредпринимательство, легализация (отмывание)
незаконно приобретенных денег или другого имущества и т. д.). Методик
расследования этих преступлений не было, но необходимость практики в таких методиках,
конечно, была. Однако было неясно, как создавать такие методики, так как не
было практики расследования этих преступлений. Предыдущий метод формирования не
являлся адекватным, поскольку просто не существовало необходимых методик «залатывания
дыр», и поэтому необходимо было разработать принципиально новую методику или
использовать методику расследования аналогичного механизма совершения
преступления, адаптируя его к конкретным видам экономических преступлений.
Практика выбрала второй путь, который заключался в совершенствовании уже
существующих методик расследования, аналогичных отдельным видам преступлений.
Однако при этом вольно или невольно нарушалась закономерность того, что модель
механизма преступления обладает такими свойствами и его отношениями, последствия
которых позволяют сформировать структуру частной методики расследования.

Связь между механизмом преступления и механизмом его
расследования была нарушена. Таким образом, методики расследования аналогичных
преступлений не работали, поскольку предлагали методы расследования,
неадекватные совершенному преступлению, без учета его характеристик. Таким
образом, очевидно, что проблема проведения расследования различных видов
рассматриваемых преступлений возникает еще до того, как будет создана надлежащая
практика для их расследования. С этой целью, прежде чем разрабатывать методики
расследования, необходимо было предсказать возможный механизм совершения
конкретного экономического преступления, для чего необходимо было сформировать
прогностическую модель преступления, которая еще не нашла естественного
отражения в реальных уголовных делах. Чтобы справиться с этой задачей,
необходимо создать модель преступления, которое еще не совершено, или механизм,
о котором пока ничего не известно, поскольку соответствующих уголовных дел нет.

На наш взгляд, методика расследования преступлений,
совершенных организованными преступными группами в экономической сфере, должна
быть сформирована на двух иерархических уровнях:

— общая методология расследования преступлений, совершенных
организованными преступными группами в экономической сфере, отражающая более
общие модели расследования таких преступлений;

— частные методики расследования отдельных видов групповых
преступлений (незаконное предпринимательство (ч. 2 ст. 171 УК РФ), незаконная
банковская деятельность (ч. 2 ст. 172 УК РФ) и др.).

Частные криминалистические методики расследования некоторых
видов экономических преступлений должны давать исследовательской практике
научные рекомендации, основанные на сочетании знаний об общих схемах
расследования преступлений, совершенных организованными преступными группами в экономической
сфере, и схемах расследования некоторых видов экономических преступлений.

Кроме того, активное научное развитие частных методик
расследования отдельных видов экономических преступлений, совершенных
организованными преступными группами, может обогатить общую методологию расследования
экономических преступлений, поскольку будут выявлены новые общие закономерности
и характеристики расследования экономических преступлений.

Содержанием методики расследования являются рекомендации по
осуществлению двух типов деятельности: мыслительной и практической. И если
основным содержанием рекомендуемой практической деятельности являются
конкретные мероприятия, связанные с проверкой версий и формированием
доброкачественных доказательств, то основным содержанием рекомендуемой
мыслительной деятельности в наиболее обобщенном виде является
криминалистический анализ информации.

Методика расследования преступлений в сфере экономической
деятельности имеет своей основной и главной задачей вооружить следователей и
других работников правоохранительных органов научно-методическим комплексом
теоретических и практических знаний, необходимых для выработки основных навыков
раскрытия, расследования и предупреждения данного вида преступлений при
наступлении разных следственных ситуаций.

Следственная практика показывает, что традиционные
криминалистические средства, приемы и методы, применяемые при расследовании
преступлений в сфере экономической деятельности, не всегда эффективны. В этой
связи актуальной проблемой науки криминалистики является разработка новых,
более конструктивных криминалистических методов, приемов и средств,
предназначенных обеспечивать эффективное решение задач выявления, расследования
и предупреждения указанных преступлений.

Сегодня нужна универсальная методика, приемлемая к сфере
экономической деятельности, позволяющая построить своеобразный алгоритм по
изобличению лица, совершившего экономическое преступление. Данный вопрос
нуждается в дополнительных исследованиях.

Правоохранительная система в рамках действующего российского
законодательства, вооруженная существующими методологиями расследования
преступлений в сфере экономической деятельности, не в состоянии, да и не должна
самостоятельно заниматься пресечением злоупотреблений в области
предпринимательской деятельности. Разрешение подобных вопросов — дело не только
правоохранителей, но и самих участников рынка. Защита корпоративных интересов,
сбор доказательств с целью использования их в арбитражных судах, защита
интересов и законных прав инвесторов, в том числе от случаев корпоративного
мошенничества, в первую очередь являются задачами самого бизнес-сообщества. [1] Авилова
А.В. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической
деятельности // В сборнике: современные проблемы развития образования и права. Сборник
материалов Всероссийской молодежной научно-практической конференции,
посвященной 80-летию ДВГУПС. Под общей редакцией С.Е. Туркулец и Е.В.
Листопадовой. 2017. С. 25-27.

Фрагмент текста работы:

Конституция Российской Федерации 1993 г.[1] (далее – Конституция РФ)
закрепила основные принципы, формирующиеся в данный момент в России
экономической системы. В соответствии с Конституцией Российской Федерации все
формы собственности признаются и охраняются в России в равной степени,
гарантируется единство экономического пространства, свободное передвижение
товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода
хозяйственной и предпринимательской деятельности. Вместе с тем экономическая
деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, не
допускается (статьи 8 и 34). Эти положения были разработаны в Гражданском
кодексе РФ[2] (далее-ГК РФ) и определили
ключевые подходы к регулированию преступлений в сфере экономической
деятельности в условиях современной России.

Эти подходы представлены следующим образом:

— государство ограничивает свое участие в экономической
деятельности субъектов. Тем не менее это положение не означает абсолютного
безразличия государства к тому, что делается в этой области. Не состоятельными
оказались идеализированные представления о саморегулирующейся и самодостаточной
роли рынка, которыми грешили многие экономисты и криминалисты на ранних этапах
экономической реформы. Задача государства — установить правила экономической
деятельности и обеспечить их соблюдение. В связи с этим Концепция национальной
безопасности РФ ставит задачу усиления государственного регулирования в
экономике;

— государство должно обеспечить реализацию конституционных
гарантий предпринимательской деятельности, в том числе защиту частного предпринимателя
от «бюрократического вымогательства», незаконного вмешательства в его
деятельность, а также от проявлений монополии и недобросовестной конкуренции;

— государство должно бороться с преступным предпринимательством,
которое наносит ущерб интересам граждан (потребителей), законным интересам
других предпринимателей и самому государству.

Конституционные положения о свободе и границах экономической
деятельности, а также содержание самих законов, регулирующих эти виды
деятельности, позволили в Уголовном кодексе Российской Федерации[3] (далее УК РФ) четко
определить сферу общественно опасных деяний в сфере экономики, которые в
настоящее время заслуживают считаться преступлениями, которые влекут за собой применение
мер уголовно-правового воздействия. В настоящее время в уголовном
законодательстве преступления в сфере экономической деятельности определяются
как самостоятельный вид преступлений и регулируются главой 22 УК РФ «Преступления
в сфере экономической деятельности».

Экономическая деятельность — это деятельность в экономике,
которая может иметь разный характер: создавать материальные блага или оказывать
услуги, координировать различные секторы экономики, обеспечивать нормальное
функционирование экономических субъектов и т. д. Это сама экономика в широком смысле
этого слова, то есть совокупность всех средств, предметов, вещей, веществ
материального и духовного мира, используемых людьми для обеспечения условий
жизни и удовлетворения потребностей. Экономика должна восприниматься как
созданная и используемая человеком система жизнеобеспечения, воспроизводства
жизни людей, поддержания и улучшения условий существования. Криминалисты также
дают не менее широкое определение экономики: в более общем плане экономику
можно определить как систему общественного производства, которая производит,
распределяет, делится и потребляет материальные блага, необходимые обществу,
включая товары и услуги. Соответственно, содержание отношений внутри экономики
разнообразно, многие из них защищены от нарушений уголовным законодательством. [1] Конституция
Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с
изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // http://www.pravo.gov.ru,
04.07.2020. [2] Гражданский
кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от
08.12.2020) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301. [3] Уголовный
кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 30.12.2020) // СЗ
РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.