Магистерский диплом (ВКР) на тему Аффилированность и ее последствия в гражданском праве

Содержание:

Введение. 3

Глава 1.
Общие положения об аффилированности. 12

1.1. Понятие аффилированности как
вида юридической связанности. 12

1.2. Виды и признаки аффилированных
лиц. 19

1.3. Основания аффилированности
юридических лиц. 25

Глава 2.
Применение законодательства об аффилированных лицах. 30

2.1. Законодательство РФ об
аффилированных лицах. 30

2.2. Судебная практика дел об
аффилированных лицах. 35

2.3. Определение и учет аффилированных
лиц. 48

Глава 3.
Гражданско-правовые последствия …………………………………….30

установления
аффилированности юридических лиц. 60

3.1. Влияние аффилированности на
осуществление деятельности юридических лиц  60

3.2.
Гражданско-правовая ответственность аффилированных лиц. 66

Заключение. 92

Список
используемых источников. 96

Введение:

Среди
участников гражданского оборота можно выделить отдельную группу – юридические
лица, которые хоть и являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, но
зачастую зависят от деятельности иных заинтересованных лиц. Деятельность такой
группы лиц следует рассматривать как совместную, и тогда деятельность
юридического лица уже не может оцениваться как индивидуальная.

В
современном мире полноценно определить правовой статус корпораций без учета и
анализа устойчивых связей с другими участниками хозяйственной деятельности не
представляется возможным[1]. Таким образом, возникает
необходимость рассматривать юридическое лицо в контексте взаимосвязей с другими
лицами, способными оказать влияние на деятельность данного юридического лица.
Инструментом для определения таких связей, а также правовой базой для применения
правовых последствий является институт аффилированности.

В
законодательстве Российской Федерации закреплено понятие «аффилированные лица»[2], однако, отмечается несистемная
урегулированность оснований возникновения аффилированности, а также ее правовых
последствий. Как следствие, понятие аффилированности нельзя считать
определенным. Более того, четко не определено и правовое регулирование данного
вопроса, отсутствует единообразная правоприменительная практика. Все изложенное
свидетельствует о недостаточной разработке всего института аффилированности, в
условиях чего отмечается также несовершенство управления юридическими лицами,
вследствие чего может снижаться доверие партнеров, могут возникать споры
касательно защиты прав кредиторов и миноритариев и т.д. Все указанные
обстоятельства определяют актуальность темы в социально-экономическом аспекте.

Стоит
также отметить неопределенность действующего правового регулирования
общественных отношений юридических лиц и лиц, аффилированных с ними. Формальный
подход к признанию отдельных лиц аффилированными зачастую является препятствием
для квалификации правоприменительными органами в качестве аффилированных лиц,
которые не включены в перечень лиц, признаваемых аффилированными по закону, но
в то же время имеют фактическую возможность осуществлять влияние на юридическое
лицо. С другой стороны, такой подход вынуждает государственные органы относить
к аффилированным те лица, которые включены в перечень аффилированных лиц по
закону, но не имеют ни фактической, ни юридической возможности влиять на
юридическое лицо. В связи с изложенным выше на практике возникают проблемы с
выявлением аффилированных лиц, привлечением их к юридической ответственности и
применением других правовых последствий. Все описанное выше обуславливает актуальность
выбранной темы в правоприменительном аспекте. Правотворческий аспект
актуальности темы исследования состоит в том, что отношения, основанные на
зависимости юридических лиц, несистемно урегулированы в различных правовых
актах: в российском законодательстве употребляются самостоятельные понятия, которые
отражают зависимость юридических лиц. Например, в Гражданском кодексе
Российской Федерации[3]
(ГК РФ) используется понятие «аффилированность», в Федеральном законе «О защите
конкуренции» [4]
– понятие «группа лиц», в Налоговом кодексе Российской Федерации[5]
(НК РФ) – понятие «взаимозависимые лица».

Целью настоящей
магистерской диссертации является разработка теоретических положений об
аффилированности юридических лиц и ее гражданско-правовых последствиях, а также выявление
проблемных аспектов изучаемой темы и предложение путей их решения. Изложенная
цель работы обусловила постановку следующих задач:

¾ сформулировать
определение понятия аффилированности как вида юридической связанности;

¾ определить
виды и признаки аффилированных лиц;

¾ раскрыть
основания аффилированности юридических лиц;

¾ изучить
законодательство Российской Федерации об аффилированных лицах;

¾ исследовать
материалы судебной практики об аффилированных лицах;

¾ изучить
вопрос определения и учета аффилированных лиц;

¾ оценить
влияние аффилированности на осуществление деятельности юридических лиц;

¾ выявить
особенности гражданско-правовой ответственности аффилированных лиц.

Объектом настоящего исследования
являются общественные отношения, связанные с возникновением и
гражданско-правовыми последствиями аффилированности юридических лиц.

Предметом настоящего исследования
являются нормы гражданского права, регулирующие отношения субъектов по поводу
аффилированности юридических лиц, правоспособности аффилированных юридических
лиц, гражданско-правовых последствий аффилированности, а также судебная
практика по рассматриваемым вопросам.

Научная новизна
магистерской диссертации заключается в том, что в настоящей работе было
сформулировано определение понятия аффилированности юридических лиц, были
обоснованы признаки аффилированности, определены принципы квалификации лица в
качестве аффилированного, а также была определена роль аффилированных лиц в
реализации правоспособности юридических лиц. В работе были исследованы основания
аффилированности юридических лиц, выявлены гражданско-правовые последствия
аффилированности, касаемые формирования воли юридических лиц, свободы договора
и особенностей гражданско-правовой ответственности юридических лиц и лиц,
аффилированных с ними.

Степень научной
разработанности темы может быть охарактеризована тем, что во многих научных
работах об аффилированности, в основном, исследовались понятия «аффилированность»
и «аффилированные лица», правоспособность юридических лиц в состоянии аффилированности,
основания аффилированности и ее гражданско-правовые последствия.

Исследованием института
аффилированности, оснований аффилированности, особенностей договорных отношений
между лицами в состоянии аффилированности, особенностей гражданско-правовой ответственности
таких лиц, участия юридических лиц в гражданском обороте и подходов к правовому
регулированию занимались такие ученые, как В.К. Андреев[6],
А.Н. Варламова[7], А.В.
Габов[8],
В.В. Долинская[9], И.В.
Редькин[10],
Е.А. Суханов[11], И.С.
Шиткина[12],
И.В. Григораш[13], Ю.Г.
Лескова[14],
В.А. Лаптев[15], О.А.
Макарова[16], А.В.
Венедиктов[17], С.Н.
Братусь[18],
В.С. Мартемьянов[19], В.Б.
Исаков[20],
О.А. Красавчиков[21], М.А.
Рожкова[22],
В.Г. Бородкин[23], М.А.
Егорова[24],
А.Н. Захаров[25], Д.В.
Ломакин[26],
О.В. Осипенко[27], А.Г.
Сергеев[28],
С.Ю. Филиппова[29], Л.Д.
Эбралидзе[30], В.А.
Ойгензихт[31], О.С.
Иоффе[32],
А.Г. Карапетов[33] и др.,
чьи работы составили теоретическую основу настоящего исследования.

Стоит отметить, что в
научных трудах уделяется много внимания проблеме регулирования института аффилированности.
Однако, комплексное исследование института аффилированности юридических лиц,
оснований их аффилированности и гражданско-правовых последствий не проводилось.
Вследствие этого, тему настоящей магистерской диссертации на данный момент
нельзя признать разработанной в достаточной степени.

Методологическую основу
настоящей магистерской диссертации составляют следующие методы научного
познания:

1. Общенаучные
методы:

1.1. Системный метод, применение которого
позволило исследовать отдельные проявления аффилированности в единстве, а также
определить признаки рассматриваемого понятия и разработать определение
аффилированности.

1.2. Функциональный метод, позволивший
определить виды аффилированных лиц. [1] Суханов Е.А. О
правовом статусе концернов в современной зарубежной литературе // Вестник
гражданского права. № 4. – М., 2017. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=CJI&n=108511 (дата
обращения: 09.02.2021). [2] Закон РСФСР от 22
марта 1991 г.
N 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных
рынках» (с изменениями и дополнениями от 26.07.2006 г.) // [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/105108/ (дата обращения:
09.02.2021). [3] Гражданский
кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от
30.12.2020) // [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://base.garant.ru/10164072/ (дата обращения: 09.02.2021). Гражданский
кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от
30.12.2020) // [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://base.garant.ru/10164072/ (дата обращения: 09.02.2021). [4] Федеральный закон
от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 22.12.2020) «О защите конкуренции» //
[Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/12148517/ (дата
обращения: 09.02.2021). [5] Налоговый кодекс
Российской Федерации от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 31.10.2019) //
[Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ (дата обращения:
16.02.2021). [6] Андреев В.К.
Современное понимание юридического лица // Международное сотрудничество
евразийских государств: политика, экономика, право. – М., 2015. Андреев В.К.
Юридические лица как субъекты экономической деятельности // Журнал российского права.
– М., 2016. Андреев В.К. О подотрасли гражданского законодательства,
регулирующего корпоративные отношения // Журнал российского права. – М., 2017. [7] Варламова А.Н.
Правовое обеспечение развития конкуренции: Учебное пособие. – М.: Статут, 2010.
301 с. [8] Габов А.В.
Проблемы определения отношений аффилированности. [Электронный ресурс]. Режим
доступа:
https://studref.com/598377/pravo/problemy_opredeleniya_otnosheniy_affilirovannosti
(дата обращения: 10.02.2021). [9] Долинская В.В.
Аффилированность и цели правового регулирования // Законы России: опыт, анализ,
практика. N 3. – М., 2016. [10] Редькин И.В.
Аффилированные лица по законодательству РФ: правовое регулирование, теория и
практика // Юридический мир. N 11 — 12. – М., 1998. [11] Суханов Е.А. О
правовом статусе концернов в современной зарубежной литературе // Вестник
гражданского права. № 4. – М., 2017. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=CJI&n=108511 (дата
обращения: 09.02.2021). [12] Шиткина И.С.
Правовое регулирование экономической зависимости // Российская газета. N
238-239. – М., 1994. [13] Григораш И.В.
Зависимые юридические лица в гражданском праве: опыт сравнительно-правового
исследования. – М.: Волтерс Клувер, 2007. [14] Лескова Ю.Г.
Реформирование института юридического лица: вопросы применения правил ГК РФ //
Актуальные проблемы предпринимательского и корпоративного права в России и за
рубежом. – М., 2015. [15] Лаптев В.А.
Понятие и правосубъектность корпорации в России и за рубежом // Вестник Университета
имени О. Е. Кутафина. – М., 2016. Лаптев В.А. Совершенствование
законодательства о корпорациях в России на современном этапе // Труды Института
государства и права Российской академии наук. – М., 2014. [16] Макарова О.А.
Корпоративное право: учебник. – М.: Волтерс Клувер, 2005. 432 с. Макарова О.А.
Правовое обеспечение корпоративного управления в акционерных обществах с
участием государства. Дис. … д-ра юрид. наук: 12.00.03. – СПб, 2014. Макарова
О.А. Правовое положение предпринимателей: учебное пособие. – СПб.: Изд-во
С.-Петерб.ун-та. 2000. 74 с. Макарова О.А. Юридический справочник
предпринимателя. Право на бизнес: монография. – СПб.: Питер, 2003. 480 с. [17] Венедиктов А.В.
Государственные юридические лица в СССР // Сов. государство и право. N 10. – М.,
1940. [18] Братусь С.Н.
Юридические лица в советском гражданском праве. Ученые труды: Понятие, виды,
государственные юридические лица. – М.: Юрид. изд-во МЮ СССР, 1947. 364 с. [19] Мартемьянов В.С.
Избранные труды. Сборник научных трудов. – М.: Проспект, 2017. 400 с. [20] Исаков В.Б.
Правовая аналитика. Учебное пособие для студентов старших курсов и слушателей
магистратуры. 4-е издание. – М.: НИУ ВШЭ, 2014. 252 с. [21] Красавчиков О.А.
Гражданские организационно-правовые отношения. – М.: Наука, 1966. [22] Рожкова М.А. Юридические
факты гражданского и процессуального права: соглашения о защите прав и
процессуальные соглашения. – М., 2009. [23] Бородкин В.Г.
Гражданско-правовое регулирование корпоративного договора в российском праве:
монография. – М.: Юстицинформ, 2017. [24] Егорова М.А.
Коммерческое право: Учебник для вузов. – М.: Статут, 2013. [25] Захаров А.Н.
Привлечение основного общества к солидарной ответственности по обязательствам
дочернего общества. Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.03. – М., 2015. 243 с. [26] Ломакин Д.В. Корпоративные
правоотношения: общая теория и практика ее применения в хозяйственных
обществах. – М.: Статут, 2008. [27] Осипенко О.В.
Корпоративный контроль: экспертные проблемы эффективного управления дочерними
компаниями. Кн. 2. Обеспечение корпоративного контроля. – М.: Статут, 2014. 689
с. [28] Сергеев А.Г.
Гражданско-правовое положение аффилированных, взаимозависимых лиц и групп лиц.
Дис. … канд. юрид. наук: 12.00.03. – М., 2010. 179 с. [29] Филиппова С.Ю.
Фирменное право России. – М.: Статут, 2015. 340 с. [30] Эбралидзе Л.Д.
Аффилированные лица как правовой институт и правовое средство разрешения
конфликта интересов в сфере предпринимательской деятельности. Дис. … канд.
юрид. наук: 12.00.03. – Казань, 2014. 191 с. [31] Ойгензихт В.А.
Нетипичные договорные отношения в гражданском праве. – Душанбе:
Таджикский университет, 1984. 128 с. [32] Иоффе О.С.
Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли.
Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». 4-е изд., –
М.: Статут, 2020. 782 с. [33] Карапетов А.Г.
Основные тенденции правового регулирования расторжения нарушенного договора в
зарубежном и российском гражданском праве. Дис. … д-ра юрид. Наук: 12.00.03. –
М., 2011. 499 с.

Заключение:

Taкoe oпpeдeлeниe кaк
«aффилиpoвaнный» пpишлo в Poccию c Зaпaдa. Дocлoвный пepeвoд oзнaчaeт
«coeдинять» или «cвязывaть». Любoй чeлoвeк, кoтopый дaлeк oт дeлoвoгo миpa,
бyдeт ввeдeн в зaблyждeниe пpи видe cпиcкa из coтeн и тыcяч aффилиpoвaнных лиц.
Aффилиpoвaнныe лицa – этo лицa, кoтopыe выпoлняют вaжнyю poль в coвpeмeннoй
дeлoвoй cфepe, пoэтoмy c ними cтoит oзнaкoмитьcя ближe и пoнять, кaк oни
paзличaютcя, чeм peгyлиpyютcя и кaкиe oбязaннocти нa них нaклaдывaютcя.

Аффилиpoвaнныe лицa – этo
opгaнизaции и люди, кoтopыe имeют вoзмoжнocть oкaзaния влияния нa кoмпaнии или
индивидyaльных пpeдпpинимaтeлeй. Ecли в oтeчecтвeннoм пpaвe пoлитикa в
oтнoшeнии aффилиpoвaнных лиц нe тaкaя cтpoгaя, тo нa Зaпaдe к этoмy вoпpocy
пoдхoдят нaмнoгo внимaтeльнee. В Poccии тaкими лицaми являютcя физичecкиe лицa,
дoчepниe кoмпaнии и opгaнизaции, кoтopыe являютcя yпpaвляющими.

Aффилиpoвaниe – этo
oкaзaниe влияния нa paбoтy фиpмы, мeждy cтopoнaми дoлжны быть opгaнизaциoнныe и
имyщecтвeнныe oтнoшeния. Aффилиaция пoзвoляeт вoйти opгaнизaции в cтpyктypy
дpyгoй кoмпaнии бeз кaких-либo измeнeний в pyкoвoдcтвe.

Нa Зaпaдe aффилиaция
включaeт в ceбя мeньшee кoличecтвo пpaв и вoзмoжнocтeй. В oтeчecтвeннoй cpeдe
пpoявляeтcя дoпoлнитeльныe зaвиcимыe oтнoшeния, ecли:

 — вышecтoящee лицo имeeт пpaвo нa ocтaнoвкy
peшeний нижecтoящих лиц;

— имeeтcя дoля в ycтaвнoм
кaпитaлe;

— лицo oблaдaeт пpaвoм
гoлoca, кoтopoe иcпoльзyeтcя нa кaждoм coбpaнии;

 — мeждy члeнaми пpaвлeния имeeтcя
poдcтвeннocть.

Aффилиpoвaнными лицaми нe
cчитaютcя coтpyдники, кoтopыe мoгyт пoвлиять нa пpoизвoдcтвeнный пpoцecc
кoмпaнии пyтeм зaбacтoвoк, измeнeниeм тpeбoвaний и тaк дaлee. A poдcтвeнник
влaдeльцa кoмпaнии, кoтopoмy дoвepeнo yпpaвлeниe дoчepнeй фиpмoй, cчитaeтcя
aффилиpoвaнным лицoм.

Aффилиpoвaнными лицaми
для юpидичecкoгo лицa являютcя:

 — лицa, кoтopыe влaдeют и pacпopяжaютcя бoлee
чeм 20% aкций или кaпитaлa кoмпaнии;

 — oпpeдeлeнныe кaк чacть гpyппы лиц, в кoтopyю
вхoдит кoмпaния;

— pyкoвoдcтвo гpyппы лиц,
в кoтopyю вхoдят финaнcoвo-пpoмышлeнныe opгaнизaции;

— coтpyдники opгaнoв
yпpaвлeния, включaя диpeктopoв.

Для индивидyaльных
пpeдпpинимaтeлeй cпиcoк aффилиpoвaнных лиц инoй:

— вхoдящиe в oднy и тy жe
гpyппy лиц, чтo и пpeдпpинимaтeли;

— фиpмы, гдe ИП имeeт
бoлee 20% aкций или кaпитaлa кoмпaнии.

Любoe юpидичecкoe лицo
имeeт cвoю гpyппy aффилиpoвaнных лиц, кyдa вхoдят вce близкиe poдcтвeнники
(poдитeли, cyпpyг, бpaтья, cecтpы, дeти, внyки). Пpизнaки нaличия
aффилиpoвaннoгo лицa в cocтaвe гpyппы:

— имeeтcя пaкeт aкций,
cocтoящий бoлee чeм из пoлoвины дocтyпных бyмaг;

— имeeтcя cвoд пoлнoмoчий
глaвнoй кoмпaнии, peгyлиpyющий пpинятиe и oтмeнy peшeний;

— физичecкoe лицo имeeт
пpямoe влияниe нa oпpeдeлeниe кaндидaтoв в cocтaв нaблюдaтeльнoгo coвeтa;

-физичecкoe лицo
pyкoвoдитeль, opгaнизaция yпpaвляeтcя eдинoличным иcпoлнитeльным opгaнoм;

— нaблюдaтeльный coвeт и
coвeт диpeктopoв – этo oдни и тe жe люди;

— peкoмeндaция или
нacтaвлeниe cтaли пpичинoй oпpeдeлeния дoлжнocти в фиpмe.

Члeнaм гpyппы лиц
paзpeшeнo пepeceкaтьcя и coтpyдничaть дpyг c дpyгoм. Чacтoй cитyaциeй являeтcя
вливaниe cpeдcтв из гoлoвнoй кoмпaнии в дoчepнюю, чтoбы yвeличить ee cкopocть
pocтa. Oткpытиe филиaлoв, pacпpocтpaнeниe в peгиoнaх и мнoгoe дpyгoe. Вce этo –
aффилиpoвaнныe ceти.

Aффилиpoвaнныe лицa
oбщecтвa peгyлиpyютcя cлeдyющими cтaтьями poccийcкoгo зaкoнoдaтeльcтвa:

— cтaтья №105.1 НK PФ,
oпpeдeляющaя зaвиcимыe лицa и их влияниe нa кoмпaнии;

— cтaтья №105.2 НK PФ,
oпpeдeляющaя дoлю yчacтия лиц в opгaнизaциoнных вoпpocaх кoмпaнии;

— cтaтья №20 НK PФ,
peгyлиpyющaя вoпpocы нaлoгooблoжeния;

 Фeдepaльный зaкoн №161, cтaтья №22,
peгyлиpyющaя вoпpocы пpoвeдeния cдeлoк;

 Фeдepaльный зaкoн №39, peгyлиpyющий
инвecтициoннyю дeятeльнocть opгaнизaции и фopмy кaпитaльных влoжeний.

Этим cтaтьям зaкoнa
пoдчиняeтcя aффилиpoвaннoe лицo, cтaвшee тaкoвым пo любoмy из пpизнaкoв
(poдcтвo, пpoцeнтнoe cooтнoшeниe гoлocyющих aкций, cтaтyc). Любoe зaвиcимoe и
yпpaвляющee лицo бyдyт имeть cвoд oтнoшeний дpyг c дpyгoм.

Нa aффилиpoвaнныe лицa
«OOO» нaклaдывaютcя нe тoлькo пpaвa. Блaгoдapя нaличию ocoбeннoгo cтaтyca,
тaкиe лицa имeют pяд oбязaннocтeй. Пepвoe – oни дoлжны cooбщaть oбщecтвy o
гoлocyющих aкциях, кoтopыe пpинaдлeжaт им. Дeлaeтcя этo c yкaзaниeм вceх
пoдpoбнocтeй, oбязaтeльным ycлoвиeм являeтcя фopмa oбpaщeния – пиcьмeннaя.

Пpямoгo cпocoбa нaкaзaния
opгaнизaции, кoтopaя нe пpeдocтaвилa oбщecтвy инфopмaцию o кoличecтвe имeющихcя
aкций. Нo в oтнoшeнии тaких юpидичecких лиц oпpeдeляeтcя pяд caнкций, ecли
зaявлeниe нe былo нaпиcaнo в cтpoгo oтвeдeнный cpoк.

Kaждaя кoмпaния дoлжнa
имeть пoлный cпиcoк aффилиpoвaнных лиц. Нaдзop yчeтa вceх влияющих лиц вeдeтcя
cooтвeтcтвyющими инcтaнциями, кoтopыe зaнимaютcя peгyлиpoвaниeм pынкa. Ecли жe
opгaнизaция нapyшит дaннoe пpaвилo, тo coглacнo aнтимoнoпoльнoмy
зaкoнoдaтeльcтвy нa юpидичecкoe лицo бyдeт нaлoжeн штpaф. Aффилиpoвaнныe лицa
«OOO» тaкжe yчитывaютcя в пoлнoм oбъeмe. Cyщecтвyют oпpeдeлeнныe пpaвилa и
нopмы пo coздaнию cпиcкa. Пoлный пepeчeнь aффилиpoвaнных лиц дoлжeн
pacпpocтpaнятьcя чepeз Интepнeт нa пyбличнoй cтpaницe.

Taкaя oбязaннocть
oбъяcняeтcя тeм, чтo инфopмaция являeтcя вocтpeбoвaннoй нa pынкe и в oбщecтвe.
Зaключeниe cдeлoк дoлжнo пpoхoдить пpoзpaчнo, кaждый из зaинтepecoвaнных лиц
дoлжeн имeть дocтyп к нyжнoй инфopмaции. Зaкpытыe aкциoнepныe oбщecтвa oтчacти
пoдчиняютcя дpyгим пpaвилaм и нopмaм, в вoпpoce пyбликaции cпиcкa
aффилиpoвaнных лиц тaкжe ecть paзличия. Нecмoтpя нa тo, чтo ЗAO нe дoлжны зaнимaтьcя
пyбличным paзмeщeниeм бyмaг, пpи нaличии пyбличных paзмeщeний oблигaций
инфopмaция дoлжнa пpeдocтaвлятьcя в cвoбoднoм дocтyпe для вceх зaинтepecoвaнных
лиц. ЗAO paзpeшaeтcя вecти yчeт aффилиpoвaнных лиц и opгaнизaций в cвoбoднoй
фopмe.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Общие положения об аффилированности

1.1. Понятие
аффилированности как вида юридической связанности Аффилированные
лица (от английского affiliate — помощник, компаньон) — это юридические или
физические лица, которые так или иначе влияют на деятельность друг друга.

В российском
законодательстве термин «Аффилированность» впервые появился в Федеральном
законе «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. Однако определения
аффилированных лиц закон не дал, сделав отсылку на антимонопольное
законодательство. И лишь 06.05.1998 г. в Закон РСФСР «О конкуренции и
ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» были внесены
соответствующие изменения[1].

Аффилированными
лицами юридического лица являются: член его Совета директоров (наблюдательного
совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального
исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его
единоличного исполнительного органа; собственники данного юридического лица;
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего
количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный
(складочный) капитал данного юридического лица и т.д.

Перечень лиц,
признаваемых аффилированными, достаточно широк. Расширяется он за счет понятия «группы
лиц». Определение группы лиц также дается в статье 4 указанного Закона: группа
лиц — группа юридических и (или) физических лиц, применительно к которым
выполняется одно или несколько следующих условий:

— лица
совместно в результате соглашения (согласованных действий) имеют право прямо
или косвенно распоряжаться более чем 50 процентами от общего количества
голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный)
капитал юридического лица;

Таким
образом, необходимым признаком аффилированного лица является наличие отношений
зависимости между физическим или юридическим лицом и его аффилированным лицом.
Причем эти отношения могут быть имущественными, договорными, организационными,
родственными[2].

Проект ГК РФ
предлагает ввести статью 53.2 «Аффилированность», в которой предусмотрены
случаи, когда лица признаются аффилированными. Но при этом этот перечень не
является закрытым: проект ГК позволяет признать наличие аффилированности между
лицами, несмотря на отсутствие оснований, указанных в пункте 2 статьи 53.2 ГК
РФ. Для этого нужно доказать, что эти лица получили фактическую возможность
влиять на юридическое лицо в результате их согласованных действий (п. 4 ст. 53.2
ГК РФ в редакции проекта)[3].

Эта новелла
Проекта ГК РФ является важной, т.к. устанавливает единое регулирование
юридической связанности лиц: аффилированности и контролирующего лица.

Предусмотрена
также возможность признания судом аффилированности между лицами, несмотря на
отсутствие перечисленных оснований, в случае, если будет доказано, что эти лица
получили фактическую возможность влиять на юридическое лицо в результате их
согласованных действий.

Аффилированность
может учитываться при привлечении головной компании к субсидиарной
ответственности, и при оспаривании арбитражным управляющим сделок, совершенных
компанией в преддверии банкротства с целью вывода активов. Для привлечения
головной компании к субсидиарной ответственности, констатация аффилированности
недостаточна — надо доказать подконтрольность компании-должника, которой
давались обязательные указания, приведшие к банкротству. «Аффилированность
может служить отправной точкой для дальнейшего разбирательства»,- полагает
господин Узойкин[4].

Определению
правовой природы аффилированности способствует рассмотрение ее как вида
связанности с общенаучных позиций. В философской литературе связь
рассматривается как вид отношения, характеризующее отношение с точки зрения его
внутреннего содержания, наполненности определенными промежуточными звеньями
между соотносимыми объектами, завершенности[5],
поэтому то или иное отношение создает возможность образования различных связей.
На примере общественных отношений В.П. Вырелкин писал, что «если общественное
отношение носит результирующий характер, а общественная связь – процессуальный,
то тогда в определенном смысле общественное отношение выступает как возможность
определенных типов связей, существующих в виде взаимодействия, а общественная
связь – как действительность взаимодействия»[6].
Таким образом, связь, в том числе общественная, является специальной
характеристикой отношения, в том числе общественного, показывая его
действительность, наполненность, завершенность.

В юридической литературе общественные
отношения рассматриваются с точки зрения их правового регулирования. При этом
для обозначения таких общественных отношений используется понятие
правоотношения, к определению которого существуют различные подходы.

Так, Ю.К.
Толстой писал, что «правоотношения – это особые идеологические отношения, при
посредстве которых (через которые) норма права регулирует фактические
общественные отношения»[7].
В.С. Ем также предлагал рассматривать правоотношение в качестве юридической
(идеологической) формы действительного отношения (имущественного или личного
неимущественного), которое возникает в результате правового регулирования
указанного отношения и существует самостоятельно наряду с таким действительным
отношением[8].
Тем самым в рамках данного подхода правоотношение рассматривается не как само
общественное отношение, а как особое идеологическое отношение, позволяющее
регулировать общественное отношение.

Вместе с тем
большинство ученых придерживаются другого подхода, согласно которому
правоотношения являются особой разновидностью общественных отношений[9].
Именно такой подход получил развитие и в отраслевых науках. Так, О.С. Иоффе,
рассматривая правоотношения через призму гражданского права, писал, что
правовое отношение является само по себе общественным отношением, которое
обладает целым комплексом специфических признаков, в силу которых оно
становится способным к выполнению особенных функций[10].
Схожего мнения придерживается

Н.Д. Егоров,
полагая, что гражданское правоотношение представляет собой именно общественное
отношение, которое урегулировано нормой гражданского права13. Таким образом,
учитывая философское и общеправовое понимание правоотношения, можно прийти к
выводу, что правоотношение представляет собой разновидность общественного
отношения, которое подвергается правовому регулированию.

В то же время
в юридической литературе в качестве родового понятия для определения
правоотношения отдельными учеными используется понятие не общественного
отношения, а правовой связи. Такой подход берет свои начала со времен Древнего
Рима, поскольку свойство связанности, порожденное обязательством,
рассматривалось как свойство, которое присуще любой разновидности обязательств.
Обязательство по древнему римскому праву понималось как правовые (пришедшие на
смену реальным оковам) узы (iuris vinculum), которые связывали должника и
кредитора. Тем самым при анализе обязательственных правоотношений акцент
делался на правовой связанности сторон[11].

Так, С.С.
Алексеев писал, что правоотношение всегда является известной связью,
указывающей, что конкретные участники занимают по отношению друг к другу определенное положение, то есть «связаны»
друг с другом[12].
Допуская существование правовых связей вне правовых отношений, Н.В. Витрук, в
частности, указывал на многообразие правовых связей, отмечая, что они не могут
сводиться к правоотношениям. При этом специфической формой проявления правовых
связей служат правовые состояния, которые опосредуют такие правовые явления и
правовые качества субъектов права, как правосубъектность, статус, положение[13].
Безусловно, подходы приведенных ученых позволяют исследовать связующую силу
правоотношения. Вместе с тем, исходя из описанных выше общенаучных
представлений о соотношении понятий «отношение» и «связь», можно отметить, что
отсутствие правовых отношений изначально устраняет возможность образования
каких-либо правовых связей между субъектами права. Кроме того, понимание
правовых качеств субъектов права в качестве форм проявления бытия правовых
связей затрудняется неопределенностью элементов, которые связываются, поскольку
для того, чтобы быть связанным в качестве субъекта права, представляется
необходимым изначально иметь такие качества, как, например, правосубъектность.

В то же время
выделенное Н.В. Витруком понятие «правовое состояние» в качестве примера
правовой связи заслуживает специального уточнения. В частности, Л.А. Чеговадзе,
рассматривая правовую связь как характеристику правоотношения, полагает, что
правовое состояние связанности субъектов представляет собой состояние
гражданского правоотношения, которое может быть неизменным или переменчивым в
зависимости от реализации лицами прав и обязанностей (долженствований) при
удовлетворении своих потребностей[14].

Тем самым
цитируемый ученый справедливо отмечает, что правовое состояние связанности
характеризует не качества субъектов права, а конкретные правоотношения, в
которых они состоят. С этой точки зрения, правовые состояния не могут
существовать вне правовых отношений, поскольку первые являются характеристикой
последних.

Состояние
связанности характерно для любых правоотношений. Так, например, С.Ю. Филиппова
обращает внимание на свойство связанности, порождаемое любым договором,
подробно анализируя правовую связанность, порождаемую организационным
договорами (рамочным, предварительным и др.)[15].
Тем самым предполагается специальное правовое регулирование различных
связанностей. В качестве особой разновидности правовой связанности выступает
связанность юридических лиц со своими аффилированными лицами, которыми согласно
ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции и ограничении монополистической деятельности
на товарных рынках[16]
признаются «физические и юридические лица, способные оказывать влияние на
деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность». Будучи разновидностью правовой связанности,
аффилированность характеризует правоотношение, возникающие между юридическим
лицом и его аффилированным лицом.

В то же время
сведение аффилированности только к характеристике таких непосредственных
правоотношений с участием юридического лица необоснованно упрощает ее сущность.
В научной литературе аффилированность классифицируется на простую, которая
характеризует непосредственное влияние одного субъекта на другого субъекта
(например, когда отношения возникают между юридическим лицом и лицом, входящим
в состав какого-либо его органа управления) и на сложную, которая возникает в
тех случаях, когда связь между двумя или более лицами осуществляется через
общее для всех них третье лицо. В частности, В.К. Андреев, обозначая на примере
хозяйственных обществ проблему неурегулированности сложной аффилированности,
пишет о том, что положения ГК РФ рассчитаны для простой формы хозяйственного
общества, функционирование которого не предполагает возможность влияния на
предпринимательскую деятельность других лиц, положения ГК РФ не предусматривают
многоступенчатую комбинацию хозяйственных обществ по типу «основное – дочернее
– внучатое общество»[17].
Наличие подобных многоуровневых отношений свидетельствует о том, что
правоотношения юридического лица и его непосредственного аффилированного лица
(то есть аффилированного лица первого порядка), аффилированного лица первого
порядка и его аффилированного лица (то есть аффилированного лица второго
порядка) и юридического лица и аффилированного лица второго порядка образуют
систему правоотношений, правовая связанность в рамках которой может быть
квалифицирована как аффилированность. В связи с этим у юридического лица
возможно существование аффилированных лиц разного порядка. Таким образом,
аффилированность может характеризовать не только одно непосредственное
правоотношение юридического лица с аффилированным лицом, но и систему
правоотношений с участием аффилированных лиц.

Определение
сущности связанности юридического лица с аффилированными лицами, т.е.
аффилированности юридического лица, невозможно без выявления признаков,
позволяющих квалифицировать общественные отношения в качестве таких, которые
характеризуются понятием «аффилированность».

В Проект
включены правила об аффилированности, которые должны не просто заменить
соответствующие правила, но и существенно их модернизировать[18].

Согласно
статье 53.2 ГК наличие аффилированности определяется как юридическими
признаками, так и фактическими обстоятельствами, что по мнению законодателя
должно препятствовать злоупотреблениям в соответствующих сферах[19].

Таким
образом, очевидно, что понятие аффилированных лиц, требует корректировки
закреплению общих понятий, в Гражданском Кодексе, а специальных правил и
положений в ином нормативно-правовом акте. [1]   Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ

(ред. от
28.06.2021, с изм. от 26.10.2021) [Электронный документ]
http://www.consultant.ru [2] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)"
от 30.11.1994 N 51-ФЗ

(ред.
от 28.06.2021, с изм. от 26.10.2021) [Электронный документ]
http://www.consultant.ru [3] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)"
от 30.11.1994 N 51-ФЗ

(ред. от 28.06.2021, с
изм. от 26.10.2021) [Электронный документ] http://www.consultant.ru. [4] Корпоративное
право: Учебный курс. В 2 т. / Отв. ред. И.С. Шиткина. Т. 2. М.: Статут, 2018. С. 325. [5] Уемов А.И.
Системный подход и общая теория систем. М.: Мысль, 1978. С. 9. [6] Вырелкин В.П.
Общественные отношения как категория марксистской социологии: Автореф. дис. …
канд. филос. наук. Л., 1969. С. 8. [7] Толстой Ю.К. К
теории правоотношения. Л.: Издательство Ленинградского Университета, 1959. С.
22. [8] Российское
гражданское право. Общая часть. Вещное право. Наследственное право.
Интеллектуальные права. Личные неимущественные права / Суханов Е.А. М.: Статут,
2015. С. 110. [9] Российское
гражданское право. Общая часть. Вещное право. Наследственное право.
Интеллектуальные права. Личные неимущественные права / Суханов Е.А. М.: Статут,
2015. С. 110. [10] Иоффе О.С.
Избранные труды по гражданскому праву: Из истории цивилистической мысли.
Гражданское правоотношение. Критика теории «хозяйственного права». М.: Статут,
2009. С. 527. [11]
Теория государства и права: Учебник / под редакцией В.Н. Корнева. М.: РАП,
2013. С. 375. [12] Алексеев С.С.
Собрание сочинений. В 10 т. Т. 3: Проблемы теории права: Курс лекций. М.:
Статут, 2010. С. 246. [13] Римское частное
право: Учебник / Под ред.: проф. И.Б. Новицкого и проф. И.С. Перетерского. М.:
ИКД «Зерцало-М», 2012. С. 264 — 265. [14] См.: Витрук Н.В.
Право, демократия и личность в конституционном измерении: (история, доктрина и
практика). – М.: Норма. 2012. С. 24. [15] Филиппова С.Ю.
Создание связанности контрагентов как функция организационного договора //
Законы России: опыт, анализ, практика. 2011. № 5. С. 25. [16] Чеговадзе Л.А.
Структура и состояние гражданского правоотношения. М.: Статут, 2004. С. 525. [17] Закон РСФСР от
22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении
монополистической деятельности на товарных рынках» // Ведомости СНД и ВС РСФСР.
1991. № 16. ст. 499 [18] Андреев В.К.
Актуальные проблемы гражданского и предпринимательского права России: Курс
лекций. М.: РАП. 2012. С. 161. [19] Городулин К.В. Правовой
статус аффилированных лиц по российскому законодательству: Дис. … канд. юрид.
наук. М., 2007. С. 26.