Магистерский диплом (ВКР) на тему Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовое и криминологическое исследование

Содержание:

Введение 6

Глава 1. Уголовно–правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем 9

1.1. Характеристика объективных и субъективных признаков состава преступления «легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем 9

1.2. Особенности уголовно–правовой квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного в результате преступной деятельности. Проблемы отграничения легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем от смежных составов преступлений 22

Глава 2. Криминологические аспекты легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем 36

2.1. Причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем 36

2.2. Криминологические аспекты противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем 47

Заключение 64

Список использованных источников 68

Введение:

Актуальность темы исследования. Легализация денег, полученных преступным путем, называемая отмыванием денег, является одним из наиболее опасных видов экономических преступлений.

В рамках криминализации рассматриваемого деяния обосновывается необходимость законодательного регулирования ответственности за отмывание преступных доходов со стороны тотальной борьбы с организованной преступностью, терроризмом, его финансированием с целью подрыва их финансовой основы.

Во многих странах мира существуют серьезные проблемы, связанные с выявлением и предотвращением процессов отмывания денег и финансирования терроризма.

Пресечение этого вида преступлений осложняется использованием различных методов отмывания денег и финансирования терроризма.

Такие методы обычно предполагают участие различных банковских и небанковских финансовых учреждений; использование большого количества различных финансовых операций, привлечение посредников – финансовых консультантов, аудиторов, подставных компаний и других сервисных организаций; денежные переводы через различные страны, в частности, с использованием оффшорных территорий.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в сфере применения уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, а также в сфере деятельности государственных и общественных институтов, реализующих правоприменительную практику по теме исследования.

Предметом исследования являются правовые нормы и материалы практики в области регулирования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Целью работы является уголовно– правовое и криминологическое исследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.

Задачи работы:

– рассмотреть характеристику объективных и субъективных признаков состава преступления «легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем»;.

– изучить особенности уголовно–правовой квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного в результате преступной деятельности. Проблемы отграничения легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем от смежных составов преступлений;

– исследовать причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем;

– рассмотреть криминологические аспекты противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.

Положения, выносимые на защиту:

– легализация денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем, – один из основных инструментов преступного воздействия на экономическую сферу;

– легализацию можно рассматривать как последнюю или завершающую стадию превращения преступности в эффективный и высокодоходный вид незаконного бизнеса.

Методическая основа исследования. Использованы общенаучные методы исследования, такие как: диалектический, исторический, системный, логический методы, анализ и синтез.

Также использованы специальные методы: формально–юридический, догматический, сравнительно–правовой методы.

Эмпирическую базу исследования составляют решения судов по уголовным делам судов, публикации в периодической печати, специальной научной литературе по изучаемой проблеме, а также данные уголовно-правовых, социологических и криминологических исследований, затрагивающих отдельные проблемы темы.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования были изложены в научных статьях: О.Б.Абакумава, А.В.Богданова, Е.Н. Хазова «Причины и условия появления и распространения профессиональной, рецидивной и организованной преступности в России», опубликованной в журнале «Вестник Московского университета МВД России», год 2019, № 7, стр. 216– 223, А.П. Алексеенко «Регулирование криптовалюты и ICO в России», в журнале «Юрист», год 2020, N 5, стр.78, P.O.Восканян, Н.Г. Волъдимаровой «Нематериальные активы как инструмент легализации (отмывания) доходов» в журнале «Экономика и управление: проблемы, решения», год 2017, № 2, стр. 163– 167.

Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

Заключение:

Легализация (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем — это превращение нелегальных средств (грязных) в легальные чистые денежные средства. Отмывание преступных доходов представляет собой сложный, достаточно продолжительный финансовый процесс, что позволяет ввести «грязные» финансовые средства в легальный экономический оборот и придать им статус законно полученных.

Рассматривая составы преступлений, закреплённые в ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём» и 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления», необходимо отметить следующую особенность: почти все признаки преступлений, закреплённые в указанных статьях, совпадают.

Однако различия заключаются в следующем: по ст. 174.1 УК РФ предметом преступления являются деньги и иное имущество, нажитые самим преступником, денежные средства, ценные бумаги в российской и иностранной валюте, иное движимое и недвижимое имущество, приобретённое заведомо преступным путём, а также имущественные права.

А по ст. 174 УК РФ предметом являются денежные средства или иное имущество, нажитые преступным путём другими лицами, о чем заведомо известно виновному.

При этом признак заведомости означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности. Факт преступного приобретения денежных средств или иного имущества должен быть установлен.

Сделать это возможно как во время, так и до судебного процесса, рассматривающего уголовное дело об отмывании преступных доходов.

Среди различий в рассматриваемых составах следует также выделить следующие признаки: в отличие от ст. 174 УК РФ, часть 1 которой не устанавливает нижней границы размера легализационных сделок, ответственность по ст. 174.1 УК РФ наступает лишь в случае, если финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретёнными лицом в результате совершения им преступления, совершены на сумму, превышающую 6 млн рублей.

Субъект преступления по ст. 174.1 УК РФ — только то лицо, которое преступно приобрело легализуемое им затем имущество.

Таким образом, для противодействия легализации преступных доходов предлагается следующее:

1.Расширение координации между правоохранительными органами, финансовыми учреждениями и судебными органами: для решения вопросов, касающихся эффективных мер противодействия легализации.

2.Дальнейшая криминализация отмывания преступных доходов и установление уголовной ответственности во всех юрисдикциях.

3.Повсеместное учреждение подразделений финансовой разведки, их реформирование и дальнейшее развитие.

4.Отмена или ограничение законов о банковской тайне в части, касающейся высокой угрозы легализации преступных доходов.

5.Идентифицирование клиентов банка, международное внедрение принципа «знай своего клиента» для банков и иных финансовых институтов.

6.Обеспечение дальнейшего тесного международного сотрудничества

Международная межправительственная организация по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) впервые подчеркнула влияние новых технологий на «отмывочную» преступную деятельность в 1996 году, однако до настоящего времени действенных мер реагирования на данную угрозу не разработано.

Противодействие преступлениям, совершенным с использованием цифровых валют, и соответственно направления уголовной политики должны быть сосредоточены на решении трех аспектов:

– правовое регулирование деятельности цифровых Интернет– платформ и соответственно мер их ответственности;

– противодействие национальной и транснациональной организованной преступности как основной форме преступной деятельности по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем с использованием цифровых валют;

– вопросы разграничения уголовной ответственности, например, введением квалифицирующих признаков за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем с использованием цифровых валют, в отличие от традиционных способов легализации (отмывания), учитывая международный опыт.

Таким образом, разрешение этих вопросов должно в итоге привести к выработке конкретных положений, которые могут стать теоретической основой уголовной политики по противодействию финансовым преступлениями в Интернет– пространстве, в т. ч. легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем с использованием цифровых валют.

 

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Уголовно–правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем

1.1. Характеристика объективных и субъективных признаков состава преступления «легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем

Уголовное законодательство является правовым гарантом реализации свободы экономической деятельности и ее охраны.

Экономические отношения выступают как важный объект государственного регулирования.

Государственное регулирование экономических отношений предполагает также их охрану от преступных посягательств.

Для их охраны в Уголовном кодексе РФ (далее– УК РФ) содержатся составы экономических преступлений, уголовная ответственность за которые предусмотрена УК РФ.

Ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, предусмотрена двумя статьями УК РФ (ст.ст.174 и 174.1 УК РФ).

Квалифицирующие признаки ст. 174 и ст.174.1 Уголовного кодекса (далее УК) тождественны между собой.

Ст. 174 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, а ст. 174.1 УК РФ — (отмывание) денежных средств, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

В качестве отягчающих обстоятельств за легализацию преступных доходов законодатель предусмотрел такие как легализация, совершенная в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой и в особо крупном размере .

Согласно примечания к ст. 174, под крупным размером в ст. 174 и 174.1 УК предусмотрено совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, совершенными на сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей, а в особо крупном размере -6 млн рублей.

Законодателем были разнесены квалифицирующие признаки крупный размер в ч. 2, а совершение деяния группой лиц по предварительному сговору и лицом с использованием своего служебного положения, соответственно, в ч. 3 ст. 174 (174.1) УК.

Объект легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, разнообразен.

Свидетельство этому – то многообразие общественных отношений, на которые посягает рассматриваемое преступление, а также закрепление нормы об ответственности за легализацию преступных доходов в различных разделах уголовных законов зарубежных государств.

В статьях 174-174.1 УК РФ предметом легализации (отмывания) являются денежные средства или иное имущество. Данный признак часто рассматривается учеными, которые выдвигают свои мнения о необходимости его корректировки.

Однако не менее проблемным является вопрос о том, могут ли выступать предметом легализации (отмывания) имущественные права, а также имущество, имеющее индивидуально– определенные признаки и подлежащее обязательной государственной регистрации.

Следует сказать, что термин «имущественные права», используемый законодателем в составах ст.ст. 174-174.1 УК РФ, не имеет достаточно четкого определения ни в гражданской, ни в уголовной, ни в какой– либо другой отрасли права.

В теории гражданского права имущественные права представляют собой комплексную категорию, включающую вещные, обязательственные, исключительные, наследственные, а также смешанные права.

Основной интерес представляют вещные права, которые включают право собственности, а именно, право владения, пользования и распоряжения, поскольку проблема вещного права в рамках рассматриваемых составов заключается в том, что возможность использовать имущественные права и имущество, имеющее индивидуально– определенные признаки, можно только при наличии зарегистрированных на такие предметы определенным образом прав.

Для рассмотрения данного вопроса интерес представляет правомочие распоряжения, являющееся составной частью права собственности, наделяющее владельца такого правомочия возможностью отчуждать имущество, определять его судьбу.

Остальные правомочия владения и пользования, имеющие большое значение в гражданском праве, малопригодны для защиты действительных прав на имущество.

Морозов В.Г. правомочие распоряжения описывает как возможность определения юридической судьбы имущества путем изменения его принадлежности, состояния или назначения (отчуждения по договору, передача по наследству, уничтожение и т.д.) .