Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТБЮ БАНКА.. 6

1.1 Понятие
ликвидности банка и факторы ее определяющие. 6

1.2 Основные
критерии и нормативы ликвидности банка. 17

1.3 Методы
управления ликвидностью банка. 26

ГЛАВА 2.
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК». 35

2.1   Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк». 35

2.2   Анализ показателей финансового состояния и
финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк». 42

2.3   Оценка управления ликвидностью ПАО
«Сбербанк». 57

ГЛАВА 3.
НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»  64

3.1
Современные проблемы повышения ликвидности ПАО «Сбербанк». 64

3.2 Пути
повышения ликвидности ПАО «Сбербанк» и перспективы развития  79

3.3 Оценка
целесообразности внедрения мероприятий по повышению ликвидности ПАО «Сбербанк». 81

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 87

СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 90

ПРИЛОЖЕНИЯ   95  

Введение:

Актуальность темы
исследования. Экономический кризис 2008 года нанес значительный ущерб
банковской системе России, что негативно повлияло на ликвидность банков.
Ликвидность предполагает способность любого коммерческого банка выполнять свои
обязательства перед вкладчиками, кредиторами, инвесторами и клиентами в целом.
Банковские учреждения уделяют особое внимание ликвидности, ведь они
осуществляют свою деятельность не только за счет собственных, но и за счет
средств вкладчиков, заемщиков и тому подобное. Поэтому банковская деятельность
предполагает привлечение большого количества обязательств, в свою очередь
заставляет эффективно использовать их.

До 2008 года коммерческие
банки России привлекали большое количество денежных средств в экономических
агентов, и вкладывали их долгосрочные высокодоходные активы. За счет чего банки
получали высокие прибыли, в свою очередь увеличивало риск ликвидности.
Экономический кризис 2008 года негативно повлиял на ликвидность не только
отдельных банков, но и на ликвидность банковской системы. Причиной
возникновения проблем с ликвидностью было резкое падение кредитоспособности
заемщиков, было вызвано падением реализации продукции, и увеличением расходов вкладчиков,
что в результате привело к оттоку денежных средств с банковских счетов.

Именно преодоления
последствий кризиса ликвидности и повышения эффективности управления
ликвидностью в условиях нестабильности на финансовых рынках обусловливает
актуальность данного исследования.

Ликвидность банковского
учреждения является основой эффективного выполнения своих функций, как
отдельным банком, так и системой в целом, так как она приводит к их финансовой
устойчивости, надежность и конкурентоспособность. Избыточная или недостаточная
ликвидность негативно влияет на экономические отношения на микро- и макро-
уровнях. Эффективное управление ликвидностью является необходимым условием
обеспечения бесперебойной работы банка, оптимального распределения и
использования банковских ресурсов. Все это требует четкого понятийного
аппарата, в частности усовершенствование толкование термина «ликвидность»,
определение и структурирование факторов влияния на нее и др.

Исследованию проблематики
ликвидности банка значительное внимание уделяют как отечественные, так и
зарубежные ученые. Вопрос сущности, видов, факторов ликвидности банка
исследовали О. Д. Волчанка, А. М. Мороз, А. А. Епифанов, Н. Г. Маслак, И. В.
Сало, И. Б. Ивасив, А. А. Криклий, Д. А. Рябиченко и др.

Целью дипломной работы
является исследование теоретических аспектов ликвидности банков; анализ
инструментов управления ликвидностью коммерческим банком; обоснование основных
факторов негативного влияния на ликвидность банка и определение основных
направлений минимизации риска ликвидности.

Поставленная цель
обусловила необходимость решения следующих задач:

—     рассмотреть
понятие ликвидности банка и факторы ее определяющие;

—     выявить
основные критерии и нормативы ликвидности банка;

—     изучить
методы управления ликвидностью банка         ;

—     дать
характеристику деятельности ПАО «Сбербанк»;

—     провести
анализ показателей финансового состояния и финансовых результатов деятельности
ПАО «Сбербанк»;

—     провести
оценку управления ликвидностью ПАО «Сбербанк»       ;

—     изучить
современные проблемы повышения ликвидности ПАО «Сбербанк»;

—     выявить
пути повышения ликвидности ПАО «Сбербанк» и перспективы развития;

—     дать
оценку целесообразности внедрения мероприятий по повышению ликвидности ПАО
«Сбербанк».

Объектом
исследования является ПАО «Сбербанк».

Предметом исследования
является ликвидность коммерческого банка.

Теоретической и
методологической основой исследования послужили российская и зарубежная
монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах,
федеральные законы РФ, положения и письма ЦБ РФ, статистические данные. При
написании работы применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза
теоретического и практического материала, математического моделирования.

Работа состоит из
введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.

Заключение:

Таким образом,
критический анализ научных подходов к трактовке понятия «ликвидность банка»
позволил нам обосновать целесообразность его рассмотрения как способности банка
обеспечить выполнение своих обязательств перед клиентами, заемщиками и
кредиторами своевременно и в полном объеме за счет внутренних и внешних
источников с минимальными затратами и способность финансировать рост
собственных активов.

В процессе исследования
определены взаимосвязь и взаимозависимость понятий «ликвидность банковской
системы», «ликвидность банка», «ликвидность баланса банка», «ликвидность
активов и пассивов». Поэтому, ликвидность банка необходимо рассматривать как
многоуровневую систему категорий.

На основе проведенного
анализа факторов влияния на ликвидность банка предложено их группировать по
мега (на уровне мировой экономики или иностранных государств), макро (на уровне
национальной экономики), мезо (на уровне банковской системы) и микро (на уровне
банка) уровнями, позволит банковском учреждении точнее идентифицировать
доминирующие источники влияния на его ликвидность и эффективнее проводить
управления ею.

Анализ имеющихся в
отечественной и мировой банковской практике механизмов оценки рисков
ликвидности коммерческого банка свидетельствует, что по ряду недостатков они
неадекватно отражают его уровень, снижая таким образом эффективность управления
им. В связи с этим возникает необходимость совершенствования методологии
анализа финансовых рисков в коммерческих банках России, в т. ч. и риска
ликвидности. Одним из направлений повышения эффективности анализа является
использование теории нечетких множеств и разработки на их основе принципиально
новых механизмов оценки риска ликвидности коммерческого банка. Изложенный
подход оценки риска ликвидности позволяет менеджеру наилучшим образом
формализовать свои нечеткие представления, трансформировав экспертные оценки в
количественную оценку риска ликвидности, построить карту ликвидности и на
основе этого сделать вывод о ее текущего состояния. Данный метод также наиболее
приемлемым для проведения антикризисного мониторинга, поскольку позволяет
отследить влияние изменения показателей кредитного, валютного и процентного
рисков на риск ликвидности банка.

Несмотря на значительные
преимущества применения теории нечетких множеств для оценки риска ликвидности
банка, он не лишен недостатков, поэтому существует необходимость в
совершенствовании выше изложенного методологического аспекта определения уровня
риска ликвидности банковского учреждения.

С целью уменьшения риска
ликвидности исследуемый банк должен:

—     проводить
секьюритизации активов, что позволит выполнять нормативы достаточности
собственного капитала, ликвидности и максимального кредитного риска на одного
заемщика, улучшить качество управления активами, пассивами, ликвидностью и
рисками, улучшить качество управления собственными средствами за счет их «повторного
использования»;

—     ввести
трансфертное ценообразование (определяет направление движения средств в банке и
способствует оптимальному перемещению ресурсов между подразделениями).
Обязательным условием эффективного управления ликвидностью ПАО «Сбербанк» »через
систему трансфертного ценообразования должна быть дифференциация трансфертных
цен по срокам активов и пассивов банка;

—     увеличить
резервный фонд ПАО «Сбербанк»»

—     предоставлять
кредиты только надежным заемщикам;

—     уменьшить
объемы кредитов для физических лиц и одновременно увеличить кредитование
юридических лиц. Указанные действия можно обосновать фактом наличия
значительных размеров необеспеченных кредитов со стороны физических лиц.

С целью уменьшения риска
ликвидности исследуемый банк должен:

—     проводить
секьюритизации активов, что позволит выполнять нормативы достаточности
собственного капитала, ликвидности и максимального кредитного риска на одного
заемщика, улучшить качество управления активами, пассивами, ликвидностью и
рисками, улучшить качество управления собственными средствами за счет их «повторного
использования»;

—     ввести
трансфертное ценообразование (определяет направление движения средств в банке и
способствует оптимальному перемещению ресурсов между подразделениями).
Обязательным условием эффективного управления ликвидностью ПАО «Сбербанк» »через
систему трансфертного ценообразования должна быть дифференциация трансфертных
цен по срокам активов и пассивов банка;

—     увеличить
резервный фонд ПАО «Сбербанк»»

—     предоставлять
кредиты только надежным заемщикам;

—     уменьшить
объемы кредитов для физических лиц и одновременно увеличить кредитование
юридических лиц. Указанные действия можно обосновать фактом наличия
значительных размеров необеспеченных кредитов со стороны физических лиц.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТБЮ БАНКА

1.1 Понятие ликвидности банка и факторы ее
определяющие

Учитывая обострение финансового
кризиса на современном этапе, отечественным банкам приходится работать в
условиях растущих рисков, сопровождающих банковскую деятельность. В такой
ситуации особое внимание приобретает стабильность финансового состояния банка,
основными качественными характеристиками которого выступают платежеспособность
и ликвидность. Поэтому управление ликвидностью банка является одним из
важнейших и ключевых вопросов.

На сегодняшний день нет
единой точки зрения по определению данного понятия, особенно если сравнивать
подходы к трактовке ликвидности банка среди отечественных и зарубежных
ученых-экономистов.

Обобщив изученную
литературу, мы будем проводить дальнейшее исследование понятия «ликвидность
банка» в разрезе основных его экономических признаков на основе приведенных
определений разными учеными[1].

К экономическим признакам
нами отнесены:

—     экономическая
суть (деньги, экономические отношения (выполнение обязательств), экономические
отношения (выполнение обязательств и обеспечения развития), доступ к денежным
средствам);

—     своевременность
выполнения обязательств (определена и неопределенная);

—     размер
исполнения обязательств (определенный и неопределенный)

—     субъекты,
перед которыми банк выполняет свои обязательства (вкладчики, заемщики,
кредиторы, неопределенные);

—     потери,
испытывает банк при обеспечении ликвидности (без потерь, при минимальных
потерях, неопределенные);

—     виды
обязательств, которые выполняет банк (до востребования, срочные,
неопределенные);

—     источники
пополнения высоколиквидных активов (внутренние, внешние, неопределенные).

Относительно ликвидности
банка по экономической сути, то научное понимание данной категории
неоднозначное. Основываясь на исследовании теоретических взглядов отечественных
и зарубежных ученых, можно выделить четыре наиболее распространенные точки
зрения. Первая заключается в отождествлении ликвидности банка с существующим
объемом наличности. К ее представителям относят Дж. Кейнс, Дж. Синки, Э. Рид.

Согласно второй точке
зрения, ликвидность банка трактуется как качественная характеристика объекта
экономических отношений, а именно как способность погашать свои обязательства в
срок[2].

В последнее время
отдается предпочтение третьей точке зрения, согласно которой ликвидность банка
определяется не только способностью банка рассчитываться по своим
обязательствам, но и одновременным расширением кредитной деятельности (И.Б.
Ивасив, Дж. Синки, Ю. Ребрик) или всех операций (В. Мищенко, А. В. Сомик,
Базельский А. Фуксман, Д.А. Рябиченко). Такая трактовка впервые среди
отечественных ученых было предложено И.Б. Ивасива. Заграницей такое определение
было дано еще Дж. Синки. Оно вызвано тем, что в современных условиях
ликвидность банков зависит не только от несбалансированности активов и
пассивов, но и от возможности удовлетворить потребности клиентов в кредитовании
и проведенные им других активных операций.

Отечественные экономисты
связывают понятие ликвидности, прежде всего, с выполнением обязательств банком
(вторая и третья точка зрения), а в международном банковском деле концентрируется
внимание не в причинах возникновения потребности в денежных средствах, а на
постоянном доступе к источникам ликвидности, то есть доступа к денежным
средствам. Представителями такого мнения является П.С. Роуз, К. Гронер. К ним
присоединился отечественный ученый А. Н. Герасименко.

Некоторые ученые
определяют ликвидность банка как «способность банка», а другие как «способность
банка». Однако, согласно толковому словарю русского языка, эти слова являются
тождественными.

Важным является определение,
что выполнение обязательства  банком
должно быть произведено своевременно и в полном объеме.

Часть авторов (А. И.
Лаврушин, Г. С. Панова, Е. Рид, М. И. Свалка) связывает определение ликвидности
банка с выполнением обязательства  только
по пассивам. Пассив банка включает собственный капитал и обязательства, которые
делятся на привлеченные (вклады до востребования и срочные вклады юридических и
физических лиц) и заимствованные (займа от ЦБ, других банков, долговые ценные
бумаги, кредиторская задолженность). То есть, банк должен быть способным
выполнять свои обязательства перед вкладчиками и перед кредиторами в
установленные сроки, выплачивая по ним денежные средства. Однако банк еще несет
обязательства перед клиентами по кредитам (например, кредитные линии) и
гарантиями, которые он не выполнил в полной мере. А данные операции являются
активными. Поэтому, перечень обязательств, которые должен выполнять банк для
обеспечения своей ликвидности, только по пассивным операциям является неполным.
Это также отмечается в инструкции ЦБ РФ и в работе Ю.С. Ребрика, которые к
субъектам, перед которыми банк несет обязательства, относят не только
вкладчиков и кредиторов, отражаются в пассиве баланса, но и заемщиков,
отражаются в активе баланса[3].

Обеспечение банком
ликвидности не всегда происходит без потерь. Так, получение денежных средств
возможно с внутренних и внешних источников.

Лишь небольшое количество
ученых сосредоточены при определении ликвидности банка на источниках
поступления денежных средств для обеспечения выполнения обязательства банком.
Внешние и внутренние источники выделяют А.В. Кулик, П.С. Роуз, А.В. Молчанов,
К. Гронер, Э. Рид и А. Фуксман. М.В. Марущак говорит лишь о внутренние
источники.

Получение средств из
внешних источников всегда сопровождается издержками (выплатой процентов).
Внутренние источники поступления денежных средств возникают вследствие
изменения структуры активов банка. Поскольку денежные средства являются
бездоходные активом, то преобразование всех других активов, которые являются
более доходными, в денежные средства приводит к недополучению банком
прогнозируемой прибыли.

Поэтому, для банка
является важным обеспечить свою ликвидность за счет внутренних и внешних
источников при минимальных затратах. На это обращают внимание только П.С. Роуз,
К. Гронер, Ю.С. Ребрик.

Таким образом, по нашему
мнению, ликвидность банка — это способность банка обеспечить выполнение своих
обязательств перед клиентами, заемщиками и кредиторами своевременно и в полном
объеме за счет внутренних и внешних источников с минимальными затратами и
способность финансировать рост собственных активов.

Наряду с понятием
«ликвидность банка», в теории и практике используются такие понятия как
«ликвидность банковской системы», «ликвидность баланса банка», «ликвидность
активов и пассивов»[4].
Поэтому, ликвидность банка необходимо рассматривать как многоуровневую систему
категорий.

Ликвидность банковской
системы — это способность обеспечить своевременное выполнение всех долговых
обязательств перед вкладчиками, кредиторами и учредителями банковских
учреждений, возможность привлекать в полном объеме свободные средства
юридических и физических лиц и предоставлять кредиты и инвестировать развитие
экономики страны.

Ликвидность банковской
системы зависит от ликвидности банковских учреждений, Центрального банка
Российской Федерации и государства, а также развития межбанковского рынка, что
позволяет считать банковскую систему целостной. На ликвидность банковской
системы также влияют внешний и внутренний долг России, уровень инвестиций,
динамика кредиторской и дебиторской задолженности, законодательно-нормативная
база защиты кредиторов.