Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. 3

1. Теоретические  основы  обеспечения
банковского кредита.. 5

1.1 Сущность обеспечения банковского кредита. 5

1.2 Классификация основных форм обеспечения возвратности кредита. 12

1.3. Оценка нормативно-правовой
документации по обеспечению кредитных обязательств. 15

2. Современное состояние обеспечения возвратности
банковских кредитов.. 23

2.1 Развитие традиционных формы обеспечения возвратности кредитов в банках
РФ и их особенности. 23

2.2 Влияние финансового состояния заемщика на выбор формы обеспечения
возвратности кредита. 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. 39

Введение:

Актуальность темы исследования. Рынок
кредитования – наиболее развивающийся сегмент российского рынка. На его
изменения прямым образом влияет ключевая ставка, которая является инструментом
денежно-кредитной политики государства, применяемым Центральным Банком
Российской Федерации.

Степень разработанности проблемы. Курсовая работа базируется на
методологических и теоретических разработках вопросов эффективного управления
развитием бизнеса в финансовой сфере, представленных в трудах отечественных и
зарубежных ученых.

Проблемы развития новых моделей финансовых отношений на российском рынке
кредитования, новых технологий продвижения кредитных  продуктов представлены в работах Авдокушина
Е.Ф., Аганбегяна А.Г., Агеева А.И., Алифановой Е. Н., Аузана А.А., Балабанова
И.Т., Бурякова Г.А., Галкина В.В., Куроедова Б.В., Сандарова О.В., Сизова В.С.

Целью работы является рассмотрение способов
обеспечения кредитных обязательств.

Для достижения цели работы ставятся следующие задачи:

1. изучить понятие возвратности банковского кредита;

2. выявить классификация основных форм обеспечения возвратности кредита;

3.      рассмотреть развитие
традиционных формы обеспечения возвратности кредитов.

Предметом
исследования  — гражданско-правовые
нормы российского законодательства, характеризующие отличительные особенности отношений,
возникающих в сфере обеспечения кредитных обязательств.

Объектом исследования работы выступают способы обеспечения кредитных
обязательств в качестве гражданско-правовой категории.

 Методологическую базу изучения составили: системный
расклад к заключению трудности, способы финансового анализа, способы научного
сопоставления сравнения.

При выполнении работы использовались действующие законодательные и
нормативно-правовые акты в области банковского кредитования и организации
банковской деятельности, учебная и научная литература, статьи из периодических
изданий, ресурсы сети Интернет.

Структура работы. Работа состоит из
введения, двух глав, пяти параграфов и библиографического списка.

Заключение:

В заключение данной курсовой работы, на
основании заявленной цели и поставленных задач, сделаем краткие выводы.

В деятельности коммерческого
банка экономической основной и приоритетной функцией являются сосредоточение и
мобилизация свободных денежных средств. Именно от эффективности организации
данного процесса зависит количество средств, которое с помощью инструментов
кредитования или же с помощью других активных банковских операций включаются в
процесс воспроизводства.

Вместе с тем, вся совокупность
мобилизованных банком средств не может в полном объеме использоваться для
совершения активных операций банка. Именно это обстоятельство и порождает
понятие кредитного потенциала, экономически обусловленное целым рядом причин.

Также для обеспечения эффективного
развития реального сектора экономики необходимым условием является наличие
полноценного и доступного финансирования различного рода инвестиционных
проектов. Важным же источником удовлетворения спроса со стороны предприятий и
организаций на инвестиционные средства является банковская система,
аккумулирующая средства клиентов и имеющая возможность инвестировать их в
различные проекты.

Концентрация и мобилизация свободных
денежных средств в народном хозяйстве является приоритетной функцией, задающей
экономический базис в деятельности любого коммерческого банка.

Инвестиционно-кредитный потенциал
коммерческого банка характеризуется совокупностью собственных и привлеченных
средств, материальных и нематериальных активов, и определяет лимита
организационных и финансовых возможностей кредитной организации, в рамках
которых может осуществляться деятельность по кредитованию.

Как было показано в теоретической части
выпускной квалификационной работы, в целом масштабы деятельности коммерческого
банка определяются его потенциалом, под которым понимается вся совокупность
денежных средств, матеарильных и нематериальных активов, которыми владеет
данная кредитная организация. Для того, чтобы вести соответствующую
деятельность, банк должен обладать достаточным инвестиционно-кредитным
потенциалом.

При этом кредитный потенциал коммерческого
банка определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом
резерва ликвидности. Инвестиционный же потенциал рассматривается как
максимально возможная совокупность всех собственных ресурсов (материальных,
финансовых, кадровых, научно-технических), накопленных в результате
осуществлявшейся ранее хозяйственной деятельности, которые можно направить на
обеспечение собственной инвестиционной деятельности.

В целом же кредитно-инвестиционный капитал
коммерческого банка определяет совокупность денежных средств, а также
материальных и нематериальных активов, которые оказывают непосредственное
влияние на объем и результаты кредитно-инвестиционной деятельности банка

Необходимость в обеспечении возвратности
кредита является некоего рода инструментом для минимизации кредитных рисков. То
есть форма обеспечения возвратности ссуды — это некий источник погашения долга
и организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного
источника. Изменение спроса на потребительские кредиты сопряжено с повышенными
кредитными рисками. Повышение процентной ставки увеличивает риск невозвратности
кредитных ресурсов в сегменте потребительского кредитования для низкодоходных
групп населения. Большинство банков заинтересовано в увеличении покупательской
платежеспособности населения, так как стремится расширить ассортимент кредитных
продуктов. В целом объем просроченной задолженности равномерно распределен
между банками, а кредитные организации требуют от заемщиков дополнительные
подтверждения платежеспособности.

По данным исследования Ассоциации
российских банков (АРБ), за последние годы произошло изменение структуры
ссудной задолженности. Основным фактором послужило снижение ставок по крупным
долгосрочным кредитам и риск дефолта заемщиков с действующими обязательствами.
Как следствие, увеличилась доля обеспеченных кредитов, прежде всего, в сферах потребительского
и автокредитования, которая к концу 2018 года составила почти 50 %. Уже в 2019
году средний показатель текущей долговой нагрузки остается стабильным, и за
последние полгода снизился на 0,51 п.п. В феврале 2019 года банками было выдано
почти 1,36 млн кредитов на покупку потребительских товаров.

В связи с ужесточением денежно-кредитной
политики Центрального Банка Российской Федерации, банки просто вынуждены
повышать ставку ипотечных кредитов.

С 1 января 2019 года вступила в силу новая
норма резервирования для кредитов с минимальным первоначальным взносом.
Коэффициент риска по ипотеке увеличился с 150% до 200%. Регулятор весьма
обеспокоен увеличением объемов наиболее рискованного сегмента кредитования –
ипотекой с первоначальным взносом менее 20%.

Повышенное резервирование отражается в
цене кредита. Сейчас для кредитов со сниженным первым взносом ставка будет выше
стандартной на 0,5–0,7% годовых. Либо банки вовсе не будут предоставлять
кредиты с первым взносом меньше 20%.

Одним из основных изменений в сфере
ипотечных сделок является возраст заемщика: он заметно помолодел. Молодежь
сейчас более продвинута, нежели старшее поколение. Они знают свои права и
возможности:

—                  
Рефинансировать кредиты;

—                  
Реструктуризировать долг;

—                  
Использовать льготные программы
кредитования;

—                  
Оформить кредитные каникулы;

Банки просят при заключении договора
оплачивать 15-30% от общей суммы стоимости жилья. Кредиты без первоначального
взноса тоже существуют, но в очень немногих банках. Если кредит берет молодая
семья с двумя или более детьми, они имеют право в качестве первого взноса
вносить средства материнского капитала.

Фрагмент текста работы:

1. Теоретические
основы обеспечения банковского кредита

1.1 Сущность обеспечения банковского
кредита

В современных российских экономических условиях одним
из наиболее развивающихся направлений на банковском рынке является
кредитование. Под воздействием макроэкономических факторов значимость
банковского кредитования в РФ увеличивается. Кредит представляет собой одно из
главных условий экономического развития страны на современном этапе экономики,
а также неотъемлемым элементом экономического роста.

В современной
экономической теории кредит имеет трактовку 
экономической сделки, которая характеризуется определенными признаками:
«кредит (лат. сreditum — ссуда, долг) — это предоставление денег (или товара) в
долг на гарантированных условиях возвратности, срочности и платности»[1].

Определяемый в качестве
политико-экономической категории кредит наделен теми же признаками: «…кредит
представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах
срочности, возвратности и платности»[2].

Данное представление
сущности кредита имеет начало из советской политической экономии. В
соответствии с данными Краткого экономического словаря, кредит является
системой экономических отношений, которые возникают в процессе предоставления
денежных или материальных средств во временное пользование на условиях
возвратности, как правило, с уплатой процента[3].

Данное определение
кредита стало возможным в процессе перехода нашей страны к
марксистско-ленинской, а точнее, к «сталинской», экономической науке, в том
числе политической экономии, состоявшемся на рубеже 20-30-х гг. ХХ в.

Соответствующие
характеристики кредита можно отметить в содержательной части определения
кредита, описанной в работах ведущего ученого в области теории денег и займа в
нашей стране З.В. Атласа в учебном пособии 
«Деньги и кредит»: кредит в целом — это кредитная сделка, то есть
возврат стоимости в той или иной форме при условии ее возврата через некоторое
время. Но эта стоимость не только возвращается: она возвращается с увеличением
стоимости — процентов[4].

Наконец, данное
определение кредита, или видение его сущности, исходит от К. Маркса. Как
написано в «Кредитном словаре»: «Маркс показал, что специфический характер
капитала, который приносит проценты, заключается в том, что деньги или товары
отчуждаются собственником в виде договора-займов как капитал, то есть как стоимость,
которая отличается от способности создавать добавленную стоимость. Но деньги, —
говорит Маркс, — поскольку они кредитуются как капитал, кредитуются именно как
постоянная и растущая денежная сумма, которая после известного периода
возвращается с некоторым увеличением и может все время начинать тот же процесс» [5].

Следуя приведенным выше
определениям и толкованиям, современное изложение сути кредита в экономической
теории как перевода денег или товаров (их стоимости) на условиях погашения,
срочности и оплаты имеет марксистское происхождение.

И уже это определение
заставляет усомниться в его правильности, так как все в марксистско-ленинской
политической экономике подчинялось цели революционного захвата власти
пролетариатом.

Как сообщает в своих трудах
«Дискуссия на тему экономической теории в XXI веке: перевод в конструктивном
смысле»  Ю.И. Будович как главная задача
науки была подчеркнута получением выводов, которые доказали неизбежность
революционной смены капиталистических социалистических производственных
отношений[6].

И уже у З.В. Атласа
должны возникнуть трудности с сопоставлением определения кредита Маркса с
реальной жизнью: если бы мы сказали, что кредит всегда является трансфертом
капитала, то это противоречило бы многим фактам, когда заимствованные деньги
вовсе не являются капиталом, как в случае государственного и потребительского
кредитования. Мы говорим, что эти деньги переводятся как капитал[7].

Очевидно, что гораздо
ближе, чем экономическая теория, факты реального кредита — это специальная
экономическая наука о займе. В связи с этим мы увидим, какие идеи о сути
кредита он содержит.

Так, по мнению В.М.
Никитина с экономической и правовой точки зрения, кредит представляет собой
сделку между двумя лицами по кредиту или ссуде, в которой одно лицо одалживает
другому для временного использования денег или имущества с выплатой процентов» [8].

По словам Т.П. Николаева,
«с юридической и экономической точки зрения кредит является сделкой (договором)
между юридическими или физическими лицами по кредиту или займу. Партнер
(кредитор) предоставляет другому партнеру (заемщику) деньги (имущество) в
течение определенного периода времени при условии погашения эквивалентной
стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента» [9].

В.А. Челноков, который
отвергает краткое толкование сути кредита как сделки с определенными
признаками, добавляет к его временам появления кредитных ресурсов, цели
предоставления кредита и т.д.. Но, тем не менее, упоминает среди общих
признаков кредита те же признаки, что и срочность, погашение, оплата[10].

Таким образом, можно
отметить тот факт, что в специальной литературе марксистское определение
кредита дано как передача предметов от одного человека другому в условиях
погашения, срочности и оплаты.

Вопрос об отношениях
между кредитными и финансовыми отношениями немного сложнее.

Некоторые авторы считают,
что финансовые и кредитные отношения — это разные экономические отношения.
Основным фактором, определяющим разницу между кредитом и финансами, является
тот факт, что кредит означает возврат денежных средств, финансы – безотзывные .

Например, В. М. Родионов,
характеризуя кредитные различия по отношению к финансам, пишет «кредит, в
отличие от финансов, действует на основе возврата-любой кредит должен быть
возвращен кредитору по истечении срока, установленного договором .  Погашение является важным признаком и
атрибутом кредита. Доходность как конкретная характеристика кредита вызывает
различия в характере, источниках и направлениях использования кредитных
ресурсов по сравнению с финансированием. Кредитные ресурсы выражают
"разорванное" движение во времени от кредитора к заемщику и наоборот;
финансовое — одностороннее движение стоимости[11]. 

С.Ф. Федулова пишет, что
кредит является самостоятельной экономической категорией, имеет другую сущность
и выполняет иные функции, чем финансы. Основными принципами кредитования
являются погашение, срочность и оплата, в то время как финансы действуют в
основном на противоположных принципах. Общий государственный доход и
национальный доход распределяются на основе финансов, а временно имеющиеся
средства переводятся на основе кредита[12].

Что касается финансовых и
кредитных отношений, В.Ф. Кузьмин отмечает, что разница между этими правовыми
отношениями заключается в том, что «кредитные юридические отношения основаны на
обязательстве погасить полученную сумму денег, в то время как финансовые
юридические отношения не содержат такого обязательства» [13].

Другие авторы, напротив,
считают, что кредитные отношения являются своего рода (частью) финансовых
отношений.

Аргументируя
принадлежность к финансовому кредиту, В.Д. Мельников приводит следующие
аргументы в поддержку этой позиции:

1) средства,
мобилизованные за счет государственного кредита, рассматриваются как
государственные финансовые ресурсы, предназначенные для финансирования
различных потребностей — как продуктивных, так и непродуктивных, стратегических
и оперативных;

2) Расчеты по полученным
и выданным кредитам, процентные платежи за них производятся за счет бюджетов –
центральных (республиканских) с заимствованиями от правительства, или местных-с
заимствованиями от местных властей.

Поскольку большая часть и
все бюджеты являются налоговыми поступлениями, обычно считается, что средства,
собранные с помощью займов, являются "отсроченными налогами", т. е.
налогами, взимаемыми заранее[14].  

Тот факт, что деньги,
мобилизованные кредитом, не являются финансовым ресурсом государства, можно
рассматривать как аргумент в пользу признания кредита финансовой
принадлежностью, поскольку эти ресурсы могут быть сформированы (и фактически
сформированы) на основе не только финансовых отношений. Например, формируется
бюджет, в том числе за счет доходов от использования общественных благ. Но это
не означает, что возникающие отношения (и они являются денежными) являются своего
рода финансовыми отношениями.

Тот факт, что погашение
полученного государством кредита осуществляется за счет бюджета, также не может
оправдать признание кредита в качестве части финансов, поскольку бюджет
является источником самых разнообразных платежей. Таким образом, бюджет
оплачивает госзаказ. Но это не означает, что отношения общественного порядка (и
они являются денежными) являются финансовыми отношениями.

Таким образом, мы
отмечаем, что основными признаками кредита с политической и экономической точки
зрения являются:

1) погашение стоимости (а
не объекта кредита) в виде содержания сделки (а не ее случайного момента,
вызванного несоответствием времени передачи товара и денег);

2) передача объекта
кредита в собственность, или заказ, получателя.

В качестве основных принципов банковского
кредитования выделяют: возвратность, срочность, платность, обеспеченность и
дифференцированный подход к заемщику. Возвратность, являясь одним из основных
принципов кредитной деятельности, означает, что средства, выданные кредитной
организацией заемщику, обязательно должны быть возвращены. Возвратность кредита
является основой экономического кругооборота средств. Срочность кредитования
означает, что заёмщик отдаст предоставленную ссуду кредитору в определенный, в
кредитном договоре, срок.

При банковском кредитовании важно чтобы не возникло
противоречие между сроками погашения кредита, в соответствии с условиями
кредитного договора, и сроками получения заемщиком доходов, достаточных для его
текущего потребления и сумм, необходимых для погашения кредита и уплаты
процентов за пользованием кредита. При появлении временных разрывов между двумя
этими денежными потоками, возможно возникновение внутренних противоречий в
кредитной сделке, которые приведут к росту кредитного риска кредитора и
просроченной задолженности или приведут к ухудшению благосостояния заемщика.

При помощи принципа «обеспеченность» на практике
достигается возвратность кредита. Через обеспечение по кредиту происходит
разделение кредитного риска между кредитором и заемщиком и растет вероятность
получения выгоды кредитором от заключенной сделки. В качестве обеспечения при
потребительском кредитовании может выступать приобретаемое имущество и
имущественные права заёмщика, однако часто потребительский кредит носит
доверительный характер. Такой принцип кредитования, как дифференцированный
подход к заемщику, заставляет кредитора определять класс кредитоспособности
заемщика, минимизирую риск невозврата ссуды. Однако в последние годы возросли
объемы кредитования без предварительного определения класса кредитоспособности
заемщика, а это привело к росту просроченной задолженности по ссудам.

Кредиторы, пытаясь компенсировать высокий риск
невозврата ссуд, чрезмерно завышают процентные ставки, что приводит к снижению
интереса к потребительскому кредиту в обществе. Это приводит к снижению роли банковского
кредитования в экономике государства. Развитию банковского кредитования
способствует комфортный экономический и политический климат в стране, четкое
соблюдение законодательства и порядок в управлении. Экономическая стабильность
способствует росту доверия населения к потребительским кредитам.

Если стороны приходят к компромиссу интересов, то
кредитный договор будет заключен. Если интересы сторон существенно отличаются,
то кредитная сделка не будет заключена.

Такой ситуации может быть[15]:

– потребность заемщика в более крупном кредите по
сравнению с предложением кредитора;

– высокий уровень ссудного процента по сравнению с
доходами заемщика;

– различия в сроках кредитования;

– отсутствие достаточного обеспечения у заемщика;

– нестабильные источники денежных доходов заемщика;

– несбалансированность денежных потоков заемщика со
схемой кредитования и другие.

Заключенный кредитный договор не исключает наличие
внутренних противоречий между кредитной организацией и физическим лицом.
Внутренние противоречия могут быть в скрытой форме и при изменении
экономической ситуации в стране или финансового положения заемщика проявится в
явном виде, что приведет к нарушению условий кредитного договора или их
изменению.