Магистерский диплом на тему Формирование службы экономической безопасности финансово-кредитной организации на примере Банка…

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.1 Ключевые аспекты системы экономической безопасности кредитной организации; Цели, задачи, концепции построения и нормативное регулирование 6
1.2 Факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности кредитной организации 13
1.3 Основные критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации 22
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» 31
2.1 Краткая экономическая характеристика АО «Банк Русский Стандарт» (за 2016–2018 гг.) 31
2.2 Оценка уровня экономической безопасности кредитной организации 46
2.3 Факторы и угрозы, влияющие на экономическую безопасность АО «Банк Русский Стандарт» 56
3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» 59
3.1 Механизм нейтрализации угроз экономической безопасности АО «Банк Русский Стандарт» 59
3.2 Пути улучшения действующей системы экономической безопасности АО «Банк Русский Стандарт» 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 92

Введение:

Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется, прежде всего, тем, что проблема экономической безопасности банка на сегодняшний день является актуальной, в связи с тем, что банки осуществляют свою деятельность в условиях большого числа внешних и внутренних рисков.
Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно–кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. Сейчас банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Сложность проблем развития банковского сектора связана с нарушением экономической безопасности, при котором основные ошибки состоят в выборе приоритетов, отсутствии четкого представления об общей стратегии и управлении рисками банка.
Роль экономической безопасности банковской деятельности особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку гарантия экономической безопасности стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране.
Экономическая безопасность является одной из важных составляющих успешного функционирования банка. Потребность в постоянном поддержании экономической безопасности обусловлено задачей обеспечения стабильности и достижения главных целей. И поэтому вопрос экономической безопасности всегда будет актуальным для любого руководителя, так как игнорирование этой проблемы часто приводит к нежелательным результатам.
Современные подходы к обеспечению экономической и финансовой безопасности банковской деятельности, их надежности и устойчивости представлены в работах Б.Х. Алиева, С.О. Букина, А.А. Волкова, В.А. Гамза, А.В. Гусева, Н.С. Михайлова, А.В. Павлова и других. Кроме этого, вопросы оценки преимущественно экономической безопасности в различной степени детализации находят отражение в исследованиях российских экономистов: И.Л. Графова, Н.Н. Карзаева, Н.В. Манохина, В.В. Светлова.
Цель выпускной квалификационной работы – выявить необходимость формирования службы экономической безопасности финансово–кредитной организации на основе проведенной оценки на примере АО «Банк Русский Стандарт».
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
– рассмотреть ключевые аспекты системы экономической безопасности кредитной организации, цели, задачи, концепции построения и нормативное регулирование;
– изучить факторы и угрозы обеспечения экономической безопасности кредитной организации;
– определить основные критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации;
– дать краткую экономическую характеристику АО «Банк Русский Стандарт»;
– провести оценку уровня экономической безопасности кредитной организации;
– выявить факторы и угрозы, влияющие на экономическую безопасность АО «Банк Русский Стандарт»;
– предложить мероприятия по повышению эффективности системы экономической безопасности АО «Банк Русский Стандарт».
Объектом исследования выступает АО «Банк Русский Стандарт.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы являются экономическая безопасности коммерческого банка.
В работе использованы следующие методы исследования: обобщение, сравнительный анализ методик обеспечения финансовой стабильности и безопасности деятельности коммерческого банка, анализ, динамические ряды, экономические группировки, концептуальное моделирование параметров и пороговых значений экономической безопасности. Информационную базу исследования составили данные и сведения из книг, журнальных статей, материалы банка «Русский Стандарт» (АО), законодательные и другие нормативные акты.
Цель и задачи исследования определили структуру выпускной квалификационной работы, которая представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
Во введении обоснованы актуальность, определены объект, предмет, цель и задачи исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы будут описываться теоретические аспекты организации системы экономической безопасности кредитной организации в Российской Федерации.
Во второй главе будет дана характеристика АО «Банк Русский Стандарт». Будут изучены аспекты финансовой деятельности Банка и проведен расчет показателей, позволяющих оценить экономическую безопасность Банка.
В третьей части будут даны рекомендации для совершенствования системы экономической безопасности АО «Банк Русский Стандарт».
В заключении представлены выводы по работе.

Заключение:

В работе на рассматриваются основные приемы и методы оценки эффективности работы кредитной организации.
В первом разделе работы изложены теоретические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка: рассмотрена специфика банковской деятельности как важного составного элемента рыночной экономики, проанализирована эволюция термина «эффективность» и дано обоснованное определение термина «эффективность деятельности коммерческого банка», а также подробно изложены принципы и этапы построения системы оценки эффективности деятельности банка.
Во втором разделе работы рассмотрены методологические основы оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изложены наиболее адекватные современным российским условиям (в частности, системе банковского учета и отчетности) методики анализа.
В третьем разделе работы на основе изложенных во втором разделе методик проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка – АО «Банк Русский Стандарт», которая показала, что в целом деятельность банка можно считать эффективной, а также были разработаны рекомендации по улучшению эффективности его деятельности.
На основе проведенного анализа эффективности работы кредитной организации АО «Банк Русский Стандарт» было выявлено, что Банк обладает достаточной финансовой устойчивостью и осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требований Банка России. Следует отметить также высокий уровень рентабельности деятельности банка, что говорит о способности его менеджмента контролировать расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки.
Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и проводит сдержанную, но эффективную политику управления.
Проведенный анализ показал, что АО «Банк Русский Стандарт» может значительно активизировать свою деятельность без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить доходы, поскольку обладает значительным потенциалом. Именно внедрение и использование АО «Банк Русский Стандарт» современных информационных и коммуникационных технологий позволит банку в будущем перейти на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно повысить эффективность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке.
Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты кредитных организаций предопределяют ее неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.
Среди проблем защиты кредитной организации от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуальны необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.
Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние защищенности финансово–кредитного института от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз, дестабилизирующих факторов. Обеспечение устойчивого стабильного функционирования и развития организации, реализация основных коммерческих интересов и целей уставной деятельности, а именно оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам с целью получения прибыли. Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного ее функционирования.
Объектаы, подлежащие защите от потенциальных угроз и противоправных посягательств, относят:
персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие;
Финансовые средства, валюта, драгоценности;
Информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;
Средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио– и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);
Материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);
Технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.
В результате анализа финансово–хозяйственной деятельности Банка было установлено, что в 2017 году деятельность Банка привела к получению чистой прибыли в размере 2411891 тыс. руб., что меньше прошлого года на 764433 тыс. руб.
Банк работает в основном на привлеченные средства, составляющие 84,8% в отчетном году и в 85% в базисном от всей ресурсной базы. Для собственного капитала составляла 15,2% (15% в базисном году). Поскольку оптимальным соотношением собственных и привлеченных средств принято считать 20% к 80%, можно сделать вывод о недостаточно эффективном управлении ресурсами банка. Поэтому был сделан вывод, что Банку необходимо повышать размер собственного капитала. В 2017 году величина собственных оборотных средств является положительной, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии предприятия, но, к сожалению, в 2018 году ситуация ухудшается, что уже свидетельствует о крайне неустойчивом финансовом состоянии Банка. Из четырех соотношений запасов и источников их покрытия Банка выполняется только одно, что говорит о крайне неустойчивом (кризисном) финансовом состоянии Банка. Подавляющее большинство коэффициентов свидетельствуют о финансовой неустойчивости Банка. В 2016 году произошло снижение году показателей деятельности Банка, финансовое состояние Банка является неустойчивым. АО «Банк 

Фрагмент текста работы:

Банковское регулирование – это форма государственного регулирования, которая подчиняет банки определенным требованиям, ограничениям и руководящим принципам, направленным на создание прозрачности рынка между банковскими учреждениями и физическими и юридическими лицами, с которыми они ведут бизнес, среди прочего. Как регулирование, ориентированное на ключевых участников финансовых рынков, оно образует один из трех компонентов финансового права, два других являются прецедентным правом и саморегулирующейся рыночной практикой.[1]
Учитывая взаимосвязанность банковской отрасли и зависимость национальной (и глобальной) экономики от банков, регулирующим органам важно поддерживать контроль над стандартизированной практикой этих учреждений. Сторонники такого регулирования часто основывают свои аргументы на понятии» слишком большой, чтобы потерпеть неудачу». Это означает, что многие финансовые учреждения (особенно инвестиционные банки с коммерческим участием) имеют слишком большой контроль над экономикой, чтобы потерпеть неудачу без огромных последствий. Это является предпосылкой для государственной помощи, при которой государственная финансовая помощь предоставляется банкам или другим финансовым учреждениям, которые, как представляется, находятся на грани краха. Существует мнение, что без этой помощи обанкротившиеся банки не только обанкротятся, но и создадут волнообразные эффекты во всей экономике, ведущие к системному краху. Соблюдение банковских правил проверяется персоналом, известным как банковские эксперты.
Цели банковского регулирования и акцент различаются в разных юрисдикциях. Наиболее распространенными целями являются:
пруденциальный – для снижения уровня риска, которому подвергаются кредиторы банка (т. е. для защиты вкладчиков)[2]
 системное снижение рисков
 снижение риска срыва в результате неблагоприятных условий торговли для банков, нанеся множественные или крупные банкротства банков[3]
 во избежание неправомерного использования банков–для снижения риска использования банков в преступных целях, например для отмывания доходов от преступлений
 защита банковской тайны
 распределение кредитов–для направления кредитов в привилегированные сектора
 он также может включать правила справедливого отношения к клиентам и корпоративной социальной ответственности
Основные принципы:
 Банковские правила сильно различаются в разных юрисдикциях.
 Лицензирование и надзор.
 Банковское регулирование–сложный процесс и обычно состоит из двух компонентов: лицензирование и надзор.
Первый компонент, лицензирование, устанавливает определенные требования для открытия нового банка. Лицензирование предоставляет держателям лицензий право владеть и управлять банком. Процесс лицензирования специфичен для нормативной среды страны и / или государства, в котором находится банк. Лицензирование включает в себя оценку намерений и способности организации соответствовать нормативным требованиям, регулирующим деятельность банка, финансовую устойчивость и управленческие действия.[5] регулятор контролирует лицензированные банки на соответствие требованиям и реагирует на нарушения требований путем получения предприятиями, распоряжалась, наложение штрафов или (в конечном счете) отзыва лицензии банка.
Второй компонент, надзор, представляет собой расширение процесса выдачи лицензий и состоит из надзора за деятельностью банка со стороны государственного регулирующего органа (обычно Центрального банка или другого независимого государственного органа). Надзор обеспечивает соответствие функционирования банка нормативным требованиям и контролирует возможные отклонения от нормативных стандартов. Надзорная деятельность включает проверку отчетности, операций и процессов банка на месте или оценку отчетов, представленных банком. Примеры органов банковского надзора включают Федеральную Резервную Систему и Федеральную корпорацию страхования депозитов в Соединенных Штатах, Управление по финансовому поведению и Пруденциальному регулированию в Соединенном Королевстве, Федеральную службу по финансовым рынкам в Российской Федерации, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) в Германии.[6]
Национальный банковский регулятор устанавливает требования к банкам в целях содействия достижению целей регулятора. Часто эти требования тесно связаны с уровнем подверженности риску определенного сектора банка. Важнейшим минимальным требованием в банковском регулировании является поддержание минимальных нормативов достаточности капитала.[7] в некоторой степени американские банки имеют некоторую свободу действий в определении того, кто будет контролировать и регулировать их.[8]
Регулятор требует, чтобы банки публично раскрывать финансовую и другую информацию, а вкладчики и другие кредиторы могут использовать эту информацию для оценки уровня риска и принятия инвестиционных решений. В результате банк подчиняется рыночной дисциплине, и регулятор также может использовать информацию о рыночных ценах в качестве индикатора финансового состояния банка.
Требование к капиталу устанавливает рамки того, как банки должны обращаться со своим капиталом по отношению к своим активам. На международном уровне Базельский комитет Банка международных расчетов по банковскому надзору влияет на требования к капиталу каждой страны. В 1988 году Комитет решил внедрить систему измерения капитала обычно называемые Базельские соглашения о капитале. Последняя структура достаточности капитала широко известна как Базель III.[9] эта обновленная структура должна быть более чувствительной к риску, чем исходная, но также намного сложнее.
Требование о резервировании устанавливает минимальные резервы, которые каждый банк должен иметь для депозитов до востребования и банкнот. Этот тип регулирования утратил свою прежнюю роль, поскольку акцент сместился в сторону достаточности капитала, а во многих странах отсутствует минимальный коэффициент резервирования. Целью минимальных резервных коэффициентов является ликвидность, а не безопасность. Примером страны с современным минимальным коэффициентом резервирования является Гонконг, где банки обязаны поддерживать 25% своих обязательств, которые подлежат погашению по требованию или в течение 1 месяца в качестве квалифицируемых сжижаемых активов.[10]
Резервные требования также использовались в прошлом для контроля за запасами банкнот и/или банковских депозитов. Обязательными резервами иногда были золото, банкноты или депозиты Центрального банка и иностранная валюта.