Магистерский диплом (ВКР) на тему Финансовая стабильность субъектов банковской системы в РФ

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

Глава 1. Теоретические основы
финансовой стабильности коммерческого банка  6

1.1 Понятие финансовой стабильности
банка и  ее основные компоненты.. 6

1.2 Критерии финансовой стабильности
банка. 10

1.3 Анализ рейтинговой системы
надежности и стабильности CAMELS. 14

Глава 2. Анализ финансовой стабильности
коммерческих банков на примере АО КБ "Ситибанк". 2

2.1 Характеристика деятельности АО
КБ "Ситибанк". 19

2.2 Анализ финансовой стабильности
АО КБ "Ситибанк". 25

2.3 Оценка ликвидности АО КБ
"Ситибанк". 44

Глава 3. Направления повышения
финансовой стабильности АО КБ «Ситибанк»  55

3.1 Пути повышения финансовой стабильности
АО КБ "Ситибанк". 55

3.2 Перспективы развития АО КБ
"Ситибанк". 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 81

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 85

Введение:

Неотъемлемой составляющей развития
рыночных отношений в Российской Федерации является адекватная банковская
система, от четкой и слаженной работы которой зависит ход государственного
строительства, расчеты, непрерывность товарного и денежного обращения, гибкость
и эластичность денежной системы, прочность национальной валюты, развитие
реального сектора экономики и на этой основе роста благосостояния народа. Еще в
начале становления банковской системы правительственными антикризисными
программами на банки как на финансово устойчивые институты возлагалась функция
«локомотива экономических реформ». Однако реалии указывают на то, что общее
социально-экономическое и политическое положение привело к нестабильности
финансового рынка, породило процесс банкротства банков. Ситуация осложняется
тем, что растущая неспособность банков осуществлять платежи, предоставлять
долгосрочные кредиты для развития реального капитала негативно отразилась на
платежеспособности предприятий и спровоцировала дальнейший спад производства. В
условиях экономического спада рискованность деятельности банков существенно
повышается, банковская система функционирует обособленно от производственной и
торговой сфер и таким образом не выполняет должного, с точки зрения
общественного, разделения труда, функционального назначения и нагрузки. Вместо
того чтобы в соответствии с законами рыночной экономики, пытаться оптимизировать
хозяйственные процессы, сокращать сроки расчетов и удешевлять их, увеличивать
свои доходы за счет расширения круга осуществляемых операций и улучшения
обслуживания предприятий, банки сосредоточили свое внимание на спекулятивных и
посреднических операциях. Кредитование, в основном краткосрочное, не
обеспечивает процесс расширенного воспроизводства, банки осуществляют на
грабительским условиях под высокие проценты, в десятки раз превышают их уровень
в развитых странах и поглощают львиную долю прибыли предприятий.

Банковская деятельность всегда
сопровождается рисками, а погоня за сверхприбылями значительно усиливает это
явление и вместе с другими факторами усложняет процесс обеспечения финансовой стабильности
коммерческих банков. Об этом свидетельствует то, что в настоящее время каждый
пятый банк находится в стадии ликвидации.

Следует отметить, что обеспечение
финансовой стабильности коммерческого банка в современных условиях остается
одной из наиболее сложных и нерешенных проблем, не разработанных как в теоретическом
и методологическом, так и в методическом и практическом аспектах. Поэтому,
чтобы как можно полнее и подробнее исследовать механизм обеспечения финансовой стабильности
банка, методика ее оценки и укрепления, необходимо, на наш взгляд, выяснить
сущность этой категории, чему и будет посвящена данная работа.

Цель исследования —
оценка финансовой стабильности коммерческого банк.

Для достижения цели были
поставлены следующие задачи:

— рассмотреть
понятие финансовой стабильности банка и ее основные компоненты;

— изучить
критерии финансовой стабильности;

— проанализировать
рейтинговую систему надежности и устойчивости CAMELS;

— охарактеризовать
деятельность АО КБ «Ситибанк»;

— провести
анализ финансовой стабильности АО КБ «Ситибанк»;

— провести
оценку ликвидности АО КБ «Ситибанк»;

— предложить
пути повышения финансовой стабильности АО КБ «Ситибанк»;

— предложить
перспективы развития АО КБ «Ситибанк».

Объектом исследования
является АО КБ «Ситибанк».

Предметом исследования
является финансовая стабильность банка.

Методы исследования.
Методологическую основу исследования составили концепции и взгляды
отечественных и зарубежных экономистов, связанные с вопросами развития рынков
финансовых услуг.

Для решения поставленных
в работе задач были использованы следующие методы научных исследований:
общенаучные методы — анализ и синтез, индукция и дедукция, наблюдение и
сопоставление, логического обобщения, системный анализ.

Работа состоит из
введения, трех глав, заключения, глоссария.

Заключение:

Характеризуя приведенное
определение финансовой стабильности банков с точки зрения реализации основной
цели субъекта коммерческой деятельности (в том числе и АО КБ “Ситибанк”), можно
говорить, что оно является неполным, поскольку в нем отсутствуют требования к
прибыльной деятельности АО КБ “Ситибанк” и качеству его активов, что по нашему
мнению, должно быть одним из необходимых условий финансовой стабильности
коммерческого банка и обеспечения высокого уровня финансовой безопасности
банковского учреждения.

Поэтому
анализ обеспечения финансовой стабильности АО КБ “Ситибанк” позволил
сформировать следующие выводы.

Частота проявлений угроз
и рисков финансовой деятельности ба­нка достаточно низка, что в основном
обусловлено наличием посто­янного контроля и системы раннего предупреждения в
банке.

Финансовая стабильность коммерческого банка
является сложным и широким понятием. В отечественной и зарубежной литературе
авторы не пришли к однозначному толкованию данного понятия. Понятие
"финансовая стабильность" многогранно, оно более широкое в отличие от
понятий "платежеспособность" и "кредитоспособность", так
как включает в себя оценку разных сторон деятельности организации.

Финансовая стабильность —
это такое состояние финансовых ресурсов финансово-кредитной учреждения, их
распределение и использование, которое обеспечивает развитие деятельности
банка, на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и
кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Финансовая стабильность
коммерческого банка обеспечивается прибыльной его деятельностью с ограничениями
относительно ликвидности и надежности. Именно поэтому стабильность
коммерческого банка находится под влиянием всех направлений его деятельности и
имеет сложную структуру с несколькими основными элементами. Коммерческий банк
является финансово устойчивым, когда имеет стабильный капитал, ликвидный
баланс, считается платежеспособным и удовлетворяет требования к качеству
капитала. Можно сделать вывод, что финансовая стабильность коммерческого банка
— способность финансово-кредитного учреждения предоставлять комплекс
специфических банковских услуг надлежащего качества.

Основой
эффективного управления доходами является финансовое планирование вообще, и
составления бюджетов в частности. Традиционное бюджетирование, применяемое
отечественными банками имеет целый ряд недостатков, так, для составления
бюджета крупного банка с широко развитой филиальной сетью необходимо от трех до
четырех месяцев, в итоге же получается лишь отдаленное отражение реального
бизнеса. Как результат — структурные подразделения жестко ограничены рамками
утвержденного бюджета, то есть они не имеют возможности оперативно реагировать
на изменения, происходящие на региональном уровне.

С целью уменьшения риска
ликвидности исследуемый банк должен:

— проводить
секьюритизации активов, что позволит выполнять нормативы достаточности
собственного капитала, ликвидности и максимального кредитного риска на одного
заемщика, улучшить качество управления активами, пассивами, ликвидностью и
рисками, улучшить качество управления собственными средствами за счет их
«повторного использования»;

— ввести
трансфертное ценообразование (определяет направление движения средств в банке и
способствует оптимальному перемещению ресурсов между подразделениями).
Обязательным условием эффективного управления ликвидностью АО КБ
«Ситибанк» через систему трансфертного ценообразования должна
быть дифференциация трансфертных цен по срокам активов и пассивов банка;

— увеличить
резервный фонд АО КБ «Ситибанк»;

— предоставлять
кредиты только надежным заемщикам;

— уменьшить
объемы кредитов для физических лиц и одновременно увеличить кредитование
юридических лиц. Указанные действия можно обосновать фактом наличия
значительных размеров необеспеченных кредитов со стороны физических лиц.

При анализе внутренней
среды нами также было проведено ранжирование выбранных факторов.

1. Так, наибольшее
дестабилизирующее воздействие имеет фактор ошибочности в стратегическом
планировании и прогнозировании (31,68%). В результате чего происходят нарушения
концепции устойчивого развития, проявляется в неверном определении направлений
деятельности АО КБ “Ситибанк” в долгосрочной перспективе. В частности он
возникает при определении политики кредитования, инвестирования и тому
подобное. Допущение стратегических ошибок может не только привести к снижению доходности
активов или получения убытков, но и вообще поставить под угрозу существование
банка.

2. Нерациональное
использование потенциала банка является следующим по  степени влияния на финансовую стабильность
(21,21%); оно состоит в неэффективном использовании материально-технических,
трудовых, интеллектуальных, финансовых и других ресурсов, не позволяет АО КБ
“Ситибанк” максимизировать объем финансовых услуг, и в свою очередь сказывается
на уровне доходности, платежеспособности и финансовой стабильности вообще.

3. Низкий уровень
доходности активов (степень влияния 10,46%), возникает в результате их
неэффективного размещения или использования. Может быть вызвано рядом причин, а
именно: низкий уровень кредитных операций банка, большая часть «неработающих
активов» (более 30%), неадекватная ценовая политика на банковские услуги,
большая часть рисковых кредитов (более 25%), неэффективны административные
расходы и расходы на разработку банковских продуктов.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические основы
финансовой стабильности коммерческого банка 1.1 Понятие финансовой стабильности банка и  ее основные компоненты Понятие
«финансовая стабильность» берет свое начало с возникновения вопросов, связанных
с появлением и преодолением финансовых кризисов, с которыми правительства и
центральные банки практически всех стран сталкивались в разные исторические
периоды.

Концепция
финансовой стабильности возникла сравнительно недавно, а именно после того, как
в 1990-х годах миром прокатилась ряд системных финансовых кризисов. В условиях
бурного развития процессов экономической глобализации, либерализации движения
капитала, открытие национальных рынков финансовых услуг для иностранного
капитала накапливались финансовые дисбалансы, которые время от времени
разряжались мощными финансовыми кризисами [1, с. 36].

Одной из
наиболее фундаментальных трудов, посвященных вопросам финансовой стабильности,
является работа Г. Дж. Шиназ. В работе «Определение финансовой стабильности»
ученый выделил пять принципов, которые должны быть положены в основу
определения этого понятия, следовательно, учтены в процессе построения системы
ее обеспечения:

— финансовая стабильность касается всех элементов
финансовой системы (инфраструктуры, учреждений и рынков)

— финансовая система не только эффективно выполняет
функции распределения ресурсов и рисков, мобилизации сбережений и накопления
богатства, но и обеспечивает бесперебойную работу платежной системы;

— финансовая стабильность — это не только фактическое отсутствие
финансовых кризисов, но и способность финансовой системы вовремя ограничивать,
сдерживать имеющиеся дисбалансы, а также управлять ими, прежде чем они смогут
нанести ущерб экономическим процессам;

— финансовая стабильность должна рассматриваться, прежде
всего, с позиции ее влияния на реальный сектор экономики;

— финансовая система должна рассматриваться с позиций
временного пространства (континуума).

По мнению
М.Е. Хуторного, финансовая стабильность должна состоять в стратегических
ориентиров и должна быть выделена в отдельное направление менеджмента,
реализуется на условиях тесной взаимной согласованности с другими, в частности
текущими, организационно-управленческими, процессами. Как отмечает Л.Б. Евтух,
стабильность банковской системы в условиях динамизма является понятием
относительным, поскольку в этом случае стабильность не всегда предполагает
постоянство, стабильность, неизменность, а отражает соответствие правовым
нормам, эффективность функционирования, надлежащее выполнение своих функций.

Формулировка
понятия финансовой стабильности можно проследить через установление его
взаимосвязи с другими категориями экономической науки.

Современное
развитие научной мысли позволяет выделить несколько подходов к определению понятие
«финансовая стабильность банковской системы»:

— отсутствие проявлений финансовой нестабильности и
паники;

— способность системы противостоять внешним и внутренним
воздействиям;

— способность выполнять миссию, функции и операции;

— стабильную среду для обеспечения финансовой стабильности
банков, а также результат финансовой стабильности, стабильности банков;

— влияние на стабильность финансовой и
макроэкономической систем;

— стабильность функционирования, развития и сохранения
структуры во времени.

Обобщив
научные взгляды на понятие «финансовая стабильность банковской системы», авторы
статьи определяют его следующим образом: это мера полноты и качества решения
задач, поставленных перед системой, выполнение банковской системой своей
миссии, обеспечивает достижение положительного финансового результата;
способности максимально эффективно и с минимальным риском трансформировать,
распределять и использовать ресурсы для выполнения собственных обязательств,
сохранения эффективности деятельности банков в условиях допустимого риска и
нивелирования последствий кризиса.

Исходя из
представленного определения, приходим к выводу, что обеспечение финансовой
стабильности банков возможно при условии соблюдения специфических принципов.

Следует
отметить, что мониторинг финансовой стабильности банковской системы является
частью надзорных функций центрального банка. Основная его цель заключается в
обеспечении органов государственного управления и банковской системы
информации, отражающий результаты деятельности банковской системы и влияние
факторов, определяющих стабильность банковской системы.

Обобщение и
анализ имеющихся подходов к разработке индикаторов финансовой стабильности
банковской системы позволили структурировать их таким образом.

Во-первых,
это индикаторы, которые оценивают выполнение банковской системой основных
функций на макроэкономическом уровне. В указанную группу целесообразно включать
такие показатели, как динамика развития банковской системы (капитал, активы,
кредиты, депозиты), соотношение их и макроэкономических показателей (ВВП,
доходами населения) развития страны.

Во-вторых, это
индикаторы, с помощью которых можно оценить эффективность банковской системы
(достаточность капитала, качество активов, доходность и прибыльность,
ликвидность, чувствительность к