Магистерский диплом на тему Формы кредита и их развитие в современной российской экономике

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 8
1.1. Роль кредита в рыночной экономике 8
1.2. Современные формы кредита 21
1.3. Понятие, функции и элементы системы кредитования 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 37
2.2. Оценка кредитного портфеля банка 44
2.3. Кредитная политика ПАО «ВТБ» 49
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В РФ…………………………………………………………………………………68
3.1 Проблемы банковского кредитования, кредитные риски и пути решения проблем 68
3.2 Перспективы развития банковского кредитования 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 88

Введение:

Актуальность темы магистерской диссертации заключается в том, что, вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций.
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.
Цель данной магистерской диссертации заключается в изучении форм кредита, их развитие в современной российской экономике.
Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:
 рассмотреть роль кредита в рыночной экономике;
 изучить современные формы кредита;
 рассмотреть понятие, функции и элементы системы кредитования;
 представить организационно-экономическую характеристику ПАО «ВТБ»;
 провести оценку кредитного портфеля банка;
 проанализировать кредитную политику ПАО «ВТБ»;
 рассмотреть проблемы банковского кредитования, кредитный риски и пути решения проблем;
 рассмотреть перспективы развития банковского кредитования.
Предметом исследования является кредитная политика банка.
Объект исследования – ПАО «ВТБ».
В качестве методов исследования выбраны: анализ литературных изданий, математическое моделирование (использование графиков, диаграмм, таблиц и т. д.), а также методы финансового анализа.
Для написания магистерской диссертации была использована научно-практическая и специализированная литература, освещающая данный вопрос, периодические издания и специализированные печатные издания, монографии и материалы ресурсов Интернет.
Данная магистерская диссертация включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и параграфов, заключение, список использованной литературы, приложений.

Заключение:

Важное значение в кредитном процессе играет эффективная организация работы по выдаче кредитов и контролю за их погашением. Для того, чтобы оптимизировать кредитный процесс необходимо качественно разработать ряд документов, чтобы регламентировать работу по выдаче кредитов и контролю за их погашением, а именно:
 общие положения;
 порядок принятия решений кредитным комитетом;
 порядок работы банковского учреждения с заемщиком;
 порядок оформления кредитного договора;
 процедуру обеспечения возврата выданных кредитов;
 порядок начисления процентов;
 порядок предоставления кредита;
 порядок погашения кредита;
 процедура контроля банковского учреждения за погашением кредита;
 порядок претензионной работы;
 порядок хранения кредитных дел.
Следует обратить внимание на отечественную практику по структурированию отдельного кредита. Именно при подготовке к заключению кредитного договора банк проводит структурирование кредита. Под структурированием кредита следует понимать определение размера, срока предоставления кредита и другие условия кредитования. Непосредственно сам процесс структурирования кредита представляет собой отработке таких параметров, которые бы могли соответствовать потребностям заемщика и уменьшали бы к минимуму кредитный риск банковского учреждения, при этом обеспечивая условия своевременного погашения кредита. Некоторые ученые сходятся во мнении, что основными структурными параметрами кредита следует считать следующие: объем займа; сроки; условия выдачи; график погашения; обеспечение; процентные ставки.
Положительным моментом в кредитной деятельности банковских учреждений России является развитие потребительского кредитования. В зарубежных странах этот вид кредитования считается одним из наиболее прибыльных сегментов банковской деятельности. Но, если за рубежом этот вид кредитования налажен, то коммерческим банкам России нужно пересмотреть кредитную политику для того, чтобы предотвратить явлению массового невозврата кредитов. Однако, несмотря на рост спроса на потребительские ссуды в российских банках преимущественным направлением кредитования остается кредитование юридических лиц.
Банковские учреждения России отдают предпочтение краткосрочному кредитованию. Это обусловлено тем, что долгосрочные кредиты являются наиболее рискованными. Для того, чтобы увеличить долю долгосрочных кредитов и вместе с этим минимизировать риски, нужно разработать методику оптимизации кредитного портфеля с учетом рисков невозврата средств заемщиками. Практика банковской деятельности показывает, что кредитный портфель физических лиц имеет большую стабильность, чем кредитный портфель юридических лиц. Поэтому увеличение потребительского кредитования в деятельности коммерческих банков России способствовало бы уменьшению просроченных и сомнительных ссуд в кредитных портфелях. Банковским учреждениям необходимо осуществлять поиск новых, прибыльных и перспективных направлений кредитования. Важно исследовать и внедрять опыт международной банковской практики, относительно работы банковских учреждений на рынке кредитных услуг.
Для удобства пользования информацией коммерческим банкам важно формирование базы в виде единого центра кредитных историй, то есть слияние существующих кредитных бюро в единый центр. Чем более полно и подробно будет освещено информацию о заемщике в реестре, тем легче будет банковскому учреждению принять решение о предоставлении займа клиенту. Это будет побуждать к совершенствованию кредитной политики и позволит уменьшить затраты по обслуживанию кредитного портфеля, будет способствовать улучшению платежной дисциплины заемщиков, снижению кредитных рисков и повышению оперативности банковских учреждений при принятии решений о выдаче кредитов. Российским банкам также необходимо совершенствовать систему текущего контроля за финансовым состоянием клиента по возврату процентов за пользование кредитом.

Фрагмент текста работы:

ГЛАВА 1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1. Роль кредита в рыночной экономике

Основой любого общества является экономика, реальный сектор которой является ее важнейшей составляющей, поскольку играет главную роль в обеспечении устойчивого развития экономики и социального благосостояния государства.
На современном этапе он занимает ключевые места в экономике многих промышленно развитых стран. Так, на его долю приходится 54,5% ВВП в Великобритании, 57,1% — в Японии, 40% — в США и 68% — в Китае .
В экономической литературе его части трактуют как совокупность отраслей экономики, производящих материальные и нематериальные товары и услуги, за исключением финансово-кредитных и биржевых операций, относящихся к финансовому сектору экономики. Однако, на сегодня не существует четко признанного понятия реального сектора экономики, что значительно снижает уровень эффективности его развития и финансирования.
В частности, термин «сектор» в словарных источниках объясняют так: от лат. sector — который рассекает — это отдел учреждения, имеет какую-то специализацию; какая-то часть, отрасль народного хозяйства» .
Довольно комплексно подходит к идентификации сущностных характеристик и классификационных аспектов реального сектора экономики Н. Юрка, выделяя такие его составляющие, как (1) первичный сектор (характерный для доиндустриального общества и в который входят сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, добывающая промышленность), (2) вторичный (перерабатывающая промышленность и строительство, на которых делалась ставка в условиях индустриального общества), (3) третичный (производство и предоставление производственных и непроизводственных услуг — торговля, деятельность ь транспорта и связи, операции с недвижимым имуществом, деятельность гостиниц и ресторанов, здравоохранение, предоставление коммунальных и индивидуальных услуг, которые обеспечивали конкурентоспособность экономики в условиях постиндустриального общества) и (4) сектор информационных и других услуг (информационные технологии, образование и научные исследования, банковские и финансовые услуги).
Похожим является подход к разделению реального сектора экономики на составные С. Любимцева. Ученый выделяет два сектора экономики — фиктивный (информационное и виртуальное производство, здравоохранение, СМИ, торговля виртуальными товарами, финансовая деятельность, виртуальный денежный оборот) и реальный с выделением первичного, вторичного и третичного секторов .
Заслуживает внимания также научный подход А. Семеног, который относит к реальному сектору национального хозяйства виды экономической деятельности, связанные с материальным производством и торговлей, государственным управлением по части предоставления услуг культуры, науки, образования, других (кроме финансовых) услуг, а также домашние хозяйства.
Как показывает изучение научных источников, под понятием реального сектора экономики необходимо понимать часть национального хозяйства — производственно-хозяйственный комплекс, представленный субъектами хозяйствования различных форм собственности и организационно-правовых форм, ресурсно, институционально, экономически и организационно интегрированы в технологический процесс производства и продажи товаров (продукции) и оказания рыночных нефинансовых услуг (выполнение работ). Как показывает анализ научных источников, в реальный сектор включаются все отрасли материального производства, а также торговлю и сферу нематериальных услуг, а именно: промышленное производство, состоящий из предприятий добывающей и перерабатывающих отраслей промышленности, сельского хозяйства, сферу предоставления промышленных, бытовых и других услуг. Таким образом, в состав реального сектора экономики входят как отрасли материального производства, так и сфера производства нематериальных услуг .
Главными функциями реального сектора экономики является формирование ВВП и национального дохода путем создания и реализации продукции (товаров, работ, услуг), удовлетворения национальных и общественных потребностей, формирование конкурентоспособности и обеспечения экономической безопасности национального хозяйства.
На состояние реального сектора экономики влияют многочисленные факторы: уровень развития производительных сил; научно-технический прогресс; денежно-кредитная политика государства; ее бюджетная политика; налоговая политика; меры, принятые государством для обеспечения роста инвестиций; уровень мировых цен; состояние платежного баланса страны и тому подобное.
Заметим, что источники экономического развития государства находятся исключительно в реальном секторе экономики страны. Зато изменение финансово — кредитных отношений может привести положительный или разрушительное воздействие на процессы и результаты экономического развития, поскольку, с одной стороны, они обеспечивают стимулирование процессов создания и накопления необходимых финансово кредитных ресурсов, с другой — несоблюдение принципов оптимальности и направленности может привести ограничительное воздействие относительно развития отдельных отраслей и секторов экономики.
Следует отметить также и влияние глобализационных процессов на развитие реального сектора экономики, поскольку процессы глобализации ставят экономику страны в новых условиях, меняют направления ее развития, распространяются на все сферы общественной жизни. Важнейшим направлением глобализации стала финансовая глобализация — свободный и эффективное движение капиталов между странами, функционирования глобального финансового рынка, формирование системы наднационального регулирования международных финансов, реализацию глобальных финансовых ТНК и транснациональных банков.
В то же время финансовая глобализация связана с изменениями условий и результатов функционирования мировой финансовой, валютной и кредитной систем и сопровождается высокой мобильностью капиталов на соответствующих мировых рынках.
Развитие реального сектора экономики в условиях глобализации сопровождается увеличением объемов производства и потребления ВВП, удовлетворением общественных потребностей, формированием конкурентоспособности и обеспечением экономической безопасности национального хозяйства. В то же время его развитие и возможности структурных сдвигов в процессах расширенного воспроизводства в направлении улучшения развития высокотехнологичных отраслей, информационных технологий в значительной степени зависят от эффективности реализации механизма инвестиционного обеспечения кредитным рынком . Влияние кредитных отношений на процессы расширенного воспроизводства является существенным, несмотря на то, что их неэффективная организация кредитными институтами может спровоцировать мировые финансовые кризисы.
Стабилизация функционирования кредитной системы, учитывая эффективное выполнение последней возложенных на нее функций, является весомым фактором, который обеспечивает улучшение количественных и качественных характеристик развития реального сектора экономики страны. Критерием стабильности выступает уровень соответствия объема и структуры сложившихся финансовых ресурсов потребностям реального сектора экономики, а также тенденциям экономического развития страны.
Значительная роль в эволюции и функционировании всех секторов национальной экономики и их инвестиционной деятельности отводится кредита. Ведь именно по степени развития кредитных отношений измеряется степень зрелости экономических систем в рыночных условиях.
При этом особое значение кредита в развитии реальной экономики обусловлено прежде всего тем, что именно кредит является эффективным финансовым механизмом реализации предпринимателями новых комбинаций факторов производства и реализации инноваций, которые способны обеспечить динамические изменения в экономике и социально-экономический прогресс . Он является важным источником капитальных инвестиций, поэтому традиционно его роль как в экономике, так и финансовой системы неоспорима.
Для разработки современного теоретического основания кредитного обеспечения развития реальной экономики чрезвычайно актуальными являются вопросы исследования и правильной формулировки сущности кредита и его формализации через кредитные инструменты.
В условиях современных кризисных экономик, углубления глобализационных процессов, новых вызовов и угроз вопросы по раскрытию сущности и значения кредита приобретают все большую актуальность, поэтому одним из главных задач реформирования национальных экономик необходимость анализа и систематизации научных подходов к использованию кредита как самостоятельного фактора финансирования экономического развития, обусловливает необходимость научного обоснования его сущности. Это, в свою очередь, будет способствовать реальному и адекватному пониманию роли банковских учреждений, кредитных союзов, кооперативов, лизинговых компаний и других институтов как главных кредиторов национальной экономики.
Кредит является одной из самых сложных экономических категорий. Поэтому в экономической теории на протяжении нескольких веков отечественными и зарубежными экономистами ведутся дискуссии вокруг вопросов, связанных с сущностью и ролью кредита. Эти дискуссии продолжаются до сих пор .
Анализ литературных источников подтвердил, что сегодня существует два подхода к трактовке сущности кредита:
 отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание обращается на саму ссуду, ее правовую форму, что приводит к выхолащиванию по кредиту его экономического содержания;
 отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, которые формируются в обществе. Такой подход дает возможность глубже исследовать экономические аспекты кредита, социально-экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому этот подход в современной литературе преобладает.
По мнению большинства ученых, с которой и мы соглашаемся, по своей сути кредит — это общественные отношения, возникающие между экономическими субъектами в связи с передачей друг другу во временное пользование свободных средств (стоимости) на основе возвратности, платности и добровольности]. Кредитные отношения имеют ряд характерных признаков, которые конституируют их как отдельную самостоятельную экономическую категорию — кредит.
Итак, прежде всего, кредит возник и развился на основе функции денег как средства обращения. С его возникновением деньги, кроме функции меры стоимости и средства обращения, начали выполнять и функцию средства платежа, одним из признаков которой является отрыв момента отчуждения товара от получения денежного эквивалента, то есть относительное отделение денежной формы стоимости от товарной формы. В этих условиях кредит облегчал реализацию товаров. Именно в этом и заключается наиболее распространенная причина необходимости кредита. Позже, с развитием товарно-денежных отношений, необходимость в кредите обусловлена не только потребностями сферы обмена, но и других сфер общественного воспроизводства — производства, потребления. Основные причины возникновения кредита нами обобщен следующим образом:
 потребность осуществления предпринимательской деятельности при отсутствии собственных средств
 — необходимость реализации товара в случае отсутствия средств у контрагентов;
 наличие временно свободных средств в одной сфере национальной экономики вследствие неравномерного обращения капиталов и одновременно потребность в них в другой отрасли;
 форс-мажорная неплатежеспособности субъектов национальной экономики, в результате которой возникает потребность в дополнительных средствах .
Кроме этих общих причин необходимости кредита, существует ряд предпосылок и специфических факторов, которые вызывают его существования. К ним следует отнести, прежде всего, имущественное расслоение общества в период распада первобытнообщинного строя, когда бедный должен обращаться за ссудой к богатого. В современных условиях такая закономерность не является обязательной. По разным причинам временно свободные ресурсы в денежной или натуральной формах могут быть в одних юридических или физических лиц, а потребность в их заимствовании возникает у других. Поэтому необходимость аккумуляции временно свободной стоимости для предоставления ее в ссуду является важной предпосылкой кредитных отношений.
Согласны с мнением В. Лагутина, что обязательными предпосылками возникновения кредитных отношений является обеспечение интересов сторон кредитной сделки, достигается путем переговоров между ними по основным условиям предоставления кредита (размера и срока ссуды, величины ссудного процента и порядка его уплаты и т.д.), а также необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Поэтому эти участники должны быть юридически самостоятельными лицами. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений при условии их дееспособности с правовой точки зрения .
Еще одной предпосылкой кредитных отношений является получение заемщиком регулярных доходов, за счет которых он сможет погасить кредит (выручка от реализации товаров, заработная плата, пенсия, пособие и т.д.). Обязательным экономической условием использования кредита предприятиями является функционирование хозяйственного расчета. Наличие периодической потребности в средствах и источниках их формирования вызвана необходимостью кредита для капитальных инвестиций предприятия.
Итак, приходим к выводу, что необходимость кредита обусловлена существованием товарно-денежных отношений, предпосылкой его возникновения является наличие текущих или будущих доходов у заемщика, а конкретными причинами, определяющие необходимость кредита, — колебание потребности в средствах и источниках их формирования как в юридических, так и у физических лиц, при обстоятельствах, в одних из них средства высвобождаются, другим их не хватает. Это противоречие решается с помощью кредита.
Для эффективного решения поставленной перед нами задачи по выяснению экономической сущности «кредита», начнем наше исследование с терминологического анализа, изучения и осмысления сущности кредита как базовой экономической категории, формирует кредитные отношения и кредитное обеспечение.
Разносторонние аспекты становления и развития кредитных отношений рассматривались такими учеными как Ф. Кене, Ф. Бэкону, Н. Бунге, М. Туган-Барановским, К. Марксом, А. Смитом и современными учеными: И.Лютим, В. Базилевич, Л . Кузнецовой, Н. Версаль, Т. Дорошенко, В. Сидоренко, М. Хмелярчук, Г. Мыски и другими.
Исследованию теории кредита посвящены работы многих отечественных и зарубежных экономистов, среди которых А. Барановский, Г. Белоглазова, А. Волчанка, Б. Ивасив, А. Колодизев, В. Лексис, Р. Миллер, С. Реверчук, М. Свалка и другие. Они обогатили экономическую науку глубокими, фундаментальными идеями, которые стали фактором новых мировоззренческих ориентаций. Однако, несмотря на многочисленные научные разработки, проблема переосмысления сущности (природы) кредита и в дальнейшем остается актуальной.
Проведенный научный анализ подходов к раскрытию сущности кредита на основе обработки экономической литературы обнаружил существование различных определений понятия кредита.
Для всестороннего раскрытия сущности и природы кредита обратимся еще к таким его трактовок. Исходя из марксистской формулировки сущности кредита, некоторые авторы трактуют его как форму движения ссудного капитала, следовательно, в данном случае речь идет о денежном капитал. Несмотря на существенные присущи недостатки, такое мнение распространенным направлением трактовки кредита. Так, Н. Ф. Самсонов считает, что «кредит является формой движения ссудного капитала, т.е. денежных средств, предоставленных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребностей заемщика» .
В то же время приведенное определение не раскрывает сущности кредита как формы движения ссудного капитала, поскольку данное трактовка не учитывает особенностей коммерческого и лизингового кредита, который не связан с ссудным капиталом. На наш взгляд, данное определение нуждается в существенном совершенствовании, поскольку при определении кредита как формы движения ссудного капитала прежде всего необходимо раскрыть сущность последнего.
С позиций как формы движения определенной стоимости подходят к раскрытию сущности кредита М. Денисенко и Л. Худолей, которые трактуют кредит как ссудный капитал банка в денежной форме, передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования. Склонен к такому определению и В. Воронин, который считает, что кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих средств или уплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая уплату процентов по их пользования. Такого же подхода придерживается С. Моисеев, по мнению которого кредит — это предоставление денежной суммы или ценностей ликвидного актива на условиях возвратности, срочности и платности, в результате чего возникают долговые обязательства. М. Билык подает подобное определение кредита: «… форма ссудного капитала (в денежной или товарной форме), предоставляемой на условиях возвратности и обусловливает возникновение кредитных отношений между тем, кто предоставляет кредит, и тем, кто его получает». Такого же подхода придерживается А. Дзюблюк, считая, что, во-первых, ограничение формы функционирования кредитных отношений лишь денежной сферой, не соответствует действительности, поскольку кредит может иметь и товарный характер; во-вторых, трактовка кредита как движения ссудного капитала предполагает его производственное использование, что не всегда соответствует целям, на которые выдаются ссуды, например, потребительские .
Итак, на основе анализа определений отдельных ученых и по результатам проведенного исследования можно обобщить существующие в современной экономической литературе определения термина «кредит», которые сводятся к его пониманию: или как формы ссуженной стоимости, в которой она движется между кредитором и заемщиком, или как экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возвратности и оплаты.
Итак, подытожив вышеизложенное, можно сде
Итак, подытожив вышеизложенное, можно сделать вывод, что существует преимущественно два подхода к определению сущности кредита:
1) в узком смысле — это сумма средств, которую кредитор предоставляет заемщику;
2) в широком смысле — это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе предоставления кредитором средств заемщику в долг.
Таким образом, осуществив анализ научных источников, можно сформулировать основные признаки кредитных отношений:
 участники кредитных отношений должны быть экономически самостоятельными, то есть иметь в своей собственности определенное имущество (в денежной или товарной форме) и свободно им распоряжаться;
 функционировать на основе самодостаточности и самоокупаемости;
 нести экономическую ответственность по своим обязательствам. Без этого они не смогут получить статус ни кредитора, ни заемщика;
 кредитные отношения являются добровольными и равноправными. Только при этих условиях они будут взаимовыгодными и смогут эффективно развиваться;
 кредитные отношения являются стоимостными, поскольку возникают в связи с движением стоимости (денег или материальных ценностей);
 экономической основой кредита является мобилизация и накопление временно свободных средств и формирования из них ссудного капитала;
 кредит представляет собой передачу кредитором определенного капитала во временное пользование заемщику на условиях возвратности и платности.
Рассмотрим приведенное в зарубежных литературных источниках определение кредита как формы выражения «доверия, которой пользуется лицо, взявшее на себя обязательства будущего платежа со стороны лица, имеющего право на этот платеж, то есть доверие, которое заимодавец проявляет к должнику».
В то же время такая позиция понимания сущности кредита не может составлять основу природы кредита, поскольку основывается лишь на подсчете возможностей вернуть кредит заемщиком, то есть сводится к «продаже или покупке, сопровождающееся обещанием произвести оплату позже» .
Выясняя сущность кредита, мы пришли к выводу, что кредит активно взаимодействует с внешней средой, со всеми процессами в экономике, социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.
С точки зрения теории, вопрос о функциях кредита является наиболее дискуссионными. Учитывая отсутствие единого подхода к определению сущности понятия «кредит» соответственно нет и методологических подходов к их анализу. В то же время, большинство современных ученых-экономистов склонны считать, что кредит присущи три его основные функции: перераспределительная, эмиссионная и контрольная. Кроме того, время встречается отдельное выделение такой функции, как стимулирующая.
Как считает В. Лагутин, М. Свалка и ряд других авторов, все функции кредита тесно связаны между собой, раскрывая в своей совокупности экономическую суть кредита и кредитных отношений.
Существующие сегодня в экономической литературе трактовки содержания функций кредита приведен в приложении Б.
Благодаря реализации своих функций, кредитные отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях. Итак, исходя из сущности кредита и его функций, можно определить роль кредита .
Считаем, в своей перераспределительной функции кредит, который характеризуется высокой мобильностью, активно влияет на все процессы общественного воспроизводства. Прежде всего кредит играет значительную роль в организации денежных расчетов — наличных и безналичных. Он также помогает субъектам хозяйствования увеличивать объемы реализации продукции, оборотного капитала и избегать экономических кризисов на предприятии.
Чрезвычайно важна роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса и обслуживании инновационного процесса. Кредит является важным источником финансирования капитальных инвестиций. Нацелено на производственный процесс долгосрочное кредитование становится одной из форм инвестиций в экономику страны. Непрерывность и достаточность таких кредитов являются обязательными для нормального функционирования экономики.
По нашему мнению, в условиях рыночной экономики важное значение имеет стимулирующая функция кредита, хотя не все экономисты ее выделяют. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Само содержание кредитования, заключается в покупке определенной стоимости и возвращении ее с уплатой определенного процента, побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль. В частности положительная роль банковского кредита, подтверждением чего является и результаты исследований других авторов, заключается в следующем:
 активизация развития экономической деятельности в целом,
 содействие росту масштабов и расширение направлений деятельности субъектов хозяйствования,
 повышение покупательной способности физических лиц, сокращение издержек обращения через создание кредитных инструментов и тому подобное.
Наконец, с помощью кредита происходит процесс интеграции национальной экономики в мировую экономическую систему.