Лабораторная работа, РГР на тему Тема по предмету: «Риск-менеджмент»

Содержание:

Аннотация. 2

Содержание. 3

Введение. 3

1 Оценка
производственного и финансового риска. 3

1.1   Оценка
производственного риска организации. 3

1.2   Оценка
зоны риска финансовой устойчивости организации. 3

2 Рейтинговая
оценка вероятности банкротства организации. 3

3 Общая
оценка риска банкротства организации. 3

Заключение. 3

Список
использованной литературы.. 3

Приложения. 3

Введение:

Финансовая деятельность организации во всех ее формах
сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой
деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает в
настоящее время. Риски, сопровождающие хозяйственную деятельность организации и
генерирующие финансовые угрозы, объединяются в особую группу финансовых рисков,
играющих наиболее существенную роль в общем «портфеле рисков».

Существенное возрастание влияния финансовых рисков на
результаты хозяйственной деятельности организации вызвано нестабильностью
внешней среды: экономической ситуации в стране, появлением новых инновационных
финансовых инструментов, расширением сферы финансовых отношений, изменчивостью
конъюнктуры финансового рынка и рядом других факторов. Поэтому идентификация,
оценка и отслеживание уровня финансовых рисков являются одной из актуальных
задач.

Целью выполнения работы является приобретение навыков в
проведении оценки рисковой позиции организации. Объектом исследования послужило
Публичное акционерное общество «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ». Предметом
исследования является финансовое состояние организации.

Заключение:

Оценка рисковой позиции организации была произведена на
примере ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ».

Оценка рисковой позиции заключалась в оценке
производственного и финансового рисков, рейтинговой оценке вероятности
банкротства организации, а также общей оценки банкротства организации.

По итогам произведенных расчётов можно сделать вывод об
устойчивом финансовом положении исследуемой организации и отметить низкую
вероятность банкротства ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ».

Группа «ЛУКОЙЛ» с 2014 года входит в первую десятку лидеров
индексов «Ответственность и открытость» и «Вектор устойчивого развития»,
составляемых Российским союзом промышленников и предпринимателей (РСПП) на
основании анализа публичной отчетности 100 крупнейших компаний России, и
биржевых индексов (Индекс МосБиржи – РСПП «Ответственность и открытость» и
Индекс МосБиржи – РСПП «Вектор устойчивого развития»).

Фрагмент текста работы:

1 Оценка производственного и финансового риска

1.1 Оценка производственного риска организации

Задача анализа ликвидности ПАО «Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ» возникает
в связи с необходимостью давать оценку платежеспособности организации, т.е. ее
способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим
обязательствам за счет наличия готовых средств платежа (остатка денежных
средств) и других ликвидных активов.

Оценку производственного риска ПАО «Нефтяная компания
«ЛУКОЙЛ» начнём с определения безубыточности производства. Для этого необходимо
условно разделить расходы предприятия на постоянную и переменную части.

Точка безубыточности – это объем выпуска, при котором
прибыль предприятия равна нулю, т.е. объем, при котором выручка равна суммарным
затратам. Точка безубыточности также называется критическим объемом: ниже этого
объема производство становится нерентабельным.

Расчет
производится исходя из следующей зависимости:

(1) где –
величина прибыли; –
выручка; –
совокупные переменные затраты; –
совокупные постоянные затраты; – объем
производства в натуральном выражении; –
переменные затраты на единицу продукции; – цена
единицы продукции (цена реализации).

Отсюда
находится критический объем:

(2)