Курсовая теория на тему Совершенствование валютного и экспортного контроля в таможенном деле РФ

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические аспекты организации валютного и экспортного контроля 5
1.1. Сущность, система валютного и экспортного контроля 5
1.2. Нормативно-правовое регулирование валютного и экспортного контроля 12
Глава 2. Анализ валютного и экспортного контроля в России на современном этапе 18
2.1 Инструменты валютного и экспортного контроля в РФ 18
2.2. Мероприятия воздействия за нарушение валютного и экспортного законодательства 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

Введение:

Сам термин «валютный контроль» обозначает ряд действий со стороны специальных органов по соблюдению законодательных норм, связанных с валютными операциями. В России за сделками с участием иностранных денежных единиц следят Центробанк, Министерство финансов, местные исполнительные власти, а также правительство и таможенная служба.
Впрочем, конкретные действия по осуществлению контроля проводят специальные агенты — коммерческие банковские учреждения с соответствующей лицензией. Они добровольно берут на себя обязанности по контролю за операциями с валютой, а взамен получают вознаграждение за каждую проведенную транзакцию.
Помимо контроля за соблюдением норм действующего законодательства, агенты отслеживают легальность операций, достоверность сведений, указанных в сопроводительных документах, а также следят за выполнением обязательств, указанных в договорах.
Экспортный контроль основывается на разрешительном механизме того, чтобы осуществить экспорт и импорт контролируемого товара и технологии, реализующийся путем того, чтобы лицензировать внешнеэкономические операции с ним. Правила реализации внешнеэкономической операции с товаром и технологией, которые включаются в контрольный список, определяются согласно постановлениям Правительства РФ, регулируются порядки и условия заключения сделки, требованиям к заключенному контракту, в том числе, к структуре и составу документации, представляемые для того, чтобы получить лицензию.
Экспортный контроль – является комплексом мероприятий того, чтобы обеспечить установленный при помощи государства порядок реализации внешнеэкономической деятельности в отношении определенных групп контролируемого товара и технологии (сырья, материалов, оборудования, научно-технической информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов.
Данная работа посвящена актуальной теме валютного и экспортного контроля, которая в настоящий момент, с учетом экономической ситуации в стране, приобретает особый интерес, так как валютное регулирование является частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и укрепления стабильности национальной валюты, а также в том, что в связи с переменами в общественном, политическом и экономическом устройстве общества, произошедшими около десяти лет назад, изменились приоритеты, цели и задачи внешнеэкономической деятельности. В силу этих перемен возникла необходимость особо тщательно контролировать осуществление экспортных операций.
Целью работы является изучение валютного и экспортного контроля в России.
Задачи:
— раскрыть сущность валютного и экспортного контроля;
— исследовать нормативно-правовое регулирование валютного и экспортного контроля;
— исследовать меры за нарушение валютного и экспортного контроля в России.
Предметом работы является сущность, задачи и цели валютного и экспортного контроля в России.
Объектом работы является валютный и экспортный контроль в России.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

Заключение:

В нашей стране валютный контроль позволяет отсекать неправомерное вмешательство государственных и муниципальных властей в операции, связанные с использованием валюты. Защита прав всех участников — резидентов и нерезидентов — гарантируется на государственном уровне. В своей работе агенты валютного контроля вправе использовать различные проверки, информационные запросы в разные инстанции, а также анализ собранных сведений. При этом сам валютный контроль делится на три вида: первичный — до момента совершения транзакции проверяется легальность документов и источников дохода; текущий — выполняется в ходе осуществления перевода; последующий — выполняется уже после завершения валютных транзакций.
Важным принципом функционирования валютного контроля, помимо законности и обязательности к исполнению для всех, является и соблюдение коммерческой тайны. То есть законом гарантируется, что детали валютных операций не станут достоянием общественности и не будут переданы третьим лицам.
Экспортный контроль в РФ и за рубежом утвержден рядом правительственных постановлений. Они устанавливают правила совершения управляемых операций, условия их осуществления, требования к контрактам, комплектности и содержанию документов для выдачи лицензии. Решения об оформлении разрешений или отказе в этом принимаются уполномоченными взаимосвязанными ведомствами после комплексной оценки рисков, связанных с вывозом опасной продукции.
Таким образом, экспортный контроль в РФ – является совокупностью мероприятий надзора за то, чтобы выполнять официальный порядок совершения внешнеэкономической сделки с ограниченными списками технологий и товаров.
К ним относят сырье, услуги, оборудование, работы, материалы, продукты интеллектуального труда, научно-технические сведения, которые могут использоваться при разработке ОМП, средств для его поставки, прочих видов вооружения и техники, а также осуществлению террористических актов.
Для того, чтобы совершенствовать экспортный контроль нужно регулировать тщательный мониторинг последствия влияния нанотехнологии на окружающую среду, здоровье и жизнь человека, животных и растений, разработать меры, с помощью происходит контроль применения наносистемы в области того, чтобы создать ОМП и создать механизм противодействия возникающим угрозам.
Целесообразно ужесточить требования к описанию продукции нанотехнологий при декларировании товаров, подлежащим экспортному контролю.
Таким образом, важная общегосударственная задача заключается в том, чтобы усилить контроль передачи товара, который подлежит экспортному контролю, включая товар, производимый с тем, чтобы использовать наукоемкие технологии.

Фрагмент текста работы:

Глава 1. Теоретические аспекты организации валютного и экспортного контроля

1.1. Сущность, система валютного и экспортного контроля

Валютный контроль — неотъемлемая часть валютного регулирования как деятельности государства (валютной политики) и правового режима (совокупности правил).
Валютный контроль, являющийся структурным элементов единой системы финансового управления представлен системой контрольного мероприятия, направленного на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций резидентом и нерезидентом.
В России ряд контрольных мероприятий осуществляют разные по своим правовым статусам государственные органы и их подразделения зависимо от того, какие применяются методы и средства контроля.
В нашей стране сложилась двухуровневая модель валютного контроля, способствующая тому, чтобы результативно исполнить комплекс мероприятий, которые направлены на то, чтобы обеспечить законность выполняемой валютной операции, в том числе, мероприятий, ориентированные на определение, предупреждение и пресечение нарушения в этой области.
В настоящее время один ключевых принципов того, чтобы осуществлять государственное регулирование внешнеэкономической деятельности заключается в политическом единстве экспортного контроля, который осуществляется для того, чтобы реализовать государственные задачи, обеспечить национальную безопасность, политические, экономические и военные интересы, а также выполнения международных обязательств Российской Федерации по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия.