Курсовая теория на тему Управление активными операциями коммерческого банка

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 5

1.1. Экономическая
характеристика активов банка. 5

1.2. Методика анализа и оценки
активов коммерческого банка. 9

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА  БАНК ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) 15

2.1. Экономическая
характеристика банка Банк ВТБ (публичное акционерное общество) 15

2.2. Анализ динамики и
структуры активов банка Банк ВТБ (ПАО) 17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 24

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 26

ПРИЛОЖЕНИЯ   28

Введение:

Актуальность темы курсовой работы.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции
подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных
операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся
бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции
преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов. В условиях
рыночной экономики активные операции банков являются объективно необходимыми.
Потребность в них обусловлена действием экономических законов, наличием
товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на
поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Центральное место в управлении коммерческим
банком занимает проблема управления активами, без правильного решения которой
невозможно добиться прибыльной работы банка. Хорошо известно, что практически
при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов активов могут
существенно отличаться, причем на протяжении достаточно длительного времени.
Это дает банку дополнительно принципиальную возможность, изменяя структурный
состав активов, увеличивать свои показатели эффективности или снижать
процентный риск. Таким образом, решение задачи определения наилучшего
возможного в конкретных условиях структурного состава активов и пассивов, т.е.
решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет непосредственное
практическое значение.

Одним из основных свойств активов банков является то, что
они способны приносить банку прибыль, посредством проведения активных операций.
Активные операции коммерческого банка – это такие операции, посредством которых
банки размещают имеющиеся финансовые ресурсы.

Целью курсовой  работы
является анализ активных операции коммерческих банков (на примере Банк
ВТБ (публичное акционерное общество)).

Достижение поставленной цели
предполагает последовательное решение следующих задач:

1. Рассмотреть понятие и
экономическое содержание активов банка.

2. Охарактеризовать краткую
экономическую характеристику деятельности коммерческого банка Банк ВТБ (ПАО).

3. Показать основные методы и
механизмы, используемые коммерческим банком для минимизации риска активных
операций.

Объектом исследования является Банк
ВТБ (ПАО).

Предметом исследования является:
управление активами коммерческого банка Банк ВТБ (ПАО).

Теоретической и методической основой послужили
нормативно-правовые акты; статистические данные, опубликованные Центральным
банком Российской Федерации; научно-методическая литература по теории денег,
кредита и банковского дела. В качестве методической базы данного исследования
были выбраны различные научные труды и монографии отечественных авторов таких,
как: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, Е.Ф. Жуков, И.М. Александров, Т.П. Николаева, Н.И.
Куликов.

Информационной базой
исследования служат документы законодательных органов власти, нормативные акты
и статистические материалы Банка России, научные публикации, материалы
периодических изданий, сети Интернет и электронных СМИ по тематике
исследования, формы финансовой отчетности анализируемого объекта.

Заключение:

Активные
операции приводят к накоплению денежных ресурсов на активных счетах, которые
отражают денежную наличность, банковские займы, вложения в недвижимость, ценные
бумаги и т. д.

Активные операции очень важны для любого банка. Именно
благодаря им достигаются ключевые цели деятельности банков, а конкретно –
ликвидность и доходность.

Во второй главе проведен анализ качества
активов банка. Группа ВТБ — международная финансовая организация. Имеет
более 7 300 филиалов в России и присутствует
в 22 странах мира. Группа включает в себя российские
и зарубежные коммерческие банки, страховые, лизинговые и иные
компании. Занимает второе место в России на рынке кредитования
и привлечения средств клиентов. Головной компанией группы является Банк
ВТБ.

Банк ВТБ (ПАО) — головная компания группы. Один
из крупнейших банков России. Находится на первом месте
по размеру уставного капитала и занимает второе место
по величине активов среди всех банков страны. В январе 2019 года
в рамках новой стратегии произошло объединение банков ВТБ и ВТБ 24
под единым брендом с ликвидацией юридического лица и бренда ВТБ 24.

В целом,
управление активами находится на высоком уровне. Наблюдается согласованность с
ресурсами по структуре. Единственный негативный момент – рост просроченных
кредитов. Но как говорилось выше, это является влиянием внешнего фактора.
Однако Банк может уменьшить темпы прироста, данного показателя, несколько
ужесточив требования к заёмщикам.

Для повышения эффективности управления прибылью
коммерческого банка необходимо: —
создать стабильную и диверсифицированную структуру пассивов, которая будет
включать в себя ресурсы, привлекаемые от различных групп клиентов (физических и
юридических лиц) и инвесторов, как на определенный срок, так и средства до
востребования;

 —
чтобы своевременно и эффективно погашать непредвиденные разрывы ликвидности,
необходимо осуществлять вложения в высоколиквидные и ликвидные финансовые
активы, которые будут диверсифицированы по срокам погашения и видам валют;

— осуществлять контроль над
использованием существующих резервов ликвидности и при возникновении
необходимости инициировать их увеличение;

— привлекать средства в более
короткие сроки за счет поддержания отношений с контрагентами на финансовых
рынках.

Для поддержания существующего уровня прибыли Банка ВТБ (ПАО)
и его повышения можно предложить следующие действия:

1. Прогнозировать основные статьи баланса в разрезе основных
видов валют. Это позволит определять необходимый объем ресурсов для покрытия
дефицита ликвидности, что также позволит выполнять обязательные нормативы,
установленные локальными регуляторами.

2. Прогнозировать структуру активов и пассивов при различных
сценариях развития баланса банка. В рамках построения планов фондирования это
позволит увеличить контроль требуемого уровня ликвидных активов в среднесрочной
и долгосрочной перспективе.

3. Осуществлять постоянный контроль и прогнозировать
значения основных показателей ликвидности.

Фрагмент текста работы:

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ
ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Экономическая
характеристика активов банка Операции банков — это ограниченный список видов хозяйственной
деятельности, которыми может заниматься данное учреждение в целях получения прибыли.

Список данных видов деятельности регулируется
законодательством. Право ими заниматься предоставляют лицензии, которые выдает
Центробанк РФ.

Круг деятельности коммерческих банков довольно обширен. Но в
рамках теории все операции можно разделить на четыре группы[1]:

— Активные.

— Пассивные.

— Услуги.

— Собственные операции кредитного учреждения.

Именно банковские операции, активные и пассивные, составляют
основу прибыли этой организации. Вторым по важности источником доходов являются
банковские специальные услуги. Собственные операции имеют в этой иерархии
подчиненное положение.

Под активными операциями коммерческого банка, по мнению
Куриловой А.А. и Коваленко А.Г., следует подразумевать операции, связанные с
размещением собственных и привлеченных средств для того, чтобы получить доход,
поддерживать ликвидность и обеспечивать работу банка. Важно отметить, что
именно в результате совершения коммерческим банком активных операций он
получает основную часть своих доходов[2].

Коммерческие банки составляют
основу современной банковской системы, которая, согласно действующему
законодательству, включает в себя Банк России, кредитные учреждения, филиалы и
представительства других иностранных банков[3].

Коробова Г.Г. описывает в своем
учебнике, что активы банков — это часть бухгалтерского баланса, характеризующая
размещение и использование привлеченных банком средств с целью получения
прибыли и поддержание ликвидности банка[4].
Лаврушина О.И. подразумевает под активами банка собственные и привлеченные
средства, которые размещены в ссудные и прочие активные операции кредитной
организации[5].

Активы баланса банка отражают
состав, структуру и целевое использование средств. Они показывают, во что
вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств» [9, с. 152].
Таким образом, активы характеризуют состояние и размещение средств банка.

Развитие активных операций коммерческих банков исходя из
соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения
рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных
актов, которые регулируют соответствующие стороны банковской деятельности,
воздействующих прямо или косвенно на возможности коммерческих банков
производить вложения средств в различные виды активных операций.

К основным видам активных операций коммерческого банка
относятся следующие:

— кредитные (ссудные) операции;

— расчетные (расчетно-платежные) операции;

— фондовые операции; гарантийные и комиссионные операции;

— инвестиционные операции вложения коммерческим банком своих
средств в паи и акции. [1] Артамонова Ю.С.
Повышение эффективности формирования ресурсов коммерческих банков России //
Современные научные исследования и инновации. 2018. № 9 [Электронный ресурс].
URL: http://web.snauka.ru/issues/2018/09/70921 (дата обращения: 23.09.2020) [2] Алиев, Б. Х.
Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А.
Рабаданова. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2018. — С. 185 [3] Анализ и  оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составленной по российским и международным стандартам)  / Галина Щербакова.  — М.: Вершина, 2018. — С. 147 [4] Бабенко, Л. Современные интеллектуальные
пластиковые карты [Текст]: учебник / Л. Бабенко, Д. Беспалов, О. Макаревич. –
М.: Гелиос АРВ, 2018. — С. 152 [5] Балакина, Р. Т. Кредитная политика
коммерческого банка [Текст]: учебно-практическое пособие / Р. Т. Балакина. —
Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2019. — С. 123